Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

За списанные долги придется заплатить 13% налога, даже если долги по факту не ваши

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

Сотовые операторы отправили в налоговую списки безнадежных долгов за прошлый год — это все, кто ушел в минус, но до кого операторы не могут достучаться. Операторы как бы списали эти долги, но теперь должники будут платить с них налог на доходы — 13%.

Это же касается долгов по кредитам, коммунальным услугам и любым другим официально списанным долгам. Долгов как бы уже нет, а налоги заплатить придется.

Если в 2016 году кто-то списал вам долг(даже если вы об этом не знали), с вас взыщут налоги. Проверьте старые симки!

Списанные долги всегда считались материальной выгодой. По идее, с них нужно было платить налог на доходы.

До 2016 года в налоговом кодексе не было точных указаний, когда следует начислять налоги с таких долгов, поэтому законом могли пренебрегать.

Благодаря 113-ФЗ теперь все понимают, что и когда платить, а у налоговой есть все основания штрафовать кредиторов и операторов, которые не подадут уведомления о списанных долгах. И вот с 1 января началось.

По закону сначала банк должен попытаться удержать налог с должника. Сначала вежливо попросить заплатить, а потом грубо забрать нужную сумму на счетах. Это законно, но на практике вряд ли получится. Если банк не может получить назад кредит, а оператор связи списать долг с лицевого счета, значит, денег на налог там точно не будет.

Если удержать налог не получится, кредитор сообщит об этом налоговой. И уже налоговая начинает трясти должников по своим каналам. Например, отправляет уведомление о долге работодателю.

Сейчас налоговая уже знает, сколько и с кого требовать за прошлый год. При этом сами должники могут этого не знать. Скоро они получат письма счастья.

Еще безнадежными признают долги, которые невозможно взыскать. Например, если владелец сим-карты с отрицательным балансом скрывается, имущества у него нет, счетов в банках тоже и пристав ничего не может сделать. Или оператор вообще не обращается в суд, потому что долго и дорого.

В группе риска люди, которые когда-то оформили на себя симку для бывшей девушки, отдали номер другу или оставили на работе другому менеджеру, а потом уволились. Если абонент уходит в минус и оператор решает списать долг, то владельцу симки придет требование по НДФЛ. То есть симку оформил на себя, потерял, кто-то другой по ней ушел в минус, а платить НДФЛ тебе.

Банки и операторы списывают долги когда захотят. Не факт, что конкретный банк или оператор захочет списать долг именно через три года. В некоторых случаях могут списать раньше, а могут принципиально не списывать годами и потом неожиданно списать и прислать требование об уплате налога.

Банки и сотовые операторы должны уведомить о списании долга налоговую и должника. Но адрес и даже фамилия в договоре могут не совпадать с фактическими, поэтому некоторые письма не доходят.

О списанных долгах многие узнают из уведомления налоговой или когда придет смс, что налог уже сняли с карты по судебному приказу.

  1. Узнайте у кредитора, списали ли долг. Если списали — см. п. 2.
  2. Подайте до 30 апреля декларацию в налоговую, чтобы вам не выписали штраф.
  3. Оплатите налог по декларации до 15 июля.

Можете ничего не подавать. Если вам точно пришло уведомление от оператора связи или из банка, значит, его отправили и в налоговую. Не волнуйтесь, там всё начислят и пришлют вам квитанцию для оплаты.

Правда, налоговая может оштрафовать на 1000 рублей и даже больше: всё зависит от суммы начисленного налога. Чтобы точно знать, нужно ли вам подавать декларацию по конкретному долгу, напишите запрос в свою инспекцию: ответить обязаны в течение 30 дней, так что еще успеете.

Пока ничего не делайте. Если кто-то подал в налоговую данные о списании ваших долгов, летом придет уведомление. Тогда и будете разбираться.

Позвоните в службу поддержки своего оператора, и вам подскажут. А лучше позвоните всем операторам: вдруг вы забыли, что когда-то покупали там симку, а на ней уже пять лет висит долг.

Если долг есть, но вы с ним не согласны, разбирайтесь, пока есть время. Когда разберетесь, сообщите в налоговую, чтобы вам ничего не начисляли.

Если вы согласны с долгом, погасите его, и тогда не придется платить налог.

Сможете. Вернуть можно любой налог на доходы, который заплатили по ставке 13%. Если вы будете лечить зубы в платной клинике или купите квартиру, собирайте документы и заявляйте вычет, когда придет время.

Можете, конечно. Можно даже без суда сначала: пишете досудебную претензию оператору — мол, так и так, долг не мой, кто вы такие, я вас не звал. Если получаете вежливый отказ или игнор, идете в суд.

Для суда понадобятся документы, которые подтвердят, что долг не ваш. Советуем изучить закон о связи и нанять хорошего юриста. Также нужно будет внимательно прочитать договор, который вы подписывали с оператором.

Потом идете в суд, подаете исковое заявление, в качестве ответчика — оператор или банк. Если убедите суд, что это действительно не ваши долги, то за полгода-год их отмените. Предварительно придется восстановить срок давности.

Даже если вы решили идти в суд, сначала заплатите налоги. Если не заплатите сами, налоговая начислит пени и штрафы и внезапно спишет всё вместе с вашей карты по судебному приказу. Потом лишние налоги можно будет вернуть или зачесть, но это не быстро.

По усилиям и времени это кажется нереальным, но по закону имеете право. Напишите потом, как всё получилось.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/spisanie-dolgov-ndfl/

Проблемные займы: как правильно судиться с банками?

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

В последнее время у нас в Казахстане стали частыми обращения в суд по поводу банковского займа.

В условиях кризиса, у многих заемщиков уменьшились как доходы, так и в принципе, платежеспособность. В связи с этим, им труднее выполнять взятые на себя обязательства. Суды по кредитам это уже не редкость.

И заемщики, оказавшиеся в тяжелой финансовой ситуации, предстают перед судом в качестве ответчиков, независимо ни от каких причин, банк требует выплаты долга.

Что делать и как правильно выстроить свою линию защиты, если банк подал в суд? С этим вопросом мы обратились к юристу Александру Каплану.

– «Проблемный займ» – что под этим подразумевают юристы?

Понятие «проблемный займ» состоит из целого ряда составляющих. Прежде всего – это «неплатежеспособность», ситуация, когда заёмщик не может своевременно выполнять свои обязательства.

Это комплексный показатель, при определении которого учитываются доходы заёмщика в настоящее время и их прогноз на будущее, вероятность исполнения обязательств по погашению займа в будущем.

Просчитываются случай дефолта заёмщика, вероятность восстановления платежеспособности, и так далее.

При этом, отмечу, что фиксация банком статуса «проблемного займа» по внутреннему учёту зачастую производится не совсем корректно.

К примеру, по закону банки обязаны предоставлять информацию по займу в кредитное бюро, однако на практике бывают ситуации, когда предоставляется некорректная и недостоверная информация о займе. Например, информация о залогах некорректная, неверный порядок погашения, размер погашенных платежей, размер оставшейся суммы, и так далее.

С точки зрения закона, статус «проблемный» займу присваивается решением кредитного комитета банка, на основании собственной внутренней политики, с осуществлением ряда соответствующих бухгалтерских проводок и внесения информации в кредитное бюро.

Однако на практике эти процедуры не всегда соблюдаются должным образом.

Истребование в суде и изучение указанной информации из самого банка зачастую также осложнено сопротивлением банка, которому невыгодно предоставлять заёмщику документарные инструменты для защиты своей позиции в суде.

Ещё одним критерием присвоения статуса «проблемного займа» является его обеспеченность.

Так, выбытие обеспечения займа, например, уничтожение предмета залога, или гарантия/поручительство лица по ряду обстоятельств (например, банкротство или смерть гаранта/поручителя) вместе с существенной угрозой снижения платежеспособности должника может расцениваться как угроза возникновения проблемного займа.

Если при анализе этих факторов уполномоченный орган банка (кредитный комитет) придёт к выводу о том, что займ является проблемным, ему присваивается соответствующий статус.

И вот какие последствия: списывается займ с баланса банка «на внесистемный учёт», фактически это выведение займа с баланса и финансовой отчётности банка.

К последствиям присвоения статуса «проблемный» относится и прекращение попыток досудебного урегулирования погашения займа.

И в этой ситуации, хоть и абсурдно, но судебное взыскание просроченных сумм встречается на практике. При отсутствии возможности взыскания займа, когда займ признан безнадёжным – списание займа, то есть, фактически, прощение долга.

Такие ситуации крайне редки, и немаловажным фактором является то, что со списанных займов банки должны оплатить налог в размере 20% за списание обязательства, чего банки, по понятным причинам, делать не хотят.

– Из-за каких займов в основном судятся – по ипотечным или потребительским кредитам?

– Такой статистики у меня нет, однако могу сказать, что наиболее простые по судебному взысканию и исполнению как для суда, так и для банка и заёмщика – потребительские займы, а наиболее сложные – ипотечные и залоговые займы.

По первой категории дел заёмные суммы, в основном, небольшие (часто до 10 миллионов тенге), и могут быть взысканы как с заработной платы должника, так и с продажи его имущества.

А вот ипотечные займы зачастую берутся на крупные суммы (до 1,5 млн. $ и выше), и судебные разбирательства по ним сопряжены с существенными имущественными интересами банка – с одной стороны, и имущественными рисками заёмщика – с другой.

– С чего надо начать свою линию защиты клиенту, просрочившему выплату кредита?

– Прежде всего следует обратиться к юристу, имеющему практику по такой работе. Каждое дело уникально и неповторимо, и всё-таки я попробую выразить общие рекомендации по построению стратегии взаимодействия с банком и судом по таким делам.

* Во-первых, тщательно изучите все имеющиеся документы – договор банковского займа, договор залога (если есть), затребуйте кредитный отчёт с ТОО “Первое кредитное бюро” или АО “Государственное кредитное бюро”. Обратите внимание, что такой отчёт можно получить бесплатно один раз в год.

* Во-вторых, внимательно изучите доверенности и приказы на лиц, с которыми непосредственно работаете, есть ли у них полномочия по тем вопросам, с которыми вы к ним обращаетесь.

* В-третьих, если банк ещё не подал в суд – то следует обратиться туда с письмом с просьбой предоставить развёрнутый расчёт вашей задолженности, включающий сумму основного долга, просроченного и уплаченного вознаграждения, пеней и штрафов.

* В-четвертых, оцените риски – перспективу обращения банком взыскания на заложенное имущество (при наличии) во внесудебном и судебном порядке. Если риск существенен и причиняет вам такой же ущерб, следует либо обратиться в банк с заявлением о реструктуризации займа. Либо предоставить дополнительные

или другие залоги вместо имеющегося. Можно залог заменить гарантией или поручительством (на практике такого практически не бывает), или заключить соглашение с банком на других условиях, исключающих реализацию залога.

* В-пятых, если риск обращения взыскания на залог существенный, а банк от принятия предложенных мер уклоняется, что бывает чаще всего, то на 90% банк уже готов к суду. Значит, следует подготовиться и вам.

Сейчас практика складывается так, что банки, чаще всего, взыскивают не всю сумму долга по займу, а лишь часть самого основного долга, в таком размере, который обеспечен залогом (при его наличии), или такой суммы, которую, по оценке банка, заёмщик наиболее реально может погасить в ближайшей перспективе.

При этом должник остаётся должным оставшуюся часть займа, включая вознаграждение, которые банк может взыскивать в любое время.

Следует помнить, что по требованиям банков о взыскании задолженности по займам срок исковой давности не ограничен (по прочим требованиям – 3 года). И после просрочки оплаты текущего платежа более чем на 180 дней, размер вознаграждения и неустойки банком «замораживается» и не начисляется более.

И ещё совет для самих проблемных заемщиков. Оказавшись в суде, вы получаете иск на руки.

Внимательно знакомьтесь с ним, а также всеми приложенными документами – банковским экземпляром договора и графиком погашения задолженности, уведомлениями о невыполнении обязательства, уведомлениями о проведении внесудебной реализации залога (если есть), протоколы заседания кредитного комитета, служебные записки и т.д.

Если вы не согласны с взыскиваемой суммой – требуйте назначение судебной экономической экспертизы расчёта задолженности.

Потребуйте у банка предоставить ваше кредитное досье, где должны быть протоколы заседания кредитного комитета по вопросам, связанным с вашим займом.

Внимательно изучите эти документы, в них указывается «судьба» вашего займа, его история и текущий статус. Затребуйте отчёт с кредитного бюро.

В зависимости от ситуации может понадобиться вызвать в суд специалистов для предоставления экспертного заключения.

И после изучения всей совокупности указанных документов выстраивается наиболее выигрышная стратегия поведения в суде. Следует отметить, что суды, зачастую, к требованиям банков более лояльны, чем к заёмщикам, поэтому надо понимать, что только 100% надёжные аргументы могу привести к ожидаемому результату.

О результате. Следует чётко разграничивать понятия «я хочу» и «я получу». Под наиболее реально достижимым результатом часто подразумевается не тот результат, который хочется получить в идеале.

В ходе изучения документов в суде может возникнуть ситуация, когда ранее избранная стратегия может поменяться из-за появления ряда документов.

Здесь задачей становится плавно изменить стратегию и тактику поведения в суде.

– Суммы долгов банк в любом случае взыскивает? Есть ли случаи, чтобы банк проиграл клиенту?

В большинстве случаев банк выигрывает в суде, однако бывают случаи, когда клиенту

удаётся снизить размер взыскиваемых сумм за счёт снижения размера вознаграждения и просроченного вознаграждения.

И, иногда даже добиваются удовлетворения требований заёмщика по встречному иску и отказе в удовлетворении иска банка. Но такие случаи довольно редкие, можно сказать, единичные.

Добиться этого можно, только при выявлении существенных ошибок со стороны банка, чего обычно не происходит.

– Бывает ли так, что судьи отдают свои предпочтения при рассмотрении дел кому-то из участников процесса – банку или клиенту?

– Да, бывает, и к сожалению, чаще всего суды отдают предпочтения интересам банков.

Например, когда я анализировал судебную практику по конкретному судье одного из районных судов города Алматы, я обнаружил, что этот судья удовлетворял несколько исков банка, и взыскивал с должника сумму неустойки, в шесть раз выше суммы основного долга. В шесть раз! В другом решении – в два-два с половиной раза выше.

При этом статья 297 Гражданского кодекса РК, регламентирующая возможности снижения такой неустойки (пени), на практике работает хорошо, и суды часто снижают взыскиваемую неустойку до 10-20%. Почему некоторые судьи её не применяют – отдельный вопрос.

– Какие доказательства предоставляет банк при рассмотрении дела в отношении клиента, просрочившего займ?

Такими доказательствами если перечислить прямо по пунктам, всего их будет примерно восемь.

* Договор банковского займа,

* договор залога (если есть), оценка залога,

* регистрация залога в органе юстиции,

* выписка по приходу/расходу денежных средств, из которой видно получение займа, уведомления заёмщика о невыполнении обязательства,

* расчёт задолженности заёмщика на дату подачи иска,

* исковое заявление в суд,

* оплаченная государственная пошлина за подачу иска в суд, возможно также предоставление других доказательств на усмотрение банка.

– Самый, на ваш взгляд «тяжелый судебный процесс», связанный с банковскими займами?

– Взыскание просроченного займа и вознаграждения по ипотеке, где залогом выступает единственное жильё, а у собственника и заёмщика в одном лице там проживает семья и несовершеннолетние дети.

Ипотечные займы сложны, поскольку обычно существенны по стоимости для заёмщика, которому требуется защитить свои интересы.

При этом суды стараются максимально исключить допущение ситуации, при которой заёмщик лишается единственного жилья.

Но даже вступившее в силу решение суда – это ещё половина дела, ведь требования решения суда ещё нужно исполнить. Но если у вас проблемный займ, то не бойтесь судиться с банком.

И не сильно надейтесь на то, что с банком можно решить вопрос «полюбовно». При этом, разумеется, свои обязательства по банковским займам, принятые и зафиксированные договором, следует исполнять в полном объёме.

Однако нужно всегда помнить, что банк -прежде всего коммерческая организация, для которой главная цель работы – извлечение дохода. Иногда банки допускают ошибки, за которые, в конечно счёта, расплачивается заёмщик.

– Спасибо за интервью!

Немного статистики.

Один миллион двести тысяч казахстанцев имеют по два кредита, об этом сообщает аналитический центр первого кредитного бюро. По три кредита оформили триста двадцать пять тысяч человек. И чуть меньше – имеют более четырех кредитов. Розничный ссудный портфель составляет порядка 4,5 триллиона тенге.

Если вы еще только собираетесь оформить кредит, подумайте, просчитайте несколько раз, следуя народной пословице – семь раз отмерь, один раз отрежь. Ведь ни для кого уже не секрет, банк – особой добросердечностью не отличается.

София Баеш, основатель Финансового клуба Казахстана

Больше новостей в Telegram-канале «zakon.kz». Подписывайся!

Источник: https://www.zakon.kz/4836783-problemnye-zajjmy-kak-pravilno-suditsja.html

Отвечают ли родственники за долги по кредиту

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

Вы не занимали нигде денег, но неожиданно вам звонят из банка по поводу кредита родственника и требуют погасить его долг. В каких случаях вы обязаны платить за жену, дядю или брата, а в каких – нет.

Все ситуации можно разделить на три вида. В одних случаях вы обязаны платить по закону. В других – не обязаны, но вам может быть выгодно помочь родственнику разобраться с его финансовыми проблемами. И третий вариант – когда чужие долги не имеют к вам никакого отношения.

1. Вы – поручитель по кредиту или займу

Николай одолжил в банке денег на стажировку за границей. Чтобы кредит точно одобрили, он попросил тетю стать его поручителем. Во время стажировки у Николая возникли непредвиденные расходы, и он просрочил выплату по кредиту. Банк немедленно связался с его тетей и потребовал внести платеж за Николая.

Поручитель несет такую же ответственность перед кредитором, как и сам заемщик. Банк или микрофинансовая организация (МФО) имеют полное право требовать оплаты задолженности с вас, если человек, за которого вы поручились, нарушает график платежей по кредиту. Подробнее об обязанностях поручителя читайте в статье про поручительство.

2. Вы – наследник должника

Дядя Сергея включил его в завещание и оставил ему свой мотоцикл. Но когда Сергей начал оформлять наследство, выяснилось, что дядя набрал микрозаймов под высокие проценты. Теперь Сергею нужно оценить размер долгов и решить, стоит ли вступать в наследство.

Кредиты и займы умершего после его смерти переходят к наследникам. Кредитор имеет право требовать у вас погашения долга, как только вы вступите в наследство.

Но вы обязаны выплачивать долги в пределах стоимости имущества, которое к вам перешло. Например, если вы получили в наследство квартиру, машину и дачу на общую сумму 5 миллионов рублей, то только в пределах этой суммы на вас и ляжет долг.

3. Вы – созаемщик по кредиту или займу

Дмитрий вместе с сестрой взял кредит на покупку машины. Новый автомобиль оформили на сестру, но пользоваться им договорились по очереди. Позже сестре предложили работу в другом городе.

Она уехала вместе с новым авто и пообещала, что будет платить по кредиту сама. Но через несколько месяцев Дмитрию позвонили из банка и сообщили, что платеж просрочен. Сестра на связь не выходит.

Должен ли теперь Дмитрий тянуть весь этот долг в одиночку или можно его хотя бы располовинить?

Если вы оформляли кредит или заем сразу на двоих и оба поставили под договором свои подписи, то стали созаемщиками. В этом случае вы оба отвечаете по долгу в равной степени. Банку все равно, кто из вас будет вносить платежи и как вы их поделите между собой. Главное – чтобы они поступали вовремя и целиком. Разделить долг и выплачивать только свою половину не получится.

Сослаться на то, что давно не видели второго созаемщика, и отказаться платить не выйдет. Если вы брали кредит под залог, например, автомобиля, машину могут изъять и продать, чтобы банк смог вернуть свои деньги. Но если залога не было, кредитор может подать в суд на вас и вашего созаемщика, и в счет долга у вас могут забрать и продать с молотка ваши вещи.

1. Вы пользуетесь имуществом, которое юридически принадлежит должнику

Владимир купил для дочери Ольги квартиру в ипотеку и оформил ее в свою собственность. Но через четыре года Владимир попал под сокращение и перестал вносить платежи по кредиту. Ольга не значится должником по ипотеке, но у нее есть явный резон гасить кредит за отца. Иначе она останется без квартиры.

Если вы пользуетесь жильем, машиной или другим имуществом, которое принадлежит родственнику, а он не может рассчитаться по долгам, имеет смысл ему помочь. Да, возможно, вы не рассчитывали на эти траты. Но если долг не вернуть, процедура стандартна: суд, опись имущества и продажа вещей с торгов по цене ниже рыночной.

При этом стоит подстраховаться и попробовать получить право собственности на это имущество. Например, если жилье находится в залоге у банка, можно обсудить с кредитором, как переоформить и недвижимость, и обязанности по ипотеке на вас.

2. Должник владеет частью вашего общего жилья

Арине и ее брату досталась в наследство от бабушки дача. Она привыкла проводить там лето. Брат на своей половине никогда не появлялся – отдых на море ему нравится гораздо больше. Но он взял крупный заем в МФО под залог своей доли этой недвижимости, а теперь не может по нему расплатиться. Так что его половину дачи могут арестовать за долги.

В подобных ситуациях проблема коснется вас напрямую. С одной стороны, вы не отвечаете за долги по кредитам родственника и вашу часть собственности никто не отберет. Но если задолженность по кредиту не будет погашена, вполне возможно, придется знакомиться с новыми соседями.

Если родственник владеет частью вашей общей квартиры, дачи или другой недвижимости, на его долю суд может наложить арест, а затем выставить на торги.

Сначала вам предложат выкупить эту часть недвижимости. Если вы не согласитесь или не успеете найти нужную сумму вовремя, долю должника выставят на открытые торги.

Избежать этого можно. Например, вы можете сами выкупить у родственника его часть имущества, даже если оно находится в залоге. Но вначале нужно обратиться к кредитору, получить его согласие на эту сделку и оформить ее так, чтобы деньги пошли именно на погашение долга.

Если родственник и его кредитор согласятся, то продажи части жилья незнакомцам можно будет избежать. Но лучше посоветоваться с опытными юристами. Они помогут составить договор таким образом, чтобы впоследствии сделку нельзя было оспорить и ваши интересы не были ущемлены.

Когда вы точно не должны платить

Если вы не подписывали никакие бумаги в связи с кредитным договором вашего родственника, вы лично ничего не должны. Если он живет отдельно и вас не интересует, что будет с его имуществом, то вы не обязаны решать его финансовые проблемы.

Если вам звонят кредиторы или коллекторы по долгам, к которым вы не имеете отношения, у вас есть право отказаться с ними общаться. Подробнее о том, как вести себя в подобных ситуациях, читайте в статье «Коллекторы требуют вернуть чужой долг. Что делать?».

Источник: https://fincult.info/article/rodstvennik-ne-platit-po-kreditu-obyazan-li-ya-za-nego-platit/

Злостных неплательщиков по кредитам обложат налогом :: Финансы :: РБК

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

«Банк передал сведения о списанных кредитах в полном объеме, передача происходит с периодичностью один раз в год», — заявил РБК директор по рискам розничного, малого и среднего бизнеса Промсвязьбанка Евгений Иванов.

«Данные о сумме задолженности физлиц, безнадежной к взысканию и списанной с баланса банка в течение 2016 года, были переданы в налоговую службу до 1 марта.

При передаче сведений банк уведомляет как налоговый орган, так и самого налогоплательщика о наличии у него задолженности по сумме возникшего дохода и обязанности по уплате налога.

Такие клиенты обязаны предоставить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию и уплатить налог», — сообщила главный бухгалтер, заместитель директора финансового департамента ВТБ24 Светлана Емельянова.

Налоговые нюансы

НДФЛ начислялся и взимался со списанных задолженностей и ранее, поясняет управляющий партнер компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Александр Лемчик. О том, что при списании задолженности кредитором у должника возникает экономическая выгода, в информационных письмах писали Минфин и ФНС.

Указанные же поправки в НК РФ показывают, какую именно дату считать моментом получения дохода. «Раньше не было единого мнения насчет того, должны ли налогоплательщики платить налоги, если им списали долги.

Поправками в Налоговый кодекс навели в этом порядок, указали, когда возникает этот доход», — поясняет он.

Подача документов в инспекции Федеральной налоговой службы ( Антон Вергун / ТАСС)

В пресс-службе ФНС пояснили, что списанный долг считается доходом на основании того, что должник получает выгоду «в виде экономии на расходах по возврату долга». Датой, когда прощенный должник получил такой «доход», считается дата списания платежа. С этого момента он облагается НДФЛ по ставке 13%.

Если задолженность была списана должнику до 1 января 2016 года, то он должен предоставить декларацию по НДФЛ не позднее 30 апреля 2017 года по месту учета и до 15 июля уплатить начисленный налог.

Если задолженность была списана позже, то подавать налоговую декларацию не требуется: НДФЛ надо будет уплатить до 1 декабря на основании налогового уведомления и квитанций, которые рассылает ФНС.

Базой для этой рассылки как раз и служит информация о безнадежных долгах, передаваемая налоговикам кредиторами, крупнейшими из которых как раз и являются банки.

При этом налоговая оставляет за собой право не отправлять уведомление о задолженности по НДФЛ, если задолженность менее 100 руб. (то есть списанный долг был менее 750 руб.). Расходы на отправку уведомления просто не оправдают себя, поясняет Лемчик.

Но если у налогоплательщика есть недвижимое имущество или транспорт, то уведомление об этой небольшой задолженности по НДФЛ придет вместе с уведомлением об имущественном налоге.

Например, если рассылается ежегодное уведомление по оплате транспортного налога и налога на недвижимость, то у налогового органа есть возможность включить эти 100 руб. в это ежегодное уведомление.

Цена вопроса

В статистике Банка России просроченные кредиты не разделяются по сроку просрочки, также не приводится объем списанных безнадежных долгов в разбивке по годам.

Однако масштабы списания безнадежных розничных банковских кредитов в 2016 году (а именно о списаниях за этот период банки и информируют налоговиков) видны в отчетностях кредитных организаций по МСФО.

Из крупнейших банков по МСФО за прошлый год отчитались, в частности, Сбербанк, ВТБ и Альфа-банк.

Розничных безнадежных ссуд они списали на 73 млрд руб., 61 млрд руб. и $225 млн (по текущему курсу Центробанка это порядка 13 млрд руб.) соответственно. Правда, поскольку отчетность по МСФО консолидированная, это объем списанных долгов по всем банкам, входящим в указанные группы. Совокупно три банка списали 147 млрд руб., 13% от этой суммы составляет порядка 19 млрд руб.

Приглашение в суд

Впрочем, как указывают юристы, несмотря на впечатляющий масштаб, перспективы взыскания этих средств неоднозначны. «Человек, не плативший по кредиту столько, что ссуду пришлось списать, вряд ли добровольно уплатит налог с полученной от этого экономической выгоды, — говорит руководитель аналитической службы юридической компании «Инфралекс» Ольга Плешанова.

 — Значит, налоговикам придется идти в суд». Судиться по маленьким суммам налоговой себе дороже, продолжает она. «В НК РФ есть порог в 3 тыс. руб., в общем случае взысканию через суд подлежат налоговые претензии в сумме от 3 тыс. руб., — пояснила Плешанова.

 — У налоговиков, правда, есть право копить более мелкие претензии в течение трех лет нарастающим итогом и взыскать потом, но на это нужно время».

Кроме того, решение суда еще надо будет исполнить, продолжает Плешанова. Зачастую злостные неплательщики по кредитам происходят из социально неблагополучных слоев общества.

Если у них нет работы, имущества или иных доходов, взыскать средства на практике будет проблематично для налоговой.

Впрочем, тем, у кого есть хоть что-то, материальные и иные затраты и неприятности, включая, например, запрет на выезд за рубеж, будут обеспечены, резюмировала она.

Для всех и каждого

Проблемы могут возникнуть не только у банковских заемщиков, а вообще у всех должников-неплательщиков. По словам опрошенных РБК экспертов, информировать налоговиков должны любые кредиторы, будь то микрофинансовые организации (МФО), ломбарды и даже коллекторы.

«Если просроченный долг был продан, обязанность информировать налоговиков о его списании переходит к тому, кто его купил», — говорит Татьяна Шарова. Партнер Адвокатского бюро А2 Михаил Александров уточнил: «Данная норма является универсальной для всех организаций, будь то банк или ООО.

Если организация выдала заем, по которому в дальнейшем было совершено списание непогашенной безнадежной задолженности, она обязана предоставлять такие сведения в налоговую службу».

Впрочем, прочие кредиторы пока не считают нужным исполнять норму закона. Среди опрошенных РБК коллекторов и МФО ​не нашлось ни одной компании, передающей сведения о списанных долгах налоговикам.

Авторы: Светлана Дементьева, Анна Могилевская, Екатерина Литова

Источник: https://www.rbc.ru/finances/21/03/2017/58d147039a79474de987940d

Ситуация: банк списал долг по кредиту, налоговая требует НДФЛ

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

Лет пять назад вы взяли кредит, а отдать его полностью не смогли. Банк попробовал взыскать ваш долг, вас порядком помучили коллекторы, но в итоге отстали.

Вы уже и думать забыли об этом долге, но вот в один прекрасный день вас уведомляют о том, что ваш долг был списан, и с его суммы надо платить государству налог. Скажем сразу: это не развод, а суровые реалии.

Почему налоговая требует НДФЛ с суммы списанного долга по кредиту, можно ли не платить этот налог, как узнать, списан ли ваш долг — сайт «Вести права» отвечает на вопросы своих читателей.

Это что-то новенькое: теперь у нас в России и с долгов налоги считают?

На самом деле не новенькое. Такая возможность существовала в законодательстве и раньше, просто было не совсем понятно, когда именно должник обязан платить налог со своего списанного долга. С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс касательно порядка начисления такого налога (статья 223 НК РФ).

Теперь налог начисляется за тот год, в котором долг был списан с баланса организации-кредитора. Никакой новый налог в связи с этим не вводился, просто была усовершенствована процедура налогообложения списанных безнадежных долгов. Применяется новый порядок к уплате налогов за 2016 год, то есть к списанным в 2016 году долгам.

Какой долг могут признать безнадежным и списать?

Чаще всего безнадежными признают долги как минимум 3-летней давности. Именно столько составляет срок исковой давности для обращения в суд с иском о взыскании долга. По окончании этого периода банк, конечно, тоже может подать иск в суд, но скорее всего не будет этого делать.

Если банк подаст иск в суд после 3 лет, его должник может заявить о пропуске срока исковой давности, и это станет самостоятельным основанием для отказа банку в иске.

Учтите, что банк не обязательно будет списывать ваш долг сразу же по окончании 3 лет, а может сделать это и гораздо позже.

2.

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.
Статья 266 Налогового кодекса РФ

Сообщают ли банки о списании кредитного долга в налоговую?

Да, у всех банков (а также прочих организаций, списавших безнадежные долги физлиц, включая операторов сотовой связи) есть обязанность по передаче данных в налоговую инспекцию. По окончании налогового периода (календарного года) в срок до 1 марта следующего года организация, списавшая долг, сообщает в налоговую о невозможности удержать налог со своих безнадежных должников.

К сведению:
Информация о налогах на долги на сайте Ростелекома, Билайна.

Почему я должен платить налог, если банк списал мой долг?

Дело в том, что по российскому законодательству в налоговую базу для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) включается не только ваша зарплата, но и «имущественная выгода». В данном случае ваша выгода очевидна: вам не придется возвращать банку свой долг по кредиту. Можно сказать, вы экономите энную сумму за счет того, что не будете отдавать ее банку.

С какого списанного долга надо платить налог?

С любого, перечень открытый и не ограничивается лишь кредитными долгами.

Долги по неиспользуемым сим-картам (отданным приятелю или оформленным для бывших девушек), долги за коммунальные услуги, капремонт, электроэнергию, домашний интернет и телевидение, долги по микрозаймам, проданные коллекторам долги — во всех этих случаях при списании безнадежного долга ваш кредитор (банк, МФО, коллекторское агентство, управляющая компания и т.п.) обязан «слить» данные о вас в налоговую.

Как узнать, списали ли мой долг по кредиту, и надо ли мне платить налог?

  1. Через личный кабинет налогоплательщика. Получить пароль к нему можно в любой налоговой инспекции по паспорту. По окончании года по мере сдачи годовой отчетности компаниями в личном кабинете будут появляться справки 2-НДФЛ со всех ваших мест работы и из других организаций, которые выплачивали вам доход.

    Кроме того, в личном кабинете можно будет найти и налоговое уведомление на уплату НДФЛ со списанного долга. Все уже привыкли к тому, что налоговая ежегодно рассылает уведомление на уплату имущественных налогов. Теперь в этом уведомлении будет отдельный раздел для налога на списанные долги.

  2. Из «письма счастья» от вашего кредитора. По закону вас должны уведомить о списании безнадежного долга. Поэтому старайтесь всегда и везде указывать свой актуальный почтовый адрес и сообщать вовремя о его изменении.

    Также не нужно игнорировать почтовые извещения о заказных письмах на ваше имя и получать их в течение месяца с даты поступления в почтовое отделение. К сведению: судебные повестки хранятся на почте всего 7 дней.

  3. Спросить в банке (УК, МФО, у сотового оператора).

    По вашему запросу кредитор наверняка не откажется выдать вам копию уведомления. Возможно, для этого потребуется написать специальное заявление и подождать несколько дней.

А сколько составляет налог на списанный долг?

13% от суммы списанного безнадежного долга. Если вы были должны банку (по его мнению) астрономическую сумму, скажем, в 300 тысяч рублей, вам придется заплатить налог 39 тысяч рублей.

Нехило! А может, есть какая-то лазейка, как не платить этот налог?

Да, есть несколько вариантов, как можно легально избежать уплаты налога на списанный долг.

1. Освобождение от НДФЛ

В конце 2017 года в статью 217 НК РФ добавили пункт 72. По нему от НДФЛ освобождаются доходы, полученные с 1 января 2015 по 1 декабря 2017 года, по которым налоговый агент не удержал налог и представил сведения о невозможности удержания НДФЛ.

В пункте есть ряд исключений: доходы, на которые не распространяется такая возможность освобождения от налога, в том числе дивиденды, вознаграждение за трудовые обязанности, работы или услуги, материальная выгода, доходы в натуральной форме, выигрыши и призы.

Доходы от списания безнадежного долга с баланса организации в исключения не попадают, поэтому по ним можно получить освобождение от НДФЛ.

 По этому поводу существует даже разъяснения Минфина — письмо от 13.06.2018 №03-04-05/40466.

Из письма следует, что можно претендовать на освобождение от налога по признанным безнадежными и списанным кредитным долгам при соблюдении следующих условий:

Источник: https://vestiprava.com/stati/situatsiya-bank-spisal-dolg-po-kreditu-nalogovaya-trebuet-ndfl.html

Юлия Севастьянова 0

Списан ли с баланса банка кредит, если банк подал в налоговую?

Автор на протяжении нескольких лет занимается проблемой предоставления кредитов в рамках технических овердрафтов[1] и неоднократно обращала внимание на то, что подобное кредитование является весьма спорным с точки зрения законодателя.

Недавно Верховный суд РФ запретил исполнять исполнительные документы, предъявленные к счету должника, за счет кредитования в рамках технического овердрафта.

Какие правовые последствия для банков несет ужесточающаяся правоприменительная практика?

Споры относительно правовой ответственности банка за отказ заключить кредитный договор (выдать кредит) можно разделить на несколько видов: споры о понуждении банка заключить кредитный договор, обосновать причины отказа от заключения договора, предоставить кредитные средства в рамках заключенного договора, а также споры о возмещении убытков, причиненных отказом заключить кредитный договор и (или) выдать кредитные средства. Рассмотрим подробно каждую из этих ситуаций.

Верховный суд РФ разрешил заемщикам уменьшать неустойку, начисленную банком по кредитному договору, в рамках самостоятельного иска.

Какие правовые последствия для банков влечет за собой эта позиция? Как должники применяют на практике свое право подать самостоятельный иск и что можно рекомендовать банкам? Каковы основания и условия подачи такого иска? В каких случаях должник не вправе подать иск?

Несмотря на то что в НК РФ прописаны сроки проведения налоговых проверок, Верховный суд РФ расширил толкование закона, отметив, что такие сроки не являются пресекательными.

Кроме того, суды до сих пор не решили, по какой норме права банк должен быть привлечен к ответственности за неисполнение требований о предоставлении сведений (документов) вне рамок налоговых проверок.

Что должен учитывать банк, оспаривая результаты проверок?

Чтобы избежать привлечения к административной ответственности, многие банки пытаются найти иные каналы рекламы, чем SMS-рассылка и рассылка по электронной почте.

Что надо учитывать, размещая в личном кабинете клиента информацию о предварительно одобренном кредите в виде сведений о кредитной карте? Должен ли банк указывать в рассылке по e-mail все условия, определяющие полную стоимость кредита в соответствии с Законом о потребительском кредите[1]? Как суды расценивают рекламу с всплывающими анимационными баннерами и текстовые гиперссылки на сайт банка?

Какую ответственность несет банк за формальное перечисление заработной платы со счета клиента, операции по которому приостановлены? Как анализировать платежи, чтобы не было нарушений? Продолжаем рассматривать спорные ситуации с учетом новой судебной и законодательной практики.

В последние несколько лет в практике Верховного суда РФ появи­лись споры между вкладчиками и банками по поводу вкладов, открываемых в пользу третьего лица. В статье проведен анализ этой практики с учетом интересов кредитных организаций.

При каких условиях вклад в пользу третьего лица открывать недопустимо? Не нарушает ли банк законодательство о персональных данных, открывая такой вклад? Имеет ли вкладчик право получать информацию о процентах, довносить или снимать деньги? Обязан ли банк открывать любой вклад в пользу третьего лица, если того требует вкладчик?

Банк России выпустил информационное письмо[1], в котором обратил внимание на проблемы, возникающие при оказании дополнительных платных услуг в рамках потребительского кредитования.

Какие ошибки допускают банки-кредиторы, оформляя согласие заемщика на оказание дополнительных услуг? Вправе ли банк брать плату за консультацию о кредитоспособности заемщика и за зачисление денег на счет? Какую имущественную ответственность несет банк с учетом последней правовой позиции Верховного суда РФ?

Мы продолжаем рассматривать вопросы налогового учета представительских расходов и разбирать наиболее спорные ситуации на примере писем Минфина России и выводов судов[1].

Можно ли отнести расходы на обслуживание действующих клиентов к представительским? Как оформить расходы, понесенные в выходные и праздничные дни? Могут ли считаться представительскими расходы на спиртные напитки? Как разграничить представительские расходы и расходы на организацию развлечений, отдыха, профилактики или лечения?

Случаи взыскания убытков, вызванных подачей в ПФР неверных сведений в рамках пенсионного учета, не единичные[1]. Однако раньше сумму переплаты взыскивали с работника, а не с работодателя.

В 2017 году правоприменительная практика изменилась. Появились первые прецеденты, когда сумму переплаты взыскали с банка-работодателя.

Какими доводами руководствуются суды? Как действует ПФР, выявив переплату? Что должен доказать фонд для взыскания ущерба?

В последнее время налоговая инспекция часто привлекает банки к ответственности по статье 134 НК РФ за то, что они проводят зарплатные платежи по банковскому счету клиента, операции которого приостановлены.

Инспекция требует расширенного анализа зарплатных платежей. Банки настаивают на том, что они должны проводить формальный анализ, руководствуясь исключительно назначением платежа.

Как суды разрешают подобные споры?

В отличие от сегмента private banking, для сегмента mass affluent (премиальная розница) действуют гарантии, предусмотренные законодательством о защите прав потребителей.

В результате в споры между банками и привилегированными потребителями иногда вмешивается государство, например Роспотребнадзор и ФАС России.

Удается ли клиентам оспорить отказ в открытии счета по Закону № 115-ФЗ[1], списание комиссии за пользование привилегированным пакетом услуг или взыскать с банка компенсацию морального вреда за недостаточное количество начисленных бонусов?

Статья поможет избежать ошибок, открывая физическому лицу текущий счет, оформляемый одновременно с банковским вкладом и взаимосвязанный с ним.

Анализ судебных примеров позволил сделать выводы о рисках банков, внедривших в свою операционную деятельность такую практику.

Может ли банк в суде объяснить списание комиссии необходимостью противодействовать отмыванию денег? При каких условиях банк может без риска открыть текущий счет, взаимосвязанный с вкладным счетом?

Закон определяет, на каких основаниях суд может отказать банку в досрочном обращении взыскания на предмет залога. Но иногда суд расширяет перечень этих оснований. В статье проанализированы споры, в которых суд отказал банкам в обращении взыскания, самостоятельно определив основания для отказа.

Если заемщик погасил текущую просроченную задолженность, может ли банк требовать досрочно погасить кредит? Признается ли болезнь заемщика уважительной причиной, чтобы не исполнять кредитные обязательства? Если заемщик не уплатил вовремя страховой взнос, вправе ли банк досрочно обратить взыскание на залог?

Глава 18 НК РФ, в которой перечислены специальные виды налоговой ответственности банков, ничего не говорит об ответственности за то, что банк не сообщил о неисполнении поручения.

Значит ли это, что банк нельзя привлечь к налоговой ответственности? Если же он несет налоговую ответственность, то по какой статье НК РФ? Может ли суд привлечь банк не к налоговой, а к гражданско-правовой ответственности?

Должен ли банк вернуть комиссию за подключение к программе страхования, если заемщик впоследствии отказался от страхования? Судебная практика по этому вопросу была неоднозначной, на что мы уже обращали внимание[1].

Однако недавно Верховный суд РФ выразил свою позицию, и теперь суды должны руководствоваться ею.

Кроме того, Верховный суд РФ обратил внимание на случаи недобросовестного поведения банков, связанные с право­отношениями по банковской гарантии.

https://www.youtube.com/watch?v=TXAGpN8uRWM

По общему правилу, даже если размер налоговой ответственности будет снижен, пени за несвоевременное исполнение налоговых обязательств уменьшить нельзя.

Всегда ли это так? Могут ли пени быть снижены на основании изменений, внесенных недавно в статью 75 НК РФ? Могут ли пени начисляться в период, когда решение о взыскании налога приостановлено? За последнее время Верховный суд РФ вынес целый ряд важных судебных актов, связанных с начислением налоговых пеней.

Традиционная, казалось бы, практика установления суточного лимита на снятие наличных денежных средств неожиданно стала предметом судебного разбирательства между кредитной организацией и Роспотребнадзором.

Спор дошел до Верховного суда РФ. Ситуация осложняется тем, что потребителю был открыт счет категории «субсидия» для перечисления пенсии на содержание несовершеннолетних детей потребителя, имеющих инвалидность.

Совсем недавно Конституционный и Верховный суды РФ в нескольких актах фактически опровергли правовой постулат о том, что применение «антиотмывочных» мер воздействия к клиенту не влечет за собой возникновение у банка гражданско-правовой ответственности. Проанализируем актуальную судебную практику в контексте интересов кредитной организации.

Законом № 353-ФЗ[1] на банки возложена обязанность информировать заемщика о риске неисполнения обязательства по догово­ру потребительского кредита (займа) и применения штрафных санкций при сумме кредита свыше 100 тысяч рублей.

Судебная практика изобилует примерами, когда заемщики утверждают, что их плохое имущественное положение не позволяло им получить кредит, а банк, несмотря на это, выдал денежные средства.

Как суды реагируют на подобные заявления должников? Рассмотрим примеры из практики.

В одном из прошлых номеров журнала рассматривались проб­лемы, с которыми сталкивался банк при списании со своего баланса безнадежной задолженности физического лица по кредиту[1].

С этого момента в налоговом законодательстве и судебной практике произошли изменения, в связи с чем данный вопрос требует дальнейшего анализа.

В каком случае у банка не возникает обязанности налогового агента, предусмотренной пунктом 5 статьи 226 НК РФ? Являются ли доходом должника суммы прощенного долга? Каковы налоговые последствия ипотечных каникул?

Цифровая ошибка, или сбой в работе программного обеспечения, давно не является внутренним делом банка, если нарушаются интересы государства или клиента. В этой статье мы рассмотрим последствия трех видов цифровых ошибок: при взаимодействии банка и налогового органа, при взыскании задолженности клиента банка по налогам и страховым взносам и при взаимодействии банка с клиентом.

Ранее в журнале «Банковское кредитование» была опубликована статья[1], в которой указывалось на неопределенность судебной практики относительно законности банковской комиссии за подключение (присоединение) к услуге страхования жизни и здоровья. Верховный суд РФ 26 февраля 2019 года рассмотрел спор, в котором высказался о правовой природе данной комиссии и об обязанностях банка, которые он должен выполнять, чтобы комиссия имела законный характер[2].

Страховые компании нередко отказывают банкам в выплате страхового возмещения в случае хищения денежных средств из банкоматов.

Какие формулировки в договоре страхования помогут банку отстоять свою позицию в судебном споре? Считается ли кражей с незаконным проникновением похищение платежного терминала без применения специальных технических средств? Влияет ли на обязанность страховой компании выплатить возмещение тот факт, что хищение из банкомата стало следствием действий сотрудников самой кредитной организации?

В 2015 году в журнале «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке» была опубликована статья «Технический (неразрешенный) овердрафт»[1], в которой обращалось внимание на отсутствие единообразного правоприменения по данному вопросу, что не способствовало защищенности прав банков. 19 февраля 2019 года Верховный суд РФ наконец-то высказался относительно оснований и условий совершения банком неразрешенного овердрафта. В статье проанализирована новая судебная практика в контексте интересов кредитной организации.

Наличие задолженности по потребительскому кредиту препятствует не только расторжению договора по инициативе заемщика, но и закрытию карточного счета, по которому происходит движение кредитных средств.

Данный вывод высказан на уровне судебной практики в отношении потребительских кредитов.

Применима ли подобная позиция к кредитным договорам, заключенным с субъектами предпринимательской деятельности? Автор отвечает на этот вопрос, руководствуясь судебными кейсами из собственной практики.

Налоговые санкции применяются в виде денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных главами 16 и 18 НК РФ.

Пунктом 3 статьи 114 НК РФ определено, что при наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства (пункт 1 статьи 112) размер штрафа подлежит снижению не меньше чем в два раза по сравнению с размером, установленным НК РФ.

Вправе ли банк рассчитывать на снижение штрафа до нуля и в каких случаях такой штраф может быть увеличен на 100%? Ответить на эти вопросы поможет судебная практика.

Сотрудники организации передали документы, затребованные в ходе выездной налоговой проверки, непосредственно в руки проверяющим, когда те находились в офисе организации.

Однако ИФНС посчитала документы непредставленными и оштрафовала организацию по пункту 1 статьи 126 НК РФ. По мнению налогового органа, документы необходимо было передать непосредственно в инспекцию.

Проанализируем, кто прав в этой ситуации, с учетом выводов суда, рассмотревшего спор.

В декабре 2018 года Минфин России разъяснил, что убытки от хищения денежных средств с банковских счетов могут учитываться в расходах для целей налогообложения прибыли организаций.

С другой стороны, банк, добровольно возместивший убытки клиента, может также учесть расходы в качестве внереализационных.

При каких обстоятельствах банк может воспользоваться такими правами? Ответ на этот вопрос дает судебная практика.

В 2016 году в журнале «Банковский ритейл» была опубликована статья «Банкрот неосвобожденный»[1], в которой описывался первый в России спор, когда гражданин-банкрот не был освобожден от исполнения кредитных обязательств. В настоящей статье мы проанализируем, являлся ли описанный случай разовым или он все же дал старт формированию устойчивой практики неосвобождения должников от исполнения финансовых обязательств.

Источник: http://futurebanking.ru/profile/422?filter=articles

Юридический спектр
Добавить комментарий