Смогу ли я получить налоговый вычет при выходе на работу?

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, дома и другого жилья

Смогу ли я получить налоговый вычет при выходе на работу?

Перенос имущественного вычета на предыдущиегоды
Квартира куплена на пенсии
Квартира куплена до выхода на пенсию
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимосоответствовать ряду требований. Все они прописаны в НалоговомКодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости отвида, может получить лишь налогоплательщик.

Это значит, что выдолжны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него13% в бюджет государства.

В статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру,порядок оформления документов и другие правила, которые необходимознать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом,поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могутпретендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011№03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычетпри покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после полученияправа собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры поАкту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственнойрегистрации права собственности.

До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст.

220 НК РФ, и дляпенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могутполучить имущественный вычет за три предыдущих года, внезависимости от того, когда получено право собственности на жилье.

Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он ещеработал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,включая год, когда образовался непереносимый остаток. Нижерасскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионерполучить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, иполучите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то годпокупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовалсяпереносимый остаток имущественных налоговых вычетов».

На следующий год вы подаете документы в ИФНС и получаетеимущественный вычет за три года плюс за тот год, когда купилижилье. Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платилиНДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получитевычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию,то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г.,вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода напенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случаетакже сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,чем на следующий год после получения права собственности нажилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получилиналоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,повторная выплата или смещение на другие периоды законом непредусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию.

Теперь вы можетевоспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налогза предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

За 2017 год выуже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остаетсявычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, тодокументы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующегогода. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет зачетыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за трипредшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимыйостаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НКРФ),

за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но неболее трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год послепокупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купиликвартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычетпередаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если выподаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 годполучить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когдаработали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за которыйплатили налог. Если на переносимый период попадает год, когда выуже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот годналоговый вычет не предоставляется и на другой год непереносится.

Налоговый вычет работающемупенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на переносимущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие всилу с 01.01.2014, отменили это условие.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-doma/

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

Смогу ли я получить налоговый вычет при выходе на работу?

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ.

Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.

Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность.

Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Брак, развод и ваша недвижимость

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц.

Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС.

Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.

Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.

Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет.

По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги.

Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета.

Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года.

На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Главное о материнском капитале для покупки жилья

Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей).

После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ).

Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ.

Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут.

Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую.

Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию.

Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли купить долю в квартире за маткапитал?

Главные правила ремонта в детской комнате

10 фактов о брачных договорах

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_v_dekrete/6342

Юридический спектр
Добавить комментарий