Срок подачи спд в банк 2019

Справка о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году – образец, срок предоставления, бланк, для чего, штраф

Срок подачи спд в банк 2019

1   0   6639

В валютное законодательство были внесены существенные изменения. В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями.

Что это такое

Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Это могут быть:

  • граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
  • юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;
  • публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.

Для чего нужна

До 2019 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен был оформлять в уполномоченном банке паспорт сделки – документ, который отражал всю основную информацию о договоре.

Учет осуществлялся в отношении следующих сведений:

  • контрагентов по договору;
  • основного обязательства;
  • цены контракта;
  • даты прекращения договора;
  • порядка и сроков выполнения контрактных обязательств.

В 2019 году законодателем отменена обязанность открывать паспорт сделки. На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически. Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта.

В частности, СПД предоставляется в банк:

  • при фактическом исполнении контракта;
  • при уступке прав по договору;
  • при изменении цены по сделке;
  • при зачете или прощении обязательства.

Срок предоставления

Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок:

 не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска
 не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты при проставлении нескольких дат выпуска

Если соглашение изменяется сторонами или завершается взаимозачетом, справка должна быть представлена в банк в срок не позднее 15 рабочих дней по истечении месяца, в котором соответствующие акты были оформлены.

Справка о подтверждающих документах может быть предоставлена в банк следующими способами:

  • лично;
  • заказным письмом с уведомлением;
  • через систему «Банк-клиент».

Чтобы избежать нарушения сроков, лучше направить агенту валютного контроля заблаговременно.

Форма

Валютный контроль в 2019 году к справкам о подтверждающих документах установил ряд требований:

  • заполняется по форме, указанной в Инструкции Центробанка от 16.08.2017 г.;
  • состоит из 2-х частей: основного содержания и приложения;
  • привязана к идентификационному коду контракта.

Скачать бланк можно по ссылке.

Документ имеет вид таблицы. СПД можно заполнить как в электронной, так и в письменной форме.

Как заполнить и ее образец

Вводная часть предполагает указание общей информации:

  • наименования подающего справку заявителя;
  • названия банка;
  • кода внешнеэкономического договора.

Основная часть представлена в форме таблицы, в которой описываются следующие сведения:

  • номер, дата и код документа, который подтверждает выполнение контракта;
  • размер денежных сумм, оплаченных по сделке;
  • данные о поставке;
  • ожидаемые сроки возвращения валюты.

В приложении более подробно расшифровывается код вида документа, который подтверждает совершение обязательств по сделке определенным способом.

Всего в Инструкции 29 вариантов кода, которые разделены на группы:

 группа № 1 предполагает завершение обязательства посредством осуществления ввоза или вывоза товаров
 № 2 при отгрузке/получении
 № 3 или передача товара
 № 4 выполнение работ/оказание услуг
 № 5 прощение долговых обязательств по контракту
 № 6 включает документы о взаимозачете требований
 № 7 если имеет место уступка права требования
 № 8 перевод долга
 № 9 при прекращении обязательства новацией
 № 10 прекращение обязательства ценной бумагой
 № 11 при исполнении договора третьим лицом
 № 12 при изменении суммы сделки
 № 13 применяется при иных способах прекращения обязательства (например, ввиду возврата товара)
 № 15 если банком удержаны суммы комиссии
 № 16 если имела место передача в аренду имущества

Каждый код состоит из 3 цифр.

Подтверждающие документы могут быть различными: от копий таможенных деклараций до товаросопроводительных и бухгалтерских справок.

СПД составляется в одном экземпляре. Резиденты должны хранить подтверждающие справки в течение срока действия внешнеэкономических контрактов, но не менее 3-х лет с момента проведения соответствующей валютной операции.

Отмена существенно упростила процедуру отчета перед органами валютного контроля. Изменения коснулись и сумм, которые подлежат обязательному учету.

Если до 2019 года банки контролировали любой внешнеэкономический контракт с ценой 50 000 $ и выше, то сейчас на учет ставятся:

 договоры импорта с ценой,  равной или более 3 000 000 руб.
 экспорта с ценой равной или более 6 000 000 руб.

Таким образом, с 2019 года цена контракта больше не привязана к иностранной валюте. Перерасчет происходит согласно курсу, установленному Центральным банком РФ на дату подписания договора.

Штраф

За нарушение требований предоставления документов о движении денежных средств на банковских счетах в иностранных банках, резидент РФ привлекается к ответственности.

Правонарушение совершается посредством несоблюдения:

  • порядка вручения документов;
  • срока передачи банку документов.

Статья 15.25 КоАП РФ предусматривает несколько составов правонарушений в зависимости от количества дней просрочки:

  • непредставление доказательств о движениях валюты с просрочкой в 10 календарных дней;
  • непредставление подтверждений — в 10 – 30 календарных дней;
  • непредставление о движениях по счетам в банках более 30 календарных дней;
  • непредставление подтверждающей документации с просрочкой в 10 календарных дней.

В случае нарушения порядка или сроков подачи документов, максимальный размер штрафа составит:

 для индивидуальных предпринимателей 3000 рублей
 для юридических лиц 50 000 рублей

Ответственность возлагается за каждый случай непредставления документа.

При повторном нарушении размер штрафа увеличивается:

 ИП до 10 тысяч рублей
 Юр лицо 150 тысяч рублей

Последние изменения в правилах предоставления резидентами отчета по внешнеэкономическим контрактам значительно упрощают процедуру валютного контроля.

Отмена паспорта сделки, введение новой формы справки о подтверждающих документах позволяет контрагентам тратить меньше времени на отчеты по валютным операциям.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://juristampro.ru/spravka-o-podtverzhdajushhih-dokumentah-valjutnyj-kontrol/

Отмена справки о подтверждающих документах экспорт 2019

Срок подачи спд в банк 2019

Обратите внимание на . Подробности читайте в журнале .

Новое заключается в том, что компании, продающие или покупающие у иностранных фирм (их представителей) товары (работы, услуги) обязаны ставить эти договоры на учет в финансовые учреждения.

Фирма собирает необходимые документы. Отмечаем, что по новым правилам для регистрации контракта, его можно не предоставлять сразу же, а лишь указать его основные положения.

В течение суток банк поставит соглашение на учет и внесет его в ведомость. В следующем разделе статьи, мы поговорим подробно, как в новых условиях проходить валютный контроль.

Изменения в валютном законодательстве с 2019 года

№ 325-ФЗ «О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях»,

  • Федеральный закон от 27.11.2019 г. № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний».
  • Перечисленные документы вводят новый порядок предоставления в банк документов участниками внешнеэкономической деятельности. Их действие распространяется на:

    1. Индивидуальных предпринимателей,
    2. Юридических лиц – резидентов России (кроме кредитных организаций и Внешэкономбанка),
    3. Юридических лиц, не являющихся резидентами РФ,
    4. Лиц, занимающихся частной практикой.

    Посмотрим, в чем заключаются нововведения в валютном законодательстве.

    Справка о подтверждающих документах

    9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

    1. на документах были проставлены отметки таможенных органов.
    2. оформлены подтверждающие документы, или

    Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу.

    Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

    В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

    Образец справки о подтверждающих документах валютный контроль в 2019 году

    На сегодняшний день банки берут внешнеэкономические контракты под свой контроль автоматически.

    Для этого уполномоченному сотруднику банка достаточно предоставить контракт или кредитный договор (заверенную копию) или выписку по ним.

    Когда контрагенты исполняют обязательства по взятой на учет сделке, резидент РФ должен заполнить справку, подтверждающую выполнение контракта. В частности, СПД предоставляется в банк:

    1. при фактическом исполнении контракта;
    2. при уступке прав по договору;
    3. при изменении цены по сделке;
    4. при зачете или прощении обязательства.

    Если обязательство по внешнеэкономическому договору прекращается его исполнением (например, состоялась поставка или купля-продажа товара), СПД передается в срок: не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в таможенной декларации при проставлении таможенным органом одной даты выпуска не позднее 15 рабочих дней после наиболее последней даты

    Изменения валютного контроля 2019: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

    Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер.

    То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день.

    Важно! Паспорт сделки с марта 2019 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

    Что такое и когда нужна справка о подтверждающих документах?

    При необходимости можно осуществлять . СПД обязаны заполнять и направлять в соответствующие учреждения резиденты РФ при импорте товаров на сумму 3 млн рублей и выше, а также при экспортных операциях с суммой платежей от 6 млн рублей.

    Подтверждать документы посредством оформления справки не требуется только в двух случаях:

    1. при заключении договоров по страхованию, аренде, предоставлению услуг связи и лизингу, когда предусмотрены фиксированные платежи, совершаемые с определенной периодичностью;
    2. при осуществлении закрытия паспорта сделки непосредственно по договору уступки права требования или перевода задолженности на иное лицо, которое является резидентом РФ.

    Важно: если человек работает за рубежом по контракту нерезидента, то заполнять СПД для сдачи нет необходимости.

    Срок предоставления спд в банк 2018

    Срок подачи спд в банк 2019

    При этом готовым документ признается с момента его подписания банковским работником и присвоения ему номера.

    Конкретного срока для предоставления паспорта сделки законодательством не устанавливается, однако следует знать, что он должен быть направлен в банк, согласно пункту 6.5 Инструкции, одновременно с СВО или СПД (в зависимости от того, какая из указанных справок оформляется раньше).

    • Справка о валютных операциях — образец заполнения на 2018 год
    • 4. Обязательные фактические сроки и что делать при их срыве
    • Срок предоставления спд в банк 2018
    • Срок предоставления спд в банк 2018 год
    • Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2018
    • Срок предоставления спд в банк 2018г
    • Что такое СПД и когда ее необходимо предоставлять
    • Срок предоставления спд в банк 2018 15 дней
    • Корректировка справки о подтверждающих документах
    • Срок подачи спд в банк 2018
    • Порядок предоставления спд в банк 2018
    • 5. Изменения в закон о валютном контроле

    Согласно пункту 2.1 Инструкции, организация обязана оформить и представить своему валютному агенту (банку, оформлявшему паспорт сделки) СВО и документы, в ней указанные (подтверждающие законность операции), при списании валюты со своего счета либо зачислении средств на него.

    Соответственно, если организация-резидент нарушила сроки репатриации по импорту товаров, то административный штраф стоит ждать от таможенных органов. Если же организация-резидент нарушила сроки репатриации по «импорту» услуг, то административный штраф стоит ждать от налоговых органов.

    4.
    Обязательные фактические сроки и что делать при их срыве

    В федеральный закон №173-ФЗ с 14.05.2018 г. внесено важное изменение:

    • В контракте с нерезидентом обязательно прописываются фактические ожидаемые сроки поступления товара по импорту либо денежных средств по экспорту. Не условный срок, а фактический, т.е.

    Перечень документов, которые подтверждают факт исполнения обязательств резидента по сделке, содержится в пунктах 9.1.1–9.1.4 Инструкции и определяется с учетом содержания и особенностей проведения конкретной коммерческой операции.

    Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги.

    Срок предоставления спд в банк 2018 год

    Если сделка состоялась, резиденты и нерезиденты предоставляют в банк информацию о виде кода операции.

    СПД обретает вид единой формы учета по свершившейся операции.

    Порядок перевода контракта в иной банк

    Требовалась ведомость валютного контроля (ВВК) от организации

    Банк сам занимается ВВК

    Причины, по которым банк имеет право не проводить валютную операцию

    1. Неправильная документация или ее отсутствие;
    2. Подозрение на легализацию преступных доходов.
    1. Обязанность организаций отмечать даты исполнения договора в контракте;
    2. Их отсутствие – повод отказать в ведение валютной операции.

    Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2018

    Справка о подтверждающих документах – это вид единой формы учета и отчета валютных расчетов, которую составляет резидент РФ.

    Срок предоставления спд в банк 2018г

    Именно поэтому Центробанком предписано использование такой формы учета, как справка о подтверждающих документах.

    Когда предоставляется СПД, каков порядок ее заполнения и сроки оформления? Узнаем из статьи ниже.

    Что такое СПД и когда ее необходимо предоставлять

    Как известно, законы валютного регулирования РФ и предписания Центробанка обязывают контролировать все валютные перечисления организаций в адрес партнеров за рубежом.

    При этом операции должны сопровождаться соответствующим пакетом документов валютного контроля.

    В их число входит справка о подтверждающих документах.

    При этом данный пункт предоставляет и возможность не представлять подтверждающие документы, если сумма операции не превышает 1 000 долларов.

    Практикам следует помнить также о ситуациях, определенных пунктом 2.4 Инструкции, когда предоставление не требуется, например:

    • при произведении операций между организацией и ее уполномоченным банком (купле-продаже валюты, переводе валюты со счета на депозит и т. д.);
    • при произведении валютных операций между резидентами, счета которых находятся в одном и том же уполномоченном банке;
    • при обозначении в соглашении между организацией и банком обязанности последнего оформлять СВО самостоятельно.

    СВО оформляется по унифицированной форме (приложение № 1 к Инструкции). При этом помимо собственно бланка справки в указанном приложении содержится подробная инструкция по ее заполнению.

    Срок предоставления спд в банк 2018 15 дней

    В него входят следующие бумаги:

    • Документы удостоверения личности (паспорт, ИНН).
    • Документы, которые подтверждают регистрацию ИП или юрлица.
    • Справку о том, что резидент состоит на учете в НС РФ.
    • Документация, устанавливающая право собственности на недвижимость.
    • Свидетельства о супружестве или родстве.
    • Договоры и справки, которые служат основанием для проведения валютных операций.
    • Различные справки с банков как зарегистрированных на территории РФ, так и заграницей.

    Полный список, который потребуется предоставить для того, чтобы оформить справку о подтверждающих документах без паспорта сделки, следует уже уточнять на месте.

    Корректировка справки о подтверждающих документах

    В случаях, когда СПД была отклонена банком, подающему лицу потребуется внести некоторые корректировки.

    Срок подачи спд в банк 2018

    Как правило, отказ в рассмотрении может быть дан по следующим причинам:

    • Информация, которая была указана в справке о подтверждающих документах, не соответствует той, которая прописанна в самих подтверждающих документах.
    • Пакет документов, который должен прилагаться к справке, не предоставлен в полном объеме.

    Все замечания, которые будут сделаны сотрудниками банка относительно заполнения справки, должны быть исправлены. Об их наличии они должны сообщить в течение 3-х рабочих дней после обнаружения.

    Кроме того, не стоит забывать про ситуации, когда условия сделки меняются уже после подачи справки, например, заказчик отодвигает срок оплаты.
    Если такое происходит, то при отсутствии повторно заполненной формы наступает ответственность за несоблюдение правил валютного контроля.

    Порядок предоставления спд в банк 2018

    Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. Если речь идет о зачислении валюты на счет организации, справка направляется в банк в течение 15 дней с момента зачисления.

    Порядок исчисления сроков представления СПД и документов, к ней прилагаемых, обозначен в пункте 9.2.1.
    Согласно его положениям, данную справку необходимо направить в банк в течение 15 дней после окончания месяца, в котором таможенными органами на декларации (заявлении на условный выпуск) была проставлена соответствующая отметка о дате ввоза (вывоза) или условного выпуска.

    Тогда при получении акта выполненных работ от нерезидента организация подписывает его текущей датой.

    Источник: http://zakon02.ru/srok-predostavleniya-spd-v-bank-2018/

    Срок предоставления спд в банк. Постановка контракта на учет уполномоченным банком

    Срок подачи спд в банк 2019

    Справка о подтверждающих документах (далее СПД) – инструмент, с помощью которого государство может проконтролировать выполнение валютного законодательства импортерами (экспортерами) товарно-материальных ценностей за рубеж. Поскольку полномочиями контроля валютных сделок наделен ответственный банк, ЦБ разработал Инструкцию Банка России от 04.06.2012 N 138-И «О порядке представления …документов и информации…».

    В каких ситуациях нужно сдать справку о подтверждающих документах?

    СПД предоставляют в офис банка по факту выполнения (окончания/ диверсификации)обязанностей по международному соглашению, заключенному с зарубежным компаньоном, отличным от взаиморасчетов методом. Например:

    1. Уступка прав требования;
    2. Банковские комиссии;
    3. Экспорт или импорт ТМЦ;
    4. Оказание услуг и проч.

    Важно!С 2015 г. обязанность предоставления СПД распространяется и на кредитные договоры.

    Предоставлять СПД обязаны абсолютно все резиденты РФ, работающие на территории РФ, и осуществляющие услуги или экспортно-импортные операции:

    • Компании;
    • Некоммерческие организации;
    • Самозанятое население (частные нотариусы, адвокаты и т.д.).

    СПД не предоставляется при:

    • переуступке полномочий требования долга;
    • заполнении СПД банком, по заявлению клиента;
    • лизинге;
    • передаче собственности в аренду по соглашению сторон;
    • страховании;
    • оказании услуг связи.

    То есть те соглашения, при которых не предусмотрена необходимость оформления паспорта сделки (далее ПС).При этом контрактом должны быть зафиксированы платежи через определенный временной промежуток.

    Важно!В ситуациях, когда контрактом предусмотрены и фиксированные (не требующие предоставления справки о подтверждающих документах), и разовые платежи, СПД в отношении разовых операций необходимо предоставлять в обычном порядке.

    Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

    СрокОперацияДокумент
    Не боле 15 банковских дней месяца, следующего за оформлением ТДЭкспорт (импорт) ТМЦТаможенная декларация (далее ТД)
    Не позднее 15 банк. дней по окончании месяца оформления платежных документов (далее ПД)Ввоз (вывоз) ТМЦ без оформления ТДЛюбой документ, подтверждающий факт вывоза (ввоза) ТМЦ
    Оказание услуг, выполнение работАкт выполненных работ, счет-фактура, инвойс
    Иное окончание (изменение обязательств)Документы, подтверждающие факт исполнения обязательств
    В день закрытия ПС или до 15 рабоч. дн. По факту исполнения нерезидентом своих обязанностейУступка требования от резидента к нерезидентуДоговор, документ, подтверждающий факт исполнения обязанностей нерезидентом
    15 рабоч. дн. По факту наступления измененийКорректировка СПДДокументы, которые подтверждают наличие изменений
    В день принятия заявления о закрытии ПСУступка требований от резидента к резиденту
    При отсутствии оснований или ошибочном оформлении ПСДокумент, подтверждающий отсутствие оснований оформления ПС
    При закрытии ПС по иным основаниямДокументы, подтверждающие наличие таких оснований

    Банк проверяет СПД в течение 3 рабочих дней после представления.

    Какая ответственность за непредставление справки о подтверждающих документах?

    Непредставление СПД считается неисполнением требований валютного законодательства, за которые ч.6 ст. 15.25 КоАП предусмотрены штрафные санкции.

    НарушениеДолжностное лицо (тыс. руб.)Юридическое лицо (тыс. руб.)
    Некорректное заполнение или несоблюдение сроков хранения4 – 540 – 50
    Просрочка сдачи СПД в банкДо 10 дней0,5 – 15 – 15
    11 – 30 дней2 – 320 – 30
    31 день и более4 – 540– 50

    Алгоритм заполнения справки о подтверждающих документах

    N п/пПолеЗаполнениеПримечание
    1Наименование банкаУказывается полное название банковского доп. Офиса
    2Наименование резидентаПолное или сокращенное название клиента
    3ОтДата в стандартном формате: дата, месяц, год
    4По паспорту сделки NУказывается 18-значный номер ПС
    5Признак корректировкиСимвол * и цифровое обозначение уточненки. Например * 2.Не заполняется при формировании первичного бланка СПД
    6Гр. 1N в порядке возрастания
    7Гр. 2N подтверждающего документа (или «БН» при отсутствии номера)
    8Гр. 3Дата подтверждающего документа
    9Гр. 4Код вида документаСм. П.5 прил. 5 Инструкции N138-И
    10Гр. 53-значный код валюты, в соответствии с классификатором клиринговых валютСм. Подтверждающий документ
    11Гр. 6Сумма согласно подтверждающему документу в валюте документа
    12Гр. 7Код валютыЗаполняется в случае, когда валюта контракта и валюта подтверждающего документа разные
    13Гр. 8Сумма, пересчитанная в валюту контракта, а после в российский рубль
    14Гр. 9Указывается кодовый признак, характеризующий операцию *
    15Гр. 10Рассчитываемый срок выполнения обязательствЗаполняется в случае если в Гр.9 указан код «2»
    16Гр. 11Код страны местонахождения грузополучателя
    17ПримечаниеЗаполняется в случае наличия примечаний к подтверждающему документу
    18N строкиN строчки, под которым числится подтверждающий документ
    19Описывается примечание к дополняющему документу
    20Информация банкаДата принятия СПДВ поле могут быть указаны дополнительные реквизиты на усмотрение банка

    * В гр. 9. Указывается один из кодовых признаков операции:

    1 – исполнение российским представителем условий контракта в счет полученной предоплаты;

    2 –предоставление российским агентом отсрочки оплаты;

    3 -исполнение нерезидентом условий международного соглашения в счет предоплаты;

    4 –предоставление нерезидентом российскому представителю отсрочки оплаты.

    Нюансы заполнения корректировки:

    • Поле «От» указывается дата заполнения первичного СПД, подлежащего уточнению;
    • В поле «Признак корректировки» указывается номер уточненки после символа *. Например, *5.
    • В гр.1 указывается номер строки, в которой прописаны реквизиты подтверждающего документа, подлежащего корректировке. При этом изменяются только ошибочные данные. Сведения, которые исправлять не нужно остаются в неизменном виде.
    • В поле «Примечание»необходимо указать данные документов, на основании которых вносятся изменения.

    Корректирующую СПД необходимо сдать в банк на валютный контроль не позднее 15 дней после оформления изменяющих документов. Актуальный бланк и образец заполнения справки о подтверждающих документах можно скачать на нашем сайте.

    Проверка справки подтверждающей документы банком

    В случае принятия СПД банк в течение 2 банковских дней направляет клиенту заверенные печатью бумажные справки. При электронном документообороте – дату принятия и ЭЦП ответственного сотрудника.

    В случае отказа в принятии СПД банк возвращает все бумаги клиенту с указанием причины отказа и датой принятия решения. При электронном документообороте адресату направляется письмо с разъяснением причин.

    Возможные ошибки из-за которых банк принимает решение не принимать СПД:

    1. СПД заполнена с нарушением норм Инструкции 138-И;
    2. Несоответствие сведений в СПД и приложенных документах;
    3. В случае предоставления клиентом неполного пакета документов.

    Справка о подтверждающих документах: 3 примеры составления

    Пример №1.

    Источник: https://mmars.ru/posobiya/srok-predostavleniya-spd-v-bank-postanovka-kontrakta-na-uchet-upolnomochennym-bankom-v-kakih-situaciya.html

    Нарушение сроков подачи справки о подтверждающих документах. Сроки предоставления документов в банк. Всегда ли нужно подавать СПД

    Срок подачи спд в банк 2019

    Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

    Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

    Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

    Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И).

    Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора).

    Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

    Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

    Срок представления справки о подтверждающих документах

    Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

    • оформлены подтверждающие документы, или
    • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

    Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

    Как заполняется справка о подтверждающих документах

    Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

    В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

    Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

    Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

    Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

    Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

    Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

    Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

    Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

    Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

    Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

    1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

    2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

    3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

    4 – резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

    Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах.

    Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д.

    Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

    Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

    Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «» вносятся соответствующие сведения.

    Справка о подтверждающих документах (СПД) по форме 0406010 введена ЦБ РФ с 1 октября 2012 г. вместо прежней, от 2003 г. Ее назначение – контроль валютных операций, прежде всего импортных, с целью исключить неоправданный отток клиринговой валюты за рубеж. СПД предоставляется в территориальное отделение банка, разрешившее валютную операцию проводившим ее резидентом.

    Резидентом может быть не обязательно гражданин РФ, главное – что он действует на территории РФ и под ее юрисдикцией. Вместе с паспортом сделки и пакетом документов, подтверждающих законность сделки и платежеспособность нерезидента («с другой стороны»), СПД включается в банковское досье по валютным операциям. СПД предоставляется в двух экземплярах.

    Кто предоставляет СПД

    Общий принцип здесь такой: есть сделка от резидента – есть СПД, нет сделки от резидента – нет СПД. Поэтому СПД формы 0406010 предоставляют субъекты права РФ, проводящие валютные операции с зарубежными контрагентами:

    • Юридические лица, осуществляющие коммерческие экспортно-импортные операции.
    • Юридические лица, выполняющие работы и/или оказывающие услуги за пределами таможенной территории РФ.
    • Некоммерческие организации – юридические лица, совершающие взаиморасчеты с зарубежными контрагентами.
    • Физические лица – индивидуальные предприниматели, действующие за рубежом и совершающие взаиморасчеты в валюте.

    Пояснение для физических лиц: если вы поехали работать за границу по контракту нерезидента, «оттуда», как частное лицо, предоставлять СПД вам не нужно; вы заключили контракт «там» и на время работы находитесь под юрисдикцией страны пребывания.

    Точно так же СПД вам не нужна, если вы работаете по найму и вас отправили в заграничную командировку с оплатой в валюте; в данном случае это забота вашего работодателя.

    Но, к примеру, сварщик-водолаз индивидуал, зарегистрированный как ИП и заключивший контракт на выполнение работ за границей, должен получить разрешение банка и предоставить СПД – контракт от заключает «здесь», по законам РФ.

    Но он может, если доверяет контрагенту, сразу уехать «туда», заключить контракт «там» как частное лицо, и тогда СПД ему не нужна. Если, конечно, тамошние валютные законы либеральнее российских, что для многих и вполне цивилизованных стран далеко не факт.

    Куда отдавать СПД

    Как указывалось выше, назначение справки о подтверждающих документах – валютный контроль. Бланк СПД выдает именно тот банк, который выдал разрешение на валютную операцию, причем именно то территориальное отделение, куда вы обращались за разрешением.

    Бланки разных банков различаются между собой в пределах установленной ЦБ РФ формы (например – шапкой с названием и реквизитами банка), поэтому заполненный бланк другого банка могут не принять. Попросту: все операции по паспортизации валютной сделки ведет одно отделение банка, в котором хранится досье на нее.

    Как заполнять СПД

    СПД заполняется по Инструкциеи ЦБ РФ № 138-И от 04.06.2012 (часто говорят просто: «Инструкция 138»); этот же документ утверждает и типовую форму СПД.

    Заполнение СПД конкретного банка может иметь свои особенности, поэтому дадим лишь общие указания:

    • Если в надзаголовке поле «Наименование банка» оставлено пустым, нужно писать полное название банка с указанием отделения. Допустимы общеизвестные сокращения, напр. «Банк ВТБ, отделение №№ в г. таком-то».
    • Дата в шапке документа по умолчанию указывается в формате ГГГГ ДД ММ. Именно так, это общепринятый в международных расчетах формат даты. Почему так – вразумительных объяснений нет. Если банк требует указывать дату так, как обычно, цифрами или прописью, делайте так, как сказали в банке. Это дата составления СПД.
    • Поле «Наименование резидента» заполняется аналогично банку для юридических лиц, осуществляющих коммерческие операции. Для НКО нужно в любом случае указывать полное наименование безо всяких сокращений. Для ИП, кроме ФИО полностью, указывать данные паспорта и свидетельства о регистрации ИП.
    • Если сделка беспаспортная, поле «Номер паспорта сделки» оставляем пустым.
    • В графе «Дата» в теле СПД дата пишется уже обычным образом: ДД ММ ГГГГ цифрами. Тут нужно писать дату, когда объект сделки прошел таможню при ввозе или вывозе. Ее берут из таможенного документа.
    • Графа «Код документа» заполняется тремя цифрами с прочерком в порядке возрастания. Коды операций даны в Приложении 5 к той же Инструкции ЦБ РФ от 4 июня 2012 года N 138-И. Их стало больше, и пишутся они в другом формате.
    • Если сделка недекларируемая, следующую графу «Номер таможенной декларации» оставляем пустой.
    • В графах об оплате коды валют в «В валюте документа» и «Сумма» указываем по подтверждающим документам, а в «В валюте цены контракта» – по паспорту сделки. Если сделка беспаспортная, эта графа остается пустой.
    • «Признак поставки» заполняется для кодов операций 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4. Возможно одно из четырех значений:
    1. Резидент выполняет обязательства по контракту с нерезидентом по предоплате или авансу.
    2. Резидент отсрочил платеж нерезидента (дал ему коммерческий кредит на остаток оплаты).
    3. Нерезидент выполняет контракт с резидентом по предоплате или авансу.
    4. Резидент получил отсрочку платежа (коммерческий кредит на остаток) от нерезидента.
    • Если в «Признак поставки» указано «2», то нужно заполнить, в формате ДД ММ ГГГГ графу «Ожидаемый срок»; в противном случае она остается пустой.
    • В графе «Код страны грузоотправителя (грузополучателя)» указывается цифровой код страны по справочнику соответственно при импорте/экспорте. Если груз пересек несколько границ, коды транзитных стран указывать не нужно.

    Сроки предоставления и хранения СПД

    Для справки о подтверждающих документах сроки предоставления и хранения установлены следующие:

    • При наличии таможенной декларации – 15 рабочих дней от последней указанной в ней даты. Т.е., если товар задержался на таможне, или прошел ее не с первой попытки, срок считается с того момента, когда он все-таки прошел таможню. Но фактический срок получения грузополучателем в счет не идет. Прошло таможню – в течение 15 рабочих дней нужно подавать СПД. На неправильном понимании срока подачи многие компании и, особенно, ИП, ориентированные прежде всего на выполнение коммерческих обязательств, нарываются на штрафы.
    • Без таможенной декларации – в течение 15 рабочих дней от начала следующего месяца, после того, в котором пройдена таможня. Опять же, считается таможенная дата, а не коммерческая. СПД хранится не менее трех лет. Больше – сколько угодно.

    Штрафы и санкции за несвоевременную подачу и нарушение сроков хранения

    По ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях» за нарушение сроков подачи и хранения СПД предусмотрено следующее:

    • Неправильное оформление и/или нарушение сроков хранения – штраф должностным лицам (сюда относятся и физлица-ИП) от 4000 до 5000 руб., юридическим лицам – от 40 000 до 50 000 руб.
    • Просрочка подачи до 10 дней – штраф должностным лицам и ИП от 500 до 1000 руб., юрлицам – от 5000 руб. до 15 000 руб.
    • То же самое, от 10 дней до 30 дней – штраф на должностных лиц и ИП от 2000 до 3000 руб., на юрлиц – от 20 000 руб. до 30 000 руб.
    • То же самое, на 30 дней и более – штраф на должностных лиц и ИП от 4000 до 5000 руб., на юрлиц – от 40 000 руб. до 50 000 руб.

    Гражданской или уголовной ответственности за нарушение сроков подачи и хранения СПД не предусмотрено, только административная.

    Нормативные документы для валютного контроля

    В ст. 4 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ указаны составные части валютного законодательства, применяемого в Российской Федерации. К нему относятся:

    • в первую очередь сам закон № 173-ФЗ;

    Источник: https://www.namvd.ru/narushenie-srokov-podachi-spravki-o-podtverzhdayushchih-dokumentah-sroki/

    Срок подачи спд в банк 2019

    Срок подачи спд в банк 2019

    позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на расчетный счет по контракту с оформлением ПС При таможенном оформлении товара: При отсутствии требований о декларировании или по факту выполненных работ/оказанных услуг, иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору):

    1. Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором должностным лицом ТО на ДТ проставлена отметка об их выпуске
    1. Не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы об исполнении обязательств по контракту (кредитному договору)

    (кроме ДТ, оформленных после 01.10.2013 года, которые в банк ПС не представляется)

    1. не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих такие изменения

    Документ считается своевременно

    Справка о подтверждающих документах сроки предоставления в 2019 году

    Срок ее подачи — в течение 15 дней с того момента, как таможенный орган позволил вывезти товар, или с того числа, как была подана декларация на ввозимый товар, или до 15 числа месяца, следующего за тем, когда производилась доставка, если данному товару не требуется таможенное декларирование. За непредоставление СПД предусмотрена административная ответственность в соответствии с действующим законодательством.

    Резидент не должен предоставлять СПД, если:

    1. произошла ликвидация паспорта сделка в связи с тем, что долг перешел к третьему лицу (переуступка);
    2. в контракте в качестве платежа описана фиксированная сумма (оплата аренды или лизинга);
    3. банк сам занимается формированием справки в соответствии с документами, предоставленными резидентом.

    Оформление документов валютного контроля по новым правилам

    Изменения, касающиеся порядка оформления и сроков предоставления справки о валютных операциях Справка о валютных операциях стала универсальным документом при осуществлении участниками ВЭД валютных операций, которая заменила справку о поступлении валюты РФ и справку о расчетах через счета за рубежом. Теперь при зачислении (списании) валюты РФ или иностранной валюты на счета (со счетов) резидента или при проведении расчетов через открытые в банке-нерезиденте счета по внешнеторговому контракту, по которому открыт паспорт сделки, резидент будет обязан представлять не справку о поступлении валюты РФ или справку о расчетах через счета за рубежом, а справку о валютных операциях. Справка о валютных операциях предоставляется в следующие сроки: — при зачислении валюты – не позднее 15 рабочих дней, после даты зачисления; — при списании валюты – одновременно с распоряжением о переводе валюты.

    В случае

    Валютный контроль 2019

    В итоге валютный контроль стал занимать меньше времени и требовать меньше документов для банка. Есть два типа валютного контроля: обычный — когда компания присылает в банк документы, например, договор с клиентом, акт или накладную. И упрощенный: в этом случае документы не нужны, только сведения о сделке.

    Для упрощенного контроля одно условие — сумма по сделке, в законе это называется «лимитом». По новым правилам, сумма не должна превышать 200 000 рублей.

    «Огонек» платит не всё сразу, а частями по пятьдесят тысяч рублей.

    Несмотря на несколько платежей, «Огонек» платит деньги по одному договору, поэтому платежи складываются.

    Нарушение валютного контроля, подача СПД не в срок

    Владивосток 600 стоимость вопросавопрос решён Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4)

    1. получен гонорар 30%ЮристОбщаться в чате

      Имеет ли смысл заранее уведомить об этом ФНС (Росфиннадзор?)?

      Изменит ли этот факт решение по взысканию с ООО штрафа, учитывая еще и то, что ООО до этого законопослушно и всегда в срок предоставляла все документы и оплачивала налоги?

      Тимур Тимур, добрый день! Пока в отношении ООО не возбуждено дело об административном правонарушении писать какие то оправдания смысла особого нет.

      Когда и если возбудят в отношении ООО дело по КоАП уведомят о составлении протокола о вызове на рассмотрение — вот тогда в объяснениях данные обстоятельства с представлением подтверждающих документов и можно будет приложить.

    2. 8,3рейтинг
    3. эксперт

    Документы валютного контроля для банка в 2019 году

    Как только вы заключили контракт с нерезидентом, первое, что вам нужно сделать в рамках банковского валютного контроля, — определить, надо оформлять паспорт сделки или нет.

    Если сумма вашего контракта с нерезидентом равна в эквиваленте 50 тыс.

    долл. США по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта, или превышает эту величину, вам необходимо оформить паспорт сделки в уполномоченном банке, через который будут проходить расчеты по контракту пп.

    5.2, 6.1 Инструкции ЦБ № 138-И (далее — Инструкция № 138-И).

    А в ситуации, когда все расчеты пойдут через счета в зарубежных банках, оформлять паспорт сделки вам придется в территориальном отделении Центробанка по вашему юридическому адресу п.

    Источник: https://dtp-sovetnik.ru/srok-podachi-spd-v-bank-2019-96930/

    Юридический спектр
    Добавить комментарий