Уплата налога при дарении квартиры

Эксклюзив в недвижимости Днепр, Киев » Налог на Дарение: Ставки и порядок их уплаты в городе Днепропетровск

Уплата налога при дарении квартиры

  Дарение – одна из форм отчуждения недвижимого имущества (недвижимости, дома или квартиры). Поэтому не удивительно, что многих интересует вопрос как лучше, а главное выгоднее, оформлять отчуждение недвижимости, через договора дарения или, всё же, через, знакомые нам, договора купли-продажи.

Кому выгодно оформлять договора дарения недвижимости в Днепропетровске, а главное, нужно ли за это платить и если да, то сколько, мы и рассмотрим в данной статье.

Само по себе дарение – это безвозмездная передача недвижимого или движимого имущества, ценностей, имущественных прав, различных предметов и вещей личного пользования, которыми владеет даритель.

Договор дарения в городе Днепропетровск не предусматривает получение предмета дарения только после смерти дарителя (как в завещании), или взамен на какие-либо услуги и действия со стороны одаряемого (например, как в договоре о пожизненном содержании). Фактически ДАРЕНИЕ – это как подарок вам, просто так.

Но, к сожалению, и здесь не всё так просто, как может показаться на первый взгляд. Дорогостоящие подарки (например: квартира/машина или ценные бумаги) считаются таким же доходом, как и любая другая прибыль, а значит, подлежат обязательному налогообложению.

Но, начнём по порядку…

КТО может дарить? Дарителем может выступать любой гражданин Украины либо гражданин любой другой страны (не резидент).

ЧТО можно дарить? Предметом дарения может выступать всё что угодно: начиная от мелких вещей, находящихся в личном пользовании у дарителя, и заканчивая, дорогостоящими движимыми и недвижимыми объектами.

В случае последних, ОБЯЗАТЕЛЬНО наличие, правоустанавливающих документов, подтверждающие право собственности на данный объект. В противном случае, оснований на распоряжение, и соответственно на само дарение у дарителя НЕТ.

КОМУ можно дарить? Одариваемым может быть кто угодно. При этом в эту группу попадают как физические, так и юридические лица, и даже наше с вами государство.

Фактически, участниками дарения могут быть абсолютно все. Единственным ограничением является ситуация, когда родители, опекуны или усыновители, не могут дарить имущество, принадлежащее, по закону, их детям или подопечным (что вполне справедливо).

 Размер ставки налога на дарение зависит от того, кто именно получает предмет дарения.  

Т.е. если дарение происходит между родственниками первой степени родства, то ставка налога составляет – 0%, т.е. платить налог не нужно. К родственникам первой степени родства относятся: родители, муж и жена, дети, родители одного из супругов, дети одного из супругов, а также усыновленные дети.

Исключением являются инвалиды 1 группы, дети-сироты и дети, лишенные родительской заботы. Именно эти категории людей, не платят налог, за полученные в дар предметы дарения, независимо от степени родства с дарителем.

5% — налога на дарение заплатят родственники, которые не входят в первую степень родства к дарителю, а также все остальные, которые вообще не состоят в родстве с дарителем.

Самую большую ставку налога — 15% — заплатят те, кто получил свой подарок (предмет дарения) от не резидента. При этом родственные связи в этом случае роли не сыграют. Т.е. даже если ваш даритель, приходится вам родственником первой степени родства, налог на дарение заплатить нужно в любом случае. И он составляет, напомню, целых 15%.

Что касается, непосредственно, самой уплаты налога на дарение, то здесь без посещения налоговой не обойтись. Как было написано выше, любой предмет дарения, относится к доходам (прибыли).

Поэтому одариваемое лицо обязано заполнить и предоставить налоговую декларацию, которую необходимо подать до 1 апреля, следующего за отчетным, годом в налоговую инспекцию по своему месту регистрации.

На основании этого, налоговая инспекция, формирует платежное извещение, оплатить которое нужно не позднее трёх месяцев со дня его получения.

Избежать уплаты налога  вряд ли удастся, да и скрыть сам факт приобретения недвижимости посредством договора дарения тем более невозможно.

Нотариусы обязаны ежедневно подавать информацию обо всех заключенных ним договорах дарения в органы государственной налоговой службы, и поверьте, про ваш договор дарения они вряд ли забудут.

Поэтому, независимо от ситуации,  скрыть этот факт не удастся. А, соответственно и налог на дарение недвижимости, нужно будет оплатить.

В случае неуплаты налога вовремя, по месту регистрации одариваемого (т.е. плательщика) будет выслано первое налоговое требование, а через тридцать дней – второе.

Кроме этого за неуплату в положенные сроки налога на дарение, налоговая инспекция высылает и платежные требования об уплате пени и штрафов.

Пеня начисляется ежедневно с момента просрочки платежа и до тех пор, пока полностью не будет погашено налоговое обязательство.

Кроме пени, плательщику, просрочившему оплату налога, необходимо будет заплатить и штраф, размер которого прямо пропорционален, количеству просроченных дней.

Например, при просрочке платежа до 30 календарных дней  плательщику необходимо будет заплатить всего лишь 10% от суммы начисленного налога, а вот просрочка от 31 дня до 90 дней — грозит штрафом в 20%.

 50% заплатят те, кто просрочил оплату налогового обязательства более чем на 90 дней.

Кроме того, за не подачу налоговой декларации в положенные сроки, плательщик должен заплатить штраф в размере 170 грн.

Теперь рассмотрим самое главное, а именно от какой суммы берется налог на дарение.

На первый взгляд проценты налога на дарение «маленькими» не назовёшь. Но в отличие от сделки, например той же купли-продажи, где налог взимается исходя из рыночной стоимости объекта недвижимости, в процедуре дарения есть существенные отличия.

Налог на дарение берётся от суммы указанной в договоре, т.е. для начисления налога за основу берется сумма равная стоимости указанной в справке-характеристике БТИ, а она, как правило, в сотни раз меньше рыночной.

И в целом, получается, что те же 5-15% налога на дарения составляют не такую уж существенную сумму, как казалось  вначале.

Но, не смотря, на такие «заманчивые суммы», не спешите приобретать своё имущество посредством договора дарения, особенно если приобретаете его у абсолютно незнакомых вам людей.

В договоре дарения, как писалось выше, не устанавливаются  какие бы то ни было обязательства одариваемого перед дарителем. Соответственно, в договоре дарения, не будет указана и сумма, полученная дарителем от вас, за приобретаемый вами предмет дарения.

А это значит, что в случае расторжения договора есть риск остаться без денег и жилья. Можно конечно написать расписку о получении денег и привлечь свидетелей на время проведения самой сделке.

Но, стоит ли так рисковать? Ведь в любом случае, без судебных разбирательств тут не обойтись. А это дополнительные финансовые затраты, потраченное время и испорченные нервы.

  Поэтому прежде, чем принимать решение в пользу оформления дарственной, нужно взвесить все «ЗА» и «ПРОТИВ».

Конечно, если дело касается близких родственников (например: родители/дети), или ваших хороших знакомых, и вы уверены, что всё пройдет  нормально, без каких-либо непредвиденных «сюрпризов», тогда  можно рискнуть и оформить вместо купли-продажи, договор дарения.

Во всех остальных же случаях или когда  существует хотя бы малейшее сомнение, рисковать всё же  не стоит, т.к. последствия могут быть необратимыми.

Надеюсь, что данная статья поможет вам принять правильное решение и выбрать  именно тот способ  приобретения недвижимости, который подойдет вам больше всего.

По любым вопросам и для бесплатных консультаций обращайтесь>>> «Наши контакты»

Заказать экспертную оценку недвижимости, необходимую при дарении>>>«Экспертная Оценка»

С ув. Агентство «Эксклюзив в недвижимости»    

Сайт Агентства недвижимости   Estate-ua.com.ua    

тел. (097) 963-93-60, (063) 963-93-60 

Об Авторе:

Крикунов Сергей Сергеевич – директор компании ООО “Эксклюзив в недвижимости” города Днепр с 2009 года, предприниматель с 2005 года.

По вопросам консультации Вы можете обращаться по телефону +38(093) 527-40-62, также Вы можете получать новые статьи с обзором рынка недвижимости, извещения о “горячих объектах”, советы покупателям, подсказки продавцам и секреты экономии денег оформив подписку на бесплатную рассылку на этой странице >>>

Сергей Крикунов, 18:39

Источник: http://estate-ua.com.ua/nalog-na-darenie-stavki-i-poryadok-ix-uplaty-v-gorode-dnepropetrovsk/

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Уплата налога при дарении квартиры

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст.

217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи.

Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Налог на дарение

Уплата налога при дарении квартиры

Даритель не платит налог
Кто не платит налог при получении подарка
Кто обязан платить налог при полученииподарка
Размер налога на дарение
Срок оплаты налога на дарение
Как установить стоимость подарка

Когда речь идет о подарках, особенно дорогих, закономерновозникают вопросы: считается ли подарок доходом и нужно ли платитьналог на дарение? Кто должен платить налог? Даритель? Получательподарка? Если налог положен, то с какой суммы он платится? Есть лизаконные способы не платить или снизить налог?

Даритель не платит налог

Давайте определимся раз и навсегда — даритель не должен платитьналог на дарение.

Можете спокойно распоряжаться своейсобственностью — дарить деньги, недвижимость, автомобили, частьбизнеса — при этой процедуре у вас не возникает ответственностиперед налоговым органом, и вы не обязаны уведомлять кого бы то нибыло о своем добром поступке. И это логично. Делая подарок, выне получаете доход, а раз так, то речь не может идти о подоходномналоге.

А как быть тем, кто получил подарок? Давайте разбираться.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Кто не платит налог при полученииподарка

Есть ситуации, когда при получении подарка не нужно платитьНДФЛ. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. То естьзаконодательство допускает неуплату налога при получении подарканесмотря на то, что был получен доход.

Когда вы не должны платить налог на дарение:

1. Полученный вами подарок — это деньги или любоеимущество, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, долей,паев. Основание: абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Друзья скинулись и подарили вам с невестой поездку натропический остров. Вам не нужно платить налог со стоимостипутешествия, так как этот подарок не относится ни к недвижимости,ни к прочим ограничениям, упомянутым в НК.

2. Подарок преподнесен близким родственником или членомсемьи

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14Семейного Кодекса РФ, — это родственники по прямой восходящей инисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки;полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если получили любойподарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога.Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам,включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги ипрочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

 Болееподробно читайте в нашей статье «Налог надарение родственнику».

Пример:

Дед подарил внуку автомобиль. Внук не должен декларироватьподарок и платить налог, так как дед и внук — ближайшиеродственники.

Пример:

Брат подарил сестре квартиру. Сестра не должна платить налогна дарение, так как брат и сестра — ближайшие родственники.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькозаполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и самостоятельно отправим еев вашу налоговую инспекцию

Кто обязан платить налог при полученииподарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежнойформе. Или, иначе говоря, доход. А раз так, то необходимо заплатитьналог на дарение. Основание: ст. 41 НК РФ, п. 1 ст. 210 НК РФ.

Когда вы обязаны заплатить налог на дарение:

1. Если даритель не входит в список близкихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ и подарил вам недвижимость,транспортное средство, акции, паи или доли

В этом случае вы готовите декларацию 3-НДФЛ, передаете ее вналоговую инспекцию по месту жительства и платите налог надарение.

Пример:

Теща подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатитьналог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайшихродственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице автомобиль. Так как дядя и племянницане входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НКРФ, племянница должна будет заплатить налог на дарениеавтомобиля.

Пример:

Друзья передумали отправлять вас с невестой на тропическийостров и подарили вам квартиру. Лучше бы они остановились напутешествии, так как подаренную квартиру придется задекларировать изаплатить налог с дохода. Причина: друзья не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или ИПи стоимость подарка выше 4 000 рублей

Причем это может быть как один подарок, так и несколько,полученных вами в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей.Основание: п. 28 ст. 217 НК РФ. Подарком могут быть как деньги, таки имущество. Налог платится не со всей стоимости подарка, а ссуммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Контрагент подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Выдолжны будете заплатить налог с суммы, превышающей 4 тысячи, тоесть с 3 тысяч рублей: 13% х 3 000 = 390 рублей.

Пример:

Дилер подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью2 тысячи рублей. Так как подарок дешевле 4 тысяч, вы не должныплатить налог.

Пример:

В течение года компания-работодатель сделала вам несколькоподарков, каждый из которых стоил меньше 4 тысяч рублей. Но к концугода общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей.Бухгалтерия должна удержать с вас НДФЛ на сумму, превышающую 4тысячи: 13% х (25 000 — 4 000) = 2 470рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, то бухгалтериясамостоятельно оформит перечисление НДФЛ в бюджет государства иснимет с вас эту сумму при ближайшей выплате зарплаты.

Если же вы получили подарок от сторонней организации, и у неенет возможности изъять у вас НДФЛ, вы должны будете самостоятельнозаплатить налог на дарение.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Личныйналоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам, заполнитдекларацию 3-НДФЛ и отправит ее в вашу налоговуюинспекцию

Размер налога на дарение

Получив подарок, подлежащий налогообложению, вам придется отдатьв казну государства 13% от его стоимости.

Пример:

Кузина подарила вам квартиру стоимостью 3 млн. рублей. Таккак кузина не входит в список ближайших родственников, вы должныбудете заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог:13% х 3 000 000 = 390 тыс. рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке автомобиль стоимостью 1 млн рублей.Свекор и невестка — не ближайшие родственники, поэтому невесткаобязана задекларировать подарок и заплатить 13% от стоимостиподарка: 13% х 1 000 000 = 130 тыс. рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вамакции на 10 млн рублей. Вы должны будете подать декларацию 3-НДФЛ изаплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13%х 10 000 000 = 1,3 млн рублей.

В какой срок нужно заплатить налог надарение

Налоговая декларация 3-НДФЛ должна быть передана в налоговуюинспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если выполучили подарок в 2019 году, до 30 апреля 2020 года вы обязанызадекларировать этот доход. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229НК РФ. Налог нужно заплатить до 15 июля того же года. Основание: п.4 ст. 228 НК РФ.

Пример:

В 2019 году теща подарила зятю квартиру. Зять должензаплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в списокближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2020года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, ипередать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15июля 2020 года.

Как установить стоимость подарка

Если дарение было официально оформлено и у вас есть договордарения, то все просто — в договоре указывается стоимость подарка.Эта сумма и применяется для расчета налога.

Пример:

В 2019 году тесть подарил зятю комнату. Был оформлен договордарения с указанием стоимости подарка — 900 тыс. рублей. До 30апреля 2020 года зять подает декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020года платит налог: 13% х 900 000 = 117 тыс. рублей.

В договоре дарения не стоит искусственно занижать стоимостьжилья. Налоговый инспектор обратит на это внимание и заставит васзаплатить налог от рыночной стоимости недвижимости. Такие ситуациибыли рассмотрены Минфином и описаны в письмах от 15 октября 2015№03-04-05/59154, 08 мая 2014 № 03-04-05/21903, от 30 апреля 2014№03-04-05/20685.

Для определения рыночной стоимости налоговые органы чаще всегоприменяют кадастровую стоимость жилья. Если же у вас есть основаниядля того, чтобы снизить стоимость недвижимости, дайте вескиеаргументы в пользу такого расхождения с кадастром.

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/

Налог при дарении квартиры

Уплата налога при дарении квартиры

К оформлению договора дарения недвижимости, в частности квартиры, прибегают сегодня довольно часто. Это одна из наиболее простых и выгодных юридических сделок по передаче права собственности, как близким родственникам, так и третьим лицам.

Дарственная — добровольная и безвозмездная сделка, в которой принимают участие две стороны: даритель, передающий недвижимость, и одариваемый, ее принимающий.

Хоть дарится квартира на безвозмездной основе, то есть даритель не получает взамен никакой материальной компенсации, расходы в процессе оформления сделки все же присутствуют: налоги, госпошлины, услуги специалистов.

Ложатся они, как правило, на принимаемую дар сторону, хотя по определенным договоренностям сторон они могут делиться.

Сделка по дарению имущества и ее оформление облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Этот факт прописан в законодательстве РФ, а именно в Налоговом кодексе, согласно которому доходы граждан Российской Федерации, а также иностранцы, являющиеся резидентами страны, уплачивают налог по ставке 13%; граждане России и иностранцы, не имеющие статус резидентов, оплачивают налог 30% от всего дохода.

Статус резидента присваивается как гражданину РФ, так и иностранцу, если он прожил на территории страны более 183 дней. Если же россиянин, проживал в другой стране свыше 183 дней, то он теряет свой статус резидента.

Кто может быть дарителем, а кто одариваемым?

Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого.

Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им.

Одариваемой стороной могут также являться любые граждане, однако в случае с уплатой налога стоит более детально рассмотреть каждую категорию, ведь от принадлежности человека к той или иной группе лиц будет зависеть размер налоговой ставки.

Если дарение недвижимости  осуществляется в пользу близких родственников, то налог на доход 13% не уплачивается. К категории близких родственников относятся:

  • супруги;
  • родители (биологические и приемные);
  • дедушки с бабушками;
  • дети (родные и усыновленные);
  • внуки;
  • сестра с братьями (полнородные и неполнородные).

Степень родства обязательно подтверждается специальными документами при оформлении договора дарения.

Однако даритель может оформлять договор дарения не только на близких родственников. К не близкой родне относятся следующие категории лиц:

  • тети с дядями;
  • племянники;
  • двоюродные братья с сестрами;
  • двоюродные бабушки с дедушками и другие родственные лица.

Помимо квартир налогом облагаются и дома, и земельные участки.

Облагается ли дарственная на квартиру налогом?

Когда с родней все становится понятно, то можно говорить о вопросе налогообложения при дарении недвижимости. Если даритель оформляет договор дарения на кого-либо из близких родственников, то от уплаты налогов на доходы они освобождаются. При этом и сам человек, который преподносит имущество в дар не несет никаких расходов, кроме отчуждаемого объекта.

Однако, какой бы ни казалась сделка по дарению имущества выгодной, есть немаловажный нюанс: если одариваемый станет продавать подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года после вступления в право собственности на нее, то он обязан будет заплатить налог 13%, так как эта недвижимость будет считаться его доходом.

Платится ли налог при дарении квартиры близкому родственнику?

Оформлять дарственную в пользу близких родственников довольно выгодно, так как в этом случае от уплаты подоходного налога 13% они освобождаются. Также в список тех, кому не придется платить налог входят сотрудники Консульств со своими семьями.

Налогом 13% при дарении квартиры облагается сделка, оформленная в пользу не близкой родни. Даже в случае, когда одариваемый не близкий родственник является пенсионером, никакие льготные условия по уплате налогов не действуют, то есть ему также придется заплатить 13%.

Отдельно стоит сказать о тех родственных людях, не важно являются они близкими родственниками или нет, которые живут в других странах. Согласно российскому законодательству они считаются иностранными гражданами, соответственно и налоговые ставки для них другие. Если подарится квартира такому родственнику, то налоговая ставка для них составит 30% от стоимости подаренного объекта.

Налог на дарение квартиры не родственнику

С родственниками теперь все стало понятно, однако есть еще одна категория лиц, которая не состоит с дарителем в родственных связях. Это могут быть любые люди вокруг и просто знакомые, которым квартира может быть подарена.

Зачастую, когда даритель отчуждает свою квартиру кому-то не из близкого родственного круга, при этом на объект недвижимости есть претенденты среди родни, то возникают неприятные ситуации с массой недовольств.

Сделать в этом случае при жизни дарителя близкие родственники ничего не могут, поэтому просто придется смириться с выбором, ведь каждый распоряжается своим имуществом так, как ему захочется.

 Налогообложение в этом случае обязательно и составляет те же 13% от стоимости недвижимого объекта дарения.

Если с размером налоговой ставки все предельно ясно, то вопросов относительно того, от какой стоимости будет считаться налог и где ее брать остается немало. Здесь есть свои особенности. Когда  недвижимое имущество переходит к новому собственнику по договору дарения, то облагается налогом следующий объект:

  1. Рыночная стоимость объекта, при этом она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  2. Кадастровая стоимость — налогообложению подвергается с 1 января 2016 года стоимость, которая не меньше от кадастровой на 70%.
  3. Если дарится доля квартиры, то налоговая сумма исчисляется, исходя из стоимости этой части по ставке 13%.

Когда в дарственной не указана стоимость объекта дарения, то для налогообложения берется кадастровая стоимость недвижимости. Если в договоре прописана стоимость квартиры, то ее сравнивают с кадастровой и она не должна быть ниже кадастровой менее, чем на 20%.

Уплата НДФЛ

После того, как близкие родственники заключили дарственную, зарегистрировали ее в Регистрационной палате и новый собственник получил право собственности на квартиру, наступает этап декларирования доходов и уплаты налога.

Регистрационная палата после регистрации новой сделки дарения передает все сведения в Налоговую инспекцию. Именно с момента регистрации налоговые органы отслеживают срок, когда собственник должен предоставить декларацию и уплатить НДФЛ.

Оплачивать налог на доход, одариваемый в тот же год, когда была получена квартира, собственник не должен. Платить НДФЛ ему придется на следующий год не позднее 30 апреля.

Чтобы заплатить налог, собственнику необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту жительства.

Непосредственная оплата налога должна быть произведена не позднее 15 июля того же года.

Весь порядок оплаты НДФЛ по договору дарения выглядит следующим образом: 

  1. Собственник отправляется в отделение налоговой инспекции по месту своего жительства, на следующий год после того, как получил имущественный дар. С собой ему необходимо иметь следующие документы:
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство, доказывающее право собственности на квартиру;
  • дарственную, которая должна иметь нотариальное подтверждение. Также договор дарения должен быть зарегистрированным Регистрационной палатой;
  • акт приема-передачи недвижимого имущества.
  1. Находясь в налоговой, заполняется декларация с указанием доходов за текущий период.
  2. Получив заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, сотрудник ИФНС рассчитывает сумму налоговой выплаты, основываясь на налоговой ставке и предоставленных данных о стоимости квартиры. Затем собственнику выдается квитанция, в которой указана сумма и крайний срок оплаты.
  3. По данной квитанции собственник оплачивает налог. Сделать это можно в любом отделении СберБанка, в кассе, посредством интернет-банкинга и пр.

Нередко бывают случаи, когда новоиспеченный собственник забывает или умышленно не декларирует доход в виде полученной квартиры по договору дарения, и не обращается в налоговый орган вовремя. В этом случае в отношении нарушителя ИФНС наложит штраф и вышлет на его имя уведомление о пропуске обязательного платежа. Размер штрафа  зависит от типа нарушения:

  • за то, что собственник не предоставил декларацию в ИФНС, штраф составит 1 тыс. руб. плюс 5% от установленной налоговой суммы, насчитанной за каждый месяц просрочки;
  • если налог не был уплачен, то штраф составит 20% от суммы НДФЛ в первый раз неуплаты, 40% — если инцидент повторится (это будет считаться умышленным отклонением уплаты налога).

  Если по законодательству РФ будет доказано, что гражданин умышленно не платил налог, то штраф будет увеличен в два раза.

Помимо основного штрафа за каждые сутки просрочки начисляются пени. Размер пеней рассчитывается так: сумма задолженности умноженная на ставку рефинансирования умноженная на 1/300 умноженная на количество просроченных дней.

Штраф с должника могут потребовать уплатить добровольно. Однако не редки случаи, когда штрафы  взимают в судебном порядке. Это происходит, если плательщик не гасит долг в сроки, которые указываются в уведомлении от ИФНС.

Как получить налоговый вычет?

Конечно, получить квартиру в дар, это большая удача и радостное событие для каждого. Однако согласно законодательству РФ полученный дар приравнивается к доходам и требует уплаты НДФЛ. Ставка налогообложения для дальних родственников 13% и третьих лиц  30 % от стоимости подаренной недвижимости.

Далеко не каждому человеку под силу выплатить налог на доход, ведь, учитывая сегодняшнюю стоимость квартир, сумма налога получается довольно большой. Выходом из подобных ситуаций является «налоговый вычет при дарении». То есть, одариваемая сторона имеет полное право вернуть уплаченные налоги до 13% от стоимости подарка, которая прописана в дарственной.

Чтобы получить налоговый вычет в ИФНС подаются следующие документы:

  • заявление;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
  • бумаги с оценкой стоимости недвижимости;
  • договор дарения;
  • квитанции и прочие документы, доказывающие расходы.

Получение налогового вычета процедура непростая и продолжительная. В подобных случаях для полной уверенности в положительном исходе дела, целесообразно обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Поставь ей оценку – кликай на звезды!

статьи / 5.

Источник: https://nedvizhimost-advice.ru/nalogi/nalog-pri-darenii-kvartiry/

Налог на дарение родственнику

Уплата налога при дарении квартиры

Не платим налог на дарение от близкогородственника
Как посчитать налог на дарение
В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Получая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считаетли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мыплатить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутрисемьи, когда никто не потерял, и никто не приобрел. Но так ли это,и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?

Для начала уточним: подарки, кроме недвижимости, транспортныхсредств, акций, долей и паев,  не облагаются налогом. Кто бывам их не делал, и что бы это ни было, включая дарение денег. Болееподробно читайте в нашей статье «Налог надарение».

Поэтому в статье ниже мы расскажем правила начисления налога,если родственник подарил вам квартиру, машину, акции, долю илипай.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговыйэксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию3-НДФЛ

Не платим налог на дарение от близкогородственника

Законодательство выделяет понятие «член семьи и (или) близкийродственник», подразумевая, что не каждый родственник отвечает этимкритериям. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 СемейногоКодекса РФ, это: супруги и родственники по прямой восходящей инисходящей линии:

  • родители и дети;
  • дедушки, бабушки и внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Если получили любой подарок от родственника из этого списка, выосвобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ковсем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи,деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Пример:

Сын подарил матери квартиру. Так как сын и мать, согласноабз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкими родственниками,мать не должна декларировать доход и платить налог надарение.

Пример:

Брат подарил сестре автомобиль. Так как брат и сестра,согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, являются близкимиродственниками, сестра не должна декларировать доход и платитьналог на дарение.

Получается, что ваша любимая тетя, несмотря на родство душ иобщие интересы, не считается близким родственником. А с подареннойот нее квартиры вы будете обязаны заплатить налог.

Пример:

Теща подарила зятю мотоцикл. Так как теща и зять, согласноабз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не являются близкими родственниками,зять должен задекларировать доход и заплатить налог наподарок.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решенииналоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Как посчитать налог на дарение

Как и любой доход физического лица, налог на подарокрассчитывается по ставке 13%. Даритель оценивает подарок иуказывает стоимость в договоре дарения, а вы должны будетезаплатить 13% от этой стоимости.

Иногда бывает так, что дарение неоформляется договором или же в договоре не указывается стоимостьподарка. Тогда при заполнении декларации 3-НДФЛ применяетсярыночная стоимость.

Для недвижимости берется кадастроваястоимость.

Пример:

Двоюродная сестра подарила вам квартиру стоимостью 4 млнрублей. Так как двоюродная сестра не входит в список ближайшихродственников, вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ изаплатить подоходный налог: 13% х 4 000 000 = 520 тыс.рублей.

Пример:

Тетя подарила племяннице автомобиль стоимостью 1,5 млнрублей. Тетя и племянница не ближайшие родственники, поэтомуплемянница обязана задекларировать подарок и заплатить 13% от егостоимости: 13% х 1 500 000 = 195 тыс. рублей.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Юридический спектр
Добавить комментарий