Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

Нет, не имеет. В Налоговом кодексе предельно ясно сказано, что только сам покупатель имеет право получить налоговый вычет. В случае, если жилье человеку подарили, то есть собственные средства он не потратил, то и эту сумму он, соответственно, вернуть не может.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

К сожалению, в Вашем случае нет возможности претендовать на получение налогового вычета. Это связано с тем, что дочь стала собственником квартиры по безвозмездному договору. Иными словами, она не покупала жилье и, соответственно, не тратила деньги на его приобретение.

Квартира получена в рамках дарения, что не дает право воспользоваться налоговым вычетом. Однако данная возможность будет доступна в дальнейшем, если дочь купит квартиру и будет уплачивать налоги по 2-НДФЛ.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Дочери имущественный вычет не положен, поскольку расходов на приобретение квартиры она не понесла, получив ее в дар.

Но в данном случае можно рассматривать ситуацию еще и с той точки зрения, что дочь является наследницей умершего родителя, имевшего право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры.

Согласно официальному мнению Минфина и ФНС России, переход права на вычет, в том числе в связи со смертью наследодателя, не предусмотрен налоговым законодательством.

Однако суды не всегда соглашаются с позицией контролирующих органов, полагая, что имущественный вычет подлежит включению в наследство в зависимости от того, успел наследодатель воспользоваться при жизни указанным правом или нет.

Таким образом, если умерший отец успел при жизни подать в налоговый орган соответствующие документы на имущественный вычет и получил подтверждение из налогового органа, то в судебном порядке можно добиться возврата сумм НДФЛ наследнице, то есть дочери. Если же Ваш муж произвел расходы на покупку квартиры, но не успел обратиться в налоговый орган с соответствующим заявлением о предоставлении имущественного вычета, то возврат суммы вычета наследникам не производится.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

Отвечает финансовый советник, основатель проекта «Личный актив» Ксения Воронина:

Имущественный налоговый вычет 13% имеет право получить только непосредственный покупатель квартиры при наличии у него дохода, облагаемого НДФЛ (налогом на доходы физлиц). По наследству это право не передается. То есть право на вычет по данной покупке имел только сам муж, но, судя по всему, он им не воспользовался.

Дочь не имеет права получить налоговый вычет за данную квартиру, так как она не покупала ее, а получила в дар.

Любой налоговой вычет (не только имущественный) предоставляется на основе подтвержденных расходов, а расходы дочери нулевые.

К тому же данный тип вычета предоставляется именно на приобретение жилья, иные способы его получения (дарение, наследование и т. п.) под вычет не попадают по определению.

Однако это не означает, что дочь утеряла свое право на получение подобного вычета. Если у нее есть доход, облагаемый НДФЛ, то она может воспользоваться им после покупки другой квартиры в будущем.

Например, продав квартиру отца и купив вместо нее другую квартиру (если у нее есть причины для смены квартиры, ведь только ради получения вычета менять квартиру нецелесообразно). В этом случае вычет составит до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости квартиры), то есть на руки дочь получит до 260 тысяч.

Или купив квартиру в ипотеку – в этом случае, помимо 2 млн на покупку квартиры, она получит также вычет по процентам по ипотечному кредиту до 3 млн рублей, то есть итоговая сумма возврата может достигать 650 тысяч.

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Российским законодательством не предусмотрена передача по наследству права на имущественный налоговый вычет, принадлежащего наследодателю. Такое же правило действует в ситуациях, когда была оформлена дарственная.

Однако в описанной истории можно посоветовать попробовать получить налоговый вычет супруге умершего мужчины. Дело в том, что имущество, купленное в браке, является совместно нажитым. Поэтому супруга может подать заявление в налоговый орган на возврат имущественного налогового вычета.

Главное, чтобы это право не было израсходовано ранее. По закону нет разницы, на кого из супругов были оформлены договор на приобретение квартиры, право собственности на квартиру и документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам на приобретение квартиры.

Право вычета у супруги сохраняется и в случае смерти мужа-собственника.

Получит ли жена налоговый вычет, если муж купил квартиру до брака?

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Отвечает генеральный директор ЮК «Северо-Западный правовой альянс» Наталья Гузанова:

В данном случае Ваша дочь не имеет права на получение вычета.

Это обосновано тем, что, в соответствии с требованиями налогового законодательства, гражданин вправе уменьшить облагаемые налогом доходы на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение квартиры.

Дочь не производила никаких расходов на приобретение жилья, так как право собственности на квартиру перешло к ней по безвозмездной сделке (дарения). Таким образом, если дочь не несла расходов на приобретение жилья, то и уменьшить свою налогооблагаемую базу путем возврата уплаченных 13% она не вправе.

Следует отметить, что если рассматривать этот же вопрос о получении вычета дочерью как наследницей после отца, то позиция будет уже не такой однозначной и будет зависеть от предшествующих действия наследодателя. Судебная практика по этому поводу не придерживается единой позиции, хотя склоняется к отказу требований наследников. Тем не менее попробуем разобраться.

1. Будем исходить из того, что отец при жизни не заявлял в налоговые органы свою волю о получении вычета. Если он действительно не заявлял о своем праве на вычет (связанный с покупкой квартиры), то у дочери такого права не возникает.

2.

Если же отец при жизни обратился за получением из бюджета разницы между суммой налога на доходы, уплаченной им в течение налогового периода, и суммой налога, которую он должен был уплатить с учетом имущественного налогового вычета (возврата 13%), но не успел получить или получил не полностью, то, полагаю, что у дочери, как наследницы, есть все шансы претендовать на получение данного вычета.

Такая диаметрально разная позиция, зависящая от действий отца перед кончиной, связана с тем, что налоговые обязательства связаны исключительно с личностью гражданина. Если отец успел обратиться в налоговые органы за получением вычета, то его личные налоговые правоотношения трансформируются в права, о включении которых в состав наследства можно поспорить.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_poluchit_nalogovyy_vychet_za_umershego/6767

Налоговый вычет за обучение

Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Такими случаями являются некоторые расходы на собственное обучение, обучение детей, своего опекаемого подопечного (подопечных), бывших своих опекаемых подопечных, а также брата и сестры. Вычет не предоставляется в случае оплаты обучения за супруга (супругу). Вычет по расходам на обучение – это один из видов так называемых социальных налоговых вычетов.

Им посвящена 219 статья второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.

Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 120 000 рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от лимита вычета, то есть 15 600 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (за исключением суммы налога, уплаченного с дивидендов).

Максимальный размер 3-НДФЛ налогового вычета по обучению

Максимальный размер вычета составляет сумму фактически понесенных расходов: по собственному обучению не более 120 000 рублей в год, за обучение каждого ребенка составляет не более 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей, на обучение каждого брата или сестры также составляет 120 000 рублей в год.

Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе – 120 000 рублей в год.

Поэтому, если Вы претендуете одновременно на получение несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный сумму вычет в размере 120 000 рублей в год.

Необходимые условия получения вычета по обучению

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус учебного заведения. Это условие распространяется не только на российские образовательные учреждения, но и на зарубежные.

Вычет предоставляется в отношении расходов на образование детей в детских садах, школах, музыкальных школах (спортивных, т.п.), ВУЗах (не только на первое образование) так и в учреждениях дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.).

По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется.

Если Вы занимаетесь с репетитором, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и не имеет работников-педагогов, то для получения вычета по оплате обучения у такого предпринимателя наличие лицензии не требуется.

В случае вычета на детей, брата или сестру (в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.

Подробнее о вычете по обучению детей

Налоговый вычет за обучение ребенка предоставляется до того года, в котором ребенку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью), в случае опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет.

Вычет не применяется в случае, если оплачивали обучение за счет материнского капитала. Академический отпуск (правильно оформленный) не лишает права на вычет.

Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперед, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), то есть только за один год. Поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получать вычет несколько раз (за каждый год обучения).

В случае если подтверждающие документы (договор и платежные документы) оформлены на одного из супругов, то другой супруг вправе получить вычет на обучение ребенка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Заявить на получение налогового вычета за обучение можно только за те годы, когда непосредственно производилась оплата. При этом получить вычет и вернуть деньги через налоговый орган, подав декларацию, можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если оплата за обучение была в 2017 году, то налоговый вычет за обучение за 2017г. Вы сможете получить только в 2018 году.

Обратиться за возвратом налога со стоимости обучения можно за позже, но не более чем за три предыдущих года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2013-2017 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2018 году Вы можете подать налоговые декларации 3-НДФЛ на возврат налога за обучение только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Документы для налогового вычета за обучение

Необходимые документы для возврата налога:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн”;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: “Декларация 3-НДФЛ” / “Заполнить онлайн” (только для деклараций, начиная с декларации за 2015 год);
  • Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ;
  • Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения;
  • Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги обучения оказывает лично);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оформлении 3-НДФЛ на возврат налога за обучение ребенка дополнительно предоставляются:

1 Копия свидетельства о рождении ребенка;

2 Справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.

3 Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой).

Как получить вычет за обучение? – на веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на получение налогового вычета за обучение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Для получения налогового вычета, Вам необходимо отнести документы в налоговую инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/education.php

Как получить налоговый вычет на лечение и лекарства в 2019 году

Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получитьналоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть частьпотраченных денег и как заполнить декларацию3-НДФЛ!

Размер налогового вычета налечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета налечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируетепакет документов для получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен/

Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение илекарства экспертам НДФЛка.ру!

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Что будет с вычетом по квартире, которая досталась в наследство вместе с ипотекой

Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

В 2014 году мама взяла ипотеку и в течение двух лет получала вычет за квартиру. Я созаемщик. В июне 2018 года она умерла. Я вступила в наследство и продолжаю платить ипотеку, хотя кредит до сих пор оформлен на маму.

В налоговой мне сказали, что права на вычет по своим расходам на ипотеку я не имею. Говорят, что договор оформлен на маму и право на вычет только у нее. Я пытаюсь объяснить, что сейчас кредит выплачиваю я, квартира теперь моя и расходы тоже мои, а мамы уже почти год нет в живых. Меня никто не слушает.

Помогите, пожалуйста, в этой ситуации. Могу ли я унаследовать вычет вместе с квартирой и возвращать 13% от своих расходов? Или я плачу ипотеку, а права на вычет по ней не имею?

Юлия

Само по себе наследование вычета невозможно. Например, если мама начала получать вычет за квартиру, а потом умерла и не использовала всю сумму, остаток этого вычета наследникам не переходит. Это значит, что остаток маминого вычета нельзя использовать, чтобы вернуть свой налог.

Если вы именно так задали вопрос в налоговой, то вам ответили правильно: остаток вычета не переходит по наследству вместе с имуществом. У каждого человека есть свое право на вычет, и передать его нельзя никаким способом. Наследник не может указать в декларации сумму вычета умершего владельца квартиры и возвращать свой НДФЛ.

Ваша мама купила квартиру в 2014 году, но вычет получала только два года. Возможно, она не успела заявить вычет за следующие годы или забрала весь налог. А может, вышла на пенсию и перестала его платить.

В налоговом кодексе на этот счет нет прямых указаний, зато они есть в судебной практике. Налоговая инспекция не поторопится возвращать мамин налог на ваш счет.

Возможно, свое право на эти деньги придется доказывать в суде. Но есть судебная практика в пользу наследников: благодаря своему упорству они возвращали десятки тысяч рублей налога умерших родственников.

Даже если человека больше нет, это не повод оставлять в бюджете его деньги.

Вот основные выводы из решений судов по таким делам:

  1. У умершего собственника должно быть право на вычет.
  2. Он при жизни успел подать декларацию, то есть обозначил свое намерение вернуть налог.
  3. Сумма налога к возврату входит в наследственную массу. Ее должны перечислить наследникам из бюджета. Даже если решение по декларации не успели принять до смерти.
  4. Налоговая должна вернуть наследникам деньги, которые мог бы получить сам наследодатель, если бы не умер.
  5. Если умерший человек имел право на вычет, но не успел его заявить, налог никому не вернут.

Вот примеры реальных историй, когда наследникам удалось вернуть из бюджета налог:

  1. Мать смогла забрать налог за умершего сына. Он подал декларации за три года и умер. Налоговая не хотела отдавать деньги, но мать пошла в суд и выиграла. Налог ее сына — это тоже часть наследства.
  2. Жена забрала из бюджета 116 тысяч рублей НДФЛ умершего мужа. Он купил квартиру, подал декларацию и успел вернуть часть налога. Потом подал еще одну декларацию, но не написал заявление на возврат налога и не успел получить остаток суммы. Это решила сделать его жена. Налоговая сопротивлялась, но супруга победила.

В таких ситуациях важно, чтобы умерший владелец квартиры сам успел обратиться за вычетом. То есть чтобы он подтвердил свое право, подал декларацию, но ему не успели перечислить налог. В случаях, когда наследодатель умирал до того, как успел подать декларацию, суды отказывали наследникам в праве на вычет после смерти.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактических расходов на покупку квартиры. При этом важно, чтобы расходы нес именно тот человек, который заявляет вычет и хочет вернуть свой налог. Исключение — только для супругов, у них все расходы общие.

То есть вы можете использовать свое право на вычет, так как у вас есть квартира, по которой вы несете расходы: платите ипотеку и проценты.

Недвижимость хоть и досталась вам по наследству, но вместе с обязательствами. То есть вы обязаны за нее платить.

А значит, у вас есть расходы, которые связаны с приобретением недвижимости, — это условие для вашего личного вычета и возврата не маминого, а вашего налога.

Чтобы получить свой личный вычет по унаследованной от мамы квартире, нужно доказать налоговой совпадение основных условий, общих для всех.

У вас есть право на вычет. По унаследованной квартире вы можете использовать только свой личный вычет, если раньше не использовали это право или есть остаток с какого-то объекта недвижимости. Если вы уже использовали свое право и вернули 260 тысяч рублей НДФЛ, то ни по какой другой квартире, даже унаследованной от мамы, использовать его повторно не сможете.

Вы приняли на себя обязанности по выплате ипотеки. Когда вы вступили в наследство, то получили не только квартиру, но и долги своей мамы. То есть вы автоматически стали должны банку деньги, даже если договор на ваше имя не переоформили. Как наследница, вы встали на место залогодателя и обязаны отвечать по обязательствам своей мамы.

Минфин считает, что для вычета все-таки нужно переоформить договор ипотеки на свое имя. Но в вашем случае вы там уже указаны как созаемщик. А созаемщик несет по кредиту такую же ответственность, как заемщик. Поэтому проблем с подтверждением своих обязательств перед банком быть не должно — но в налоговой нужно приводить все аргументы, а не выборочные.

Вы несете расходы по ипотеке и процентам. Соберите документы, которые подтверждают, что ипотеку платите именно вы.

Потому что вычет конкретному человеку дают только в сумме фактически подтвержденных расходов, которые понес лично он. У супругов в законном браке другая ситуация, но это не ваш случай.

Возьмите справку о сумме процентов, уплаченных со дня смерти мамы, чтобы подтвердить свое право еще и на этот вычет.

Вот план действий в вашей ситуации:

  1. Соберите документы, которые доказывают основные условия для вычета: договор ипотеки, где вы созаемщик, свидетельство о праве на наследство, подтверждение права собственности, свидетельство о смерти мамы, квитанции об уплате кредита и справку о процентах, справку 2-НДФЛ.
  2. Подайте декларацию от своего имени за 2018 год. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru, так вам не придется общаться с инспекторами, которые часто не в курсе нюансов и могут напугать своими сомнениями и отказами. Приложите к декларации все документы.
  3. Напишите заявление о возврате налога.
  4. Приложите пояснение. Пусть оно будет простым и коротким: я созаемщик по ипотечному кредиту, квартиру получила по наследству, право собственности имею со дня смерти, с того же дня несу расходы по выплате кредита и процентов, подтверждающие документы прилагаются. И по каждому пункту — ссылку на статью закона или письмо Минфина из нашей статьи.

Напоследок еще один совет. Скорее всего, большую часть процентов по ипотеке выплатила ваша мама. Если вы заявите вычет по оставшейся сумме процентов, то больше налог именно с процентов по ипотеке никогда вернуть не сможете: остаток именно этого вида вычета не переносится на другие объекты. А общий лимит по процентам — 3 млн рублей.

Если у вас есть вопрос об инвестициях, личных финансах или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-za-nasledstvo/

Все про Египет: что происходит с белорусами, почему мы все равно туда ездим и как вести себя в отелях — Блог Гродно s13

Возможно ли вернуть ндфл за умершую супругу?

Внимание белорусов приковано к трагическим случаям в Египте. С конца октября случились уже четыре смерти на популярном курорте, правда, многое говорит о том, что скончались люди по разным причинам. Тем временем в редакцию TUT.

BY продолжают звонить люди и рассказывать, как отравились в Египте, кто-то напрямую обращается в Минспорта и туризма и интересуется, как от тура отказаться. В то же время ничего не слышно о трагических случаях или отравлениях среди украинцев, британцев, немцев, которых в Египте больше, чем белорусов.

Что вообще происходит в самом популярном у белорусов месте отдыха?

Египетский сезон: четыре смерти белорусов, но, видимо, по разным причинам

Известно, что с конца октября в Египте умерли три белорусских туриста, еще одна туристка скончалась по приезде домой.

https://www.youtube.com/watch?v=Ih6RBcRNGYY

В конце октября в местной египетской больнице умер мужчина, а затем скончалась его супруга, которая успела вернуться домой. Экспертиза пока не установила причину смерти этой пары. Но известно, что им стало плохо после ужина в отеле.

Когда женщина вернулась в Минск, врачи инфекционной больницы, по словам сына этой женщины, практически сразу отмели подозрение об инфекции.

Он отмечал, что есть две версии, что стало причиной смерти: токсичное отравление или отравление тяжелыми металлами.

Эта семейная пара отдыхала в отеле Sharm Reef, сейчас туда белорусских туристов временно не направляют.

В декабре в Шарм-эль-Шейхе также скончалась 59-летняя белоруска Наталья. 9 декабря она упала на экскурсии, женщину доставили в медицинский центр, чтобы оказать помощь. 10 декабря она умерла.

«Было проведено вскрытие, точной причины смерти на данный момент нет, результаты вскрытия будут предоставлены в страховую компанию в течение нескольких месяцев», — объясняют в страховой компании.

Сообщалось, что женщина поехала в тур простывшая, жаловалась на головные боли.

11 декабря скорая помощь прямо из самолета забрала туристку, которая вернулась из Хургады. В египетской больнице, по словам мужа женщины, ей выставили диагноз «гастроэнтерит». Белорусские врачи определили менингит. Сейчас женщина проходит лечение в Гомеле.

17 декабря перед посадкой на рейс Хургада — Минск в аэропорту Хургады стало плохо 51-летнему белорусу. Он был на отдыхе с супругой и 14-летней дочерью. Мужчина умер в египетской клинике. От чего, пока неизвестно, предположительно у него был сердечный приступ.

При этом в редакцию портала продолжают обращаться люди, которые сетуют на отравления или инфекции в Египте. Ольга Бакун с мужем и шестилетним сыном отдыхали в Хургаде в отеле «Синдбад» с 4 по 11 октября.

— На пятый день мужу резко стало плохо: его знобило, началась рвота, диарея. На улице жара, а он лежал под двумя одеялами, — рассказывает Ольга. — Через день резко плохо стало мне — те же симптомы, начал опухать язык.

Ольга рассказывает, что все ели разные блюда: она в основном овощи и сыр, муж — рыбу, ребенок — рис и блинчики. Медпрепараты, содержащие ферменты, не помогали.

— Сказать, что было плохо, — ничего не сказать: мы не ели, пили только воду, живот раздувался до огромных размеров.

К врачу в Египте супруги не обращались, а когда вернулись в Беларусь, стало плохо шестилетнему ребенку. Сына на руках отнесли в Борисовскую больницу.

В больнице ребенок провел три дня, потом был дома под наблюдением врача.

— Врачи говорили нам, что мы не первые такие пациенты, отдохнувшие в Египте.

Но что именно это было, чем болеет ребенок, родителям не сказали.

— Сейчас со здоровьем все хорошо, — говорит Ольга. — Но я бы хотела, чтобы люди знали, подобные случаи не исключение, они не единичны. В самолете мы видели, как некоторые пассажиры заносят детей на руках, говорили, что температура под 40. И пара молодоженов из Могилева была с такими же симптомами.

Понять, действительно ли стало много случаев отравлений в Египте, без статистики сложно. Но как объяснила пресс-секретарь Минздрава Юлия Бородун, статистики жалоб, с которыми белорусы попадают к белорусским врачам после отдыха в Египте, нет.

Ситуация прояснится, когда озвучат итоги экспертизы по первой умершей паре. Именно такое мнение высказывает аналитик туристической отрасли, редактор сайта www.toursoyuz.by Лилия Кобзик. Тогда и можно будет сделать какие-то выводы.

— Заключение наших медиков расставило бы точки над і. Мы бы поняли: это пищевое отравление или отравление токсичными веществами, или это вообще индивидуальная реакция организма на что-то. У нас бы появился материал, который можно проанализировать, — говорит она.

Пока, по словам эксперта, турбизнес не понимает, что происходит, а турагенты недоумевают: в отелях в Египте сейчас полно годовалых детей, отели заполнены, все спокойно отдыхают и в то же время в прессе появляется информация о громких случаях с белорусами, которым тоже нет оснований не верить.

При этом туристы жалуются на отравления и кишечные инфекции во многих странах, включая страны Запада, и Египет здесь не исключение из правил. Кому-то может просто не подойти непривычная пища. Лилия Кобзик тоже отмечает, что туристы звонят в туркомпании и уточняют информацию по своим турам в Египет, но массовых отказов нет.

Руслан Сегенюк, директор туроператора «Тайм Вояж», несмотря на трагические случаи с нашими туристами в Египте, подтверждает: никаких массовых отказов от поездок нет.

— Но из-за сверхвнимания к стране и скоропалительных выводов, которые почему-то, не имея доказательств, клеймят целое направление, действительно, в последние дни туристы стали более пристально относиться к выбору отелей в Египте, — говорит он.

Владимир Нестерович, пресс-секретарь Министерства спорта и туризма, сообщил TUT.BY, что 20 декабря в ведомство стали поступать звонки от граждан, которые хотят отказаться от полетов в Египет. Специалисты министерства людей консультируют, объясняют их права и пристально следят за ситуацией в курортной стране.

Как часто белорусы жалуются на отравления или инфекции в Египте?

Египет — самое популярное направление, куда белорусы ездят отдыхать. В прошлом году там свой отпуск провели более 211 тысяч человек.

— Почему мы туда ездим? — переспрашивает Лилия Кобзик. — Дешево, и нет подобной альтернативы. Если взять Вьетнам и Таиланд, то туда слетать намного дороже, чем в Египет.

А в Египет мы летаем из Минска и всех областных городов: ты выходишь из дома, через 40 минут приезжаешь в аэропорт — и улетел.

Чтобы улететь во Вьетнам или Таиланд, нужно добираться или стыковочным рейсом, или чартерами из Москвы, но до нее тоже нужно доехать.

Руслан Сегенюк говорит, что в этом году количество туристов из Беларуси, которые отдохнут в Египте, существенно вырастет: сейчас, до начала новогодних праздников, в Египет из Минска можно на 7 ночей улететь и за 250 долларов на человека.

Но белорусы не самые частые туристы там: только в прошлом году, по словам Валерии Овсяник, главного редактора украинского онлайн-журнала для профессионалов турбизнеса Turprofi.com.ua, в 2018 году в Египте отдохнуло более 1 миллиона украинцев, в этом году ожидается рост как минимум на 30%.

Цены на туры на 7 ночей с вылетом из Киева стартуют от 243 долларов на одного. И в Украине при таких объемах продаж нет громких случаев каких-либо отравлений или болезней, которые попадают в прессу. За ситуацией в Беларуси украинцы наблюдают и не понимают, почему на курорте что-то происходит именно с нами.

— У нас были случаи, когда пожилые люди умирали в Египте от сердечной недостаточности, например, — говорит она. — Были, по-моему, даже ситуации, когда совсем старенькие туда летели, страховая отказывалась даже страховку оформлять.

И вот одному такому туристу стало плохо, и он умер, решали проблему, как без страховки вернуть тело. Если бы у нас кто-то умер в Египте, предположительно отравившись рыбой в отеле, это бы уже раздули в соцсетях до вселенских масштабов. Для нас самих загадка, что происходит на курорте с белорусами.

Украинские турагенты читают белорусские новости и стараются не рекомендовать отели, в которых отравились ваши туристы.

Чаще всего белорусы ездят в Египет с помощью туроператора «Тез Тур». В офисе компании рассказали, что только в этом году они отправили туда на отдых около 110 тысяч человек.

— Направление является массовым и одним из наиболее популярных в линейке нашего продукта, — говорят в «Тез Тур» и добавляют: — Все обращения в связи с отравлениями и другими недомоганиями регистрируются нашим страховым партнером и рассматриваются нами индивидуально. Статистика таких обращений, по нашим оценкам, не превышает показателей прошлых лет.

Компания «Купала» страхует большую часть белорусских туристов, которые отдыхают в Египте. Они предоставили нам подробную статистику по случаям отравлений среди туристов, чтобы понять, стало ли их больше. Оказалось, что если учитывать рост количества туристов, за последние три года количество госпитализированных мало изменилось.

Например, в 2017 году они застраховали 46 497 человек, вылетевших в Египет. В страховую по разным поводам обращались только 2,99%. Из более чем 46 тысяч человек с симптомами, указывающими на расстройство желудочно-кишечного тракта, в страховую позвонили 0,69% застрахованных, а это 332 человека, госпитализировали 20 человек.

В 2018 году уже застраховали 66 237 человек, вылетевших в Египет, за помощью по различным поводам обратилось 3,3%. С симптомами, указывающими на расстройство желудочно-кишечного тракта, было 609 человек, госпитализировали 35.

В 2019 году заметен существенный рост застрахованных, которые летят в Египет, — 112 909 человек. Из них за помощью обращались 3,69%.

С симптомами, указывающими на расстройство желудочно-кишечного тракта, было 1208 человек, госпитализировали примерно 40 человек.

То есть количество застрахованных в этом и прошлом году отличается почти в два раза, а госпитализированных по поводу расстройства желудочно-кишечного тракта — только на пять случаев.

Все случаи были урегулированы, говорят в страховой компании «Купала». Людям оказана медицинская помощь, компенсированы расходы на медикаменты, телефонную связь и иные траты, связанные со страховыми случаями.

Страховщик подчеркивает, что «Тез Тур», с которым они сотрудничают, регулярно запрашивает у них информацию по обращениям туристов за медпомощью и оказывает максимальное содействие при урегулировании страховых случаев.

В египте лучше не пить напитки со льдом и использовать воду из бутылок, а не из крана

В ноябре 2015 года после крушения самолета «Когалымавиа», летевшего из Шарм-эль-Шейха в Санкт-Петербург, россияне авиасообщение с Египтом приостановили. Тогда погибли все 217 пассажиров самолета и семь членов экипажа, а произошедшее расценили как теракт. В 2018 году между Россией и Египтом появились регулярные рейсы, но только до Каира.

Есть мнение, что уровень инфраструктуры в Египте мог снизиться из-за отсутствия нормального потока туристов из России, которые ранее входили в топ туристов в этой стране.

Лилия Кобзик объясняет, что египетский рынок не был заточен только под российского туриста, и в этом году страна выйдет на 13 млн туристов, а это почти докризисные цифры, когда было 14 млн туристов в год. К тому же туризм для Египта — экономикообразующий сектор, и в стране стараются следить и за санитарными нормами, и за состоянием отелей.

Сейчас никаких запретов на полеты в Египет из Беларуси нет, и их быть не может, так как направление считается безопасным.

При этом туристам важно соблюдать на месте правила гигиены: хорошо мыть руки бутилированной водой, чистить зубы и пить только воду из бутылок, ею мыть фрукты и овощи.

Лучше не пить напитки со льдом, отказавшись именно от льда, так как неизвестно, из какой воды он был приготовлен. Надо иметь в виду, что контакт в море с рыбой тоже может быть опасен, может вызвать шок и симптомы отравления.

В Египте, что следует из памятки Минздрава для выезжающих за рубеж, возрастает риск заражения вирусным гепатитом А, острыми кишечными инфекциями, геморрагическими лихорадками, передающимися через укусы насекомых.

В прошлом году в туристической отрасли Египта был скандал, последствия которого перенеслись и на этот год. Как оказалось, в Великобритании туристов, которые летят отдыхать в Хургаду, предупреждали о кишечной бактерии E.Coli.

Это произошло, как пишет ресурс metro.co.uk, из-за внезапной смерти в августе 2018 года семейной пары британцев. Они отдыхали в пятизвездочном отеле Steigenberger Aqua Magic в Хургаде.

После этого британский туроператор Thomas Cook эвакуировал из отеля 301 туриста.

При этом в 2019 году также были отдыхающие, которые в Египте заразились E.Coli. Англичанам советовали не есть на отдыхе салаты, мороженое, сыр, не использовать кубики льда, потому что бактерия распространяется через грязную воду или продукты питания, стараться не глотать воду в бассейне.

Немцев о E.Coli тоже предупреждали. На август 2019 года, пишет Ассоциация туроператоров России, после поездки в Египет кишечной палочкой заболел 31 немецкий турист. За весь 2018 год был зарегистрирован 21 такой случай.

Как сообщает Всемирная организация здравоохранения, бактерия Escherichia coli (E.Coli) чаще всего безвредна, но некоторые ее штаммы могут спровоцировать сильное пищевое отравление.

Бактерия передается через сырые или не прошедшие достаточную тепловую обработку продукты из мясного фарша, сырое молоко и загрязненные сырые овощи и ростки. У заболевшего E.Coli может быть диарея, лихорадка, рвота.

Инкубационный период — от трех до восьми дней. Большинство пациентов выздоравливает в течение десяти дней.

Но у некоторых эта инфекция может привести к развитию гемолитического уремического синдрома, а он опасен для жизни.

// TUT.BY

Источник: http://s13.ru/archives/egipet

Юридический спектр
Добавить комментарий