Налоговый вычет на вторую квартиру

Налоговый вычет можно будет получать несколько раз – Ипотека и финансы

Налоговый вычет на вторую квартиру

10.07.2013 | 10:00 158843

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости принципиально меняется. Если раньше россияне могли претендовать на возврат налога только один раз в жизни, то теперь имеют право делать это многократно, до исчерпания установленной суммы.

Новый Федеральный закон, принятый в третьем чтении в конце прошлой недели, вносит поправки в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации. Он дает ответы на ряд важных вопросов, связанных с получением налогового вычета гражданами, решившими свой жилищный вопрос.

Вычерпать до дна
Главное изменение заключается в том, что налоговый вычет теперь будет закреплен не за приобретаемым объектом, а за налогоплательщиком. До сих пор в НК РФ был установлен следующий порядок.

Человек имел право на имущественный налоговый вычет (это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база доходов) в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо на приобретение земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них. Но максимальный размер вычета не может превышать 2 млн руб.

Покупателю недвижимости возвращался налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный с суммы, равной расходам на приобретение жилья. Не сложно подсчитать, что максимальный возврат мог составить 260 тыс. руб.

Если уплаченных налогов не хватало, чтобы вернуть все положенное по закону за один раз, право на налоговый вычет сохранялось на последующие годы, пока вся сумма не будет погашена.
Дешевая квартира без лишнего рискаПри покупке квартиры в новостройке главным фактором, влияющим на выбор потребителя, остается цена.

А потому объекты с «ценником ниже рынка» пользуются >> Но получить налоговый вычет можно было только раз в жизни. Это ограничение порождало многочисленные несправедливости. Прежде всего, ущемленными оказывались жители городов и поселков с невысокой стоимостью квадратного метра. Они, купив раз в жизни квартиру стоимостью менее 2 млн руб.

и получив из бюджета 13% от фактически понесенных расходов, автоматически теряли право на недоиспользованную часть вычета. Теперь ситуация изменится. Человек, купивший квартиру, скажем, за 1 млн руб. и получивший налоговый вычет с этой суммы в размере 130 тыс. руб.

, сохраняет за собой право при приобретении следующей недвижимости еще раз обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат 13% с оставшегося миллиона. Количество сделок не ограничено. То есть можно будет подавать на получение вычета столько раз, сколько необходимо до полного исчерпания указанной в законе максимальной суммы.

«Больше всего новый закон окажется полезен жителям тех регионов, где при покупке жилья уложиться в 2 млн руб. не составит труда. Например, в Архангельске, Брянске, Вологде, Костроме, Курске даже трехкомнатные квартиры могут стоить меньше», – говорит руководитель Центра исследований и аналитики Группы компаний «Бюллетень Недвижимости» Марина Чижкова. В Санкт-Петербурге за указанную цену на вторичном рынке можно купить разве что комнату в коммунальной квартире. В базе БН, говорит Чижкова, на данный момент не более 13% таких предложений.

Справедливость для супругов Больше всего вопросов с неполным использованием права на вычет возникало при приобретении квартиры в долевую или совместную собственность. Ранее если квартира оформлялась на мужа и жену, то каждый из них получал налоговый вычет пропорционально своей доле.

К примеру, в приобретенном жилье одна четверть принадлежала мужу, три четверти – жене. Следовательно, он получал налоговый вычет в размере 500 тыс. руб., она – 1,5 млн руб. То есть фактически совокупный вычет составлял 2 млн руб. на двоих, а остальная сумма сгорала. Есть еще один нюанс.

Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью супругов, вне зависимости от того, на кого она оформлена. Считается, что деньги платились из общего «котла», соответственно, право на налоговый вычет имеют оба в пределах обозначенной выше суммы.

При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения.

Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут. А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения. В принятом федеральном законе расставлены точки над «i».

Как говорится в пояснительной записке, «участник общей долевой или общей совместной собственности, не обратившийся лично в налоговый орган за получением указанного вычета при приобретении имущества в общую долевую или общую совместную собственность, сохранит право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту в полном объеме».

Кроме того, дан ответ на еще один туманный вопрос: имеют ли право родители (опекуны, усыновители) получать имущественный налоговый вычет, если покупают недвижимость для своих несовершеннолетних детей, оформляя ее в собственность последних? Новый закон отвечает однозначно утвердительно. При этом дети также сохраняют за собой право на получение вычета в будущем.

Потолок для ипотеки Лишь в одном пункте закон ужесточает действовавший до сих пор порядок. С 2010 года граждане, купившие жилье с привлечением ипотечного займа, получили право на дополнительный налоговый вычет – в размере 13% от выплаченных банку процентов по кредиту.

Ни по сумме процентов, ни по сроку пользования данным преимуществом «потолок» не был установлен. То есть если возврат кредита занимал даже тридцать лет, то 13% от уплаченных за год процентов ежегодно должны возмещаться заемщику. Теперь максимальная сумма для налогового вычета на банковские проценты будет ограничена 3 млн руб.

Иными словами, заемщику можно будет вернуть не более 390 тыс. руб. с выплаченных процентов. Данный налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Надо сказать, что первоначально предполагалось установить предельную сумму в два раза меньше – 1,5 млн руб.

Однако в процессе обсуждения законопроекта было решено не ухудшать условия для ипотечных заемщиков. По мнению банкиров, предел в 3 млн руб. настолько высок, что новация никак не скажется на ипотечном рынке.

Как рассказала начальник отдела ипотечного кредитования филиала ВТБ24 в Санкт-Петербурге Татьяна Хоботова, средняя сумма ипотечного кредита в Петербурге на сегодня составляет 2 млн руб., а средний срок его погашения – 12 лет. По ее словам, при сумме кредита 2 млн руб.

, сроком на 10 лет и ставке в 12,5% годовых уплаченные проценты в результате составят около 1,5 млн руб., при сроке 15 лет – около 2,5 млн руб. «То есть почти все заемщики смогут получить вычет в полном объеме», – пояснила Татьяна Хоботова.

Законодательные инициативы Минфина по ограничению налогового вычета вряд ли окажут серьезное влияние на рынок ипотеки, поскольку прямой зависимости между оформлением ипотечного кредита и получением имущественного вычета нет, считает также директор по розничному бизнесу Северо-Западного филиала Росбанка Алексей Главатских. «Более того, многие потребители даже не догадываются о существовании налогового вычета по ипотеке и узнают об этом только от менеджера банка при оформлении кредита», – уточнил специалист.

В новом документе еще раз подчеркивается, что налоговый вычет положен не всем и не за все. Он не предоставляется в том случае, если расходы на строительство или покупка жилья осуществляются за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, субсидий из бюджетов всех уровней, а также когда сделки купли-продажи совершаются между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками, начальниками и подчиненными).

Кроме того, право на возмещение части расходов имеют только те россияне, которые платят в бюджет НДФЛ по ставке 13%. То есть собственники бизнеса, индивидуальные частные предприниматели, а также работники, получающие зарплату в «конверте», данной преференции лишены.

В принятом документе узаконен порядок, установленный в 2012 году письмом Минфина РФ в отношении пенсионеров. Ранее они не имели права на вычет, так как не являлись плательщиками налогов.

Теперь если они покупают недвижимость сразу по выходу на пенсию, то получают имущественный налоговый вычет, исходя из налогов, выплаченных за предыдущие три года.

Справка БН Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета: – договор о приобретении земельного участка, жилого дома, квартиры, комнаты или доли объекта; – документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок, жилой дом, квартиру, комнату или долю в объекте; – договор участия в долевом строительстве и акт приема-передачи объекта от застройщика – при покупке объекта в долевую собственность; – свидетельство о рождении ребенка (при приобретении родителями объектов в собственность своих детей в возрасте до 18 лет); – решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении объектов в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет); – документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы; – справка о доходах по форме 2-НДФЛ; – налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; – копия паспорта;

– копия свидетельства о присвоении ИНН.

Елена Денисенко    Коллаж: Татьяна Воронина   

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/115490/

Инструкция по получению имущественного вычета при покупке квартиры — Право на vc.ru

Налоговый вычет на вторую квартиру

Рекомендации от налогового юриста Артура Дулкарнаева.

Артур Дулкарнаев

Общая информация

Согласно законодательству о налогах и сборах, правом на имущественные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществил следующие операции с имуществом:

  1. Продал имущество.
  2. Купил жильё (дом, квартиру, комнату).
  3. Построил жильё или приобрёл земельный участок для этого.
  4. Продал имущество для государственных или муниципальных нужд.

НДФЛ исчисляется в процентах от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину налоговых вычетов.

Суть имущественного налогового вычета на приобретение нового жилья или строительство заключается в том, что налогоплательщики вправе уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% на суммы, израсходованные на строительство (приобретение) нового жилья.

Вычет может быть получен либо в форме возврата уже уплаченного НДФЛ в бюджет, либо в форме освобождения от уплаты НДФЛ на будущие периоды.

В суммы, израсходованные на приобретение квартиры или комнаты, могут включаться следующие расходы налогоплательщика:

  • Расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них.
  • Расходы на приобретение прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме.
  • Расходы на приобретение отделочных материалов.
  • Расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. При этом договор купли должен предусматривать приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки, строительство которого не завершено.
  • Расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Имущественный вычет предоставляется в отношении жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации.

Кроме того, имущественный вычет предоставляется также по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (проценты по ипотеке).

В каком размере предоставляется вычет

Максимальная величина вычета при покупке жилья — 2 млн рублей. Это не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику, но сумма с которой будет производиться расчёт. На руки налогоплательщик может получить только 13 % указанной суммы — 260 тысяч рублей, причём только один раз в жизни.

Плюс проценты по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком в российских банках и фактически израсходованным им на строительство (приобретение) жилья и земельных участков.

Вычет процентов ограничен 3 млн рублей, причём он предоставляется только на один объект. Это также не та сумма, которая будет возвращена налогоплательщику.

На руки можно получить 390 тысяч рублей (13 % от 3 млн рублей).

Таким образом, при покупке нового жилья, например, в ипотеку, налогоплательщик может вернуть себе до 650 тысяч рублей (260 тысяч + 390 тысяч рублей).

В каких случаях вычет не предоставляется

Налоговым кодексом установлено, что вычет не предоставляется:

  • При сделках со взаимозависимыми лицами (например, с родителями).
  • Если оплата нового жилья производилась не за счёт личных средств налогоплательщика (например, жильё приобретено из средств работодателя, материнского (семейного) капитала.
  • Лицам, не уплачивающим НДФЛ по ставке 13 % (например, индивидуальным предпринимателям, применяющим специальные налоговые режимы).

Куда обратиться за получением вычета

Вычет предоставляется по желанию налогоплательщика:

  • Налоговой инспекцией после подачи необходимых документов по окончании налогового периода (календарного года). В налоговой вы будете получать вычет раз в год на ваш расчётный счёт в банке.
  • Или работодателем при обращении налогоплательщика с письменным заявлением. Работодатель может предоставить вычет только в том случае, если налогоплательщик (работник) представит уведомление о вычете, составленное по специальной форме и заверенное налоговым органом. Если налогоплательщик работает в нескольких местах, то он вправе выбрать работодателя по собственному желанию. У работодателя вы будете получать вычет ежемесячно вместе с заработной платой.

Какие документы необходимы представить

Пакет необходимых документов выглядит следующим образом (оригиналы и копии):

  • Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика.
  • Заявление на получение имущественного вычета с указанием банковских реквизитов счёта, на который налоговая должна вам вернуть деньги. Подаётся в случае, если налогоплательщик обратился за получением вычета в налоговую инспекцию, а не к работодателю.
  • Правоустанавливающий документ на жильё (например, договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.
  • Ипотечный договор, банковская выписка о состоянии основного долга и процентов, чеки, подтверждающие ежемесячные платежи (при наличии ипотеки).
  • Документы, которые подтверждают произведённые расходы налогоплательщика: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы.

В любом случае налогоплательщик должен обратиться с пакетом подтверждающих документов в налоговую инспекцию. Кстати, узнать свою инспекцию можно с помощью сайта ФНС России, введя адрес регистрации, указанный в паспорте.

Процедура получения вычета через налоговую

  1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой состоите на учёте.
  2. После получения документов налоговой инспекцией в течение трёх месяцев будет проведена камеральная налоговая проверка декларации и документов.
  3. По итогам камеральной налоговой проверки будет вынесено решение. В течение десяти дней после его вынесения вам сообщат о результатах.
  4. В случае положительного решения денежные средства (максимально 260 тысяч рублей) будут перечислены в течение месяца на банковский счёт, который вы указали при подаче документов.

Процедура получения вычета через работодателя

  1. Вы подаёте все необходимые документы в налоговую инспекцию, в которой вы состоите на учёте, вместе с заявлением о выдаче документа, являющегося доказательством права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ при приобретении жилья.
  2. После принятия налоговой инспекцией положительного решения отдаёте уведомление о налоговом вычете в бухгалтерию по месту работу. После этого работодатель не будет удерживать НДФЛ до того момента, пока не будет возвращена вся сумма.

Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/35517-instrukciya-po-polucheniyu-imushchestvennogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Налоговый вычет на вторую квартиру

На вопросы читателей отвечает ведущий аудитор ООО фирмы «Ажур-Аудит» Ирина Федулова

Мы с супругой собираемся приобрести квартиру за 7 млн руб. У нас планируется совместная собственность, и налоговый вычет будем оформлять и я, и жена.

Хотел бы узнать, какую сумму сможет вернуть каждый из нас? Будут ли оба наших права на предоставление данного налогового вычета считаться использованными? Можно ли оформить сделку так, чтобы мы получили максимум, то есть по 260 тыс. руб. на каждого?

— При приобретении жилья в общую собственность размер имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с видом собственности: долевая или совместная. При покупке супругами квартиры в долевую собственность вычет делится строго в соответствии с размером доли, принадлежащей каждому.

При покупке в совместную собственность супруги самостоятельно определяют, какой долей вычета воспользуется каждый из них. Значит, в вашем случае вычет (с 2 млн руб.) может быть распределен в соответствии с письменным заявлением, представляемым в налоговый орган.

Если вы захотите поделить вычет в соотношении 100 и 0%, один из супругов сможет применить его в полном объеме и вернуть из бюджета 260 тыс. руб. уплаченных налогов, а другой сохранит возможность воспользоваться вычетом в будущем (если приобретет впоследствии другое жилье).

Если же вычет будет распределен иначе (например, 50 и 50%, 20 и 80% или 99 и 1%), им смогут воспользоваться оба супруга, но максимальный размер вычета на двоих все равно составит ту же сумму (260 тыc. руб.). Налоговое законодательство РФ не позволяет каждому из супругов получить вычет с 2 млн руб. при приобретении одной квартиры в совместную собственность.

В декабре 2010 г. я купила комнату за 1,1 млн руб., а в июне следующего года продала за 999 тыс. руб. Надо ли мне подавать декларацию?

— В соответствии с налоговым законодательством РФ налогоплательщики, продавшие жилье, находившееся в их собственности менее трех лет, обязаны отчитаться о полученном доходе. Вам необходимо подать декларацию в налоговый орган по месту жительства в срок не позднее 30 апреля 2012 г.

При определении налоговой базы (дохода, который подлежит налогообложению) можно применить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Это позволит не облагать налогом до 1 млн руб. дохода, полученного от продажи комнаты. Вы пишете, что комната продана за 999 тыс. руб.

Этот доход не превышает установленный законом размер вычета, поэтому налог платить не придется. Тем не менее обязанности по подаче декларации сохраняются.

Мне не ясен смысл термина «налоговый вычет». Пример: человек купил квартиру (была в собственности больше трех лет) за 10 млн руб. Налоговый вычет составляет 2 млн руб.

Покупателю будет возвращена вся эта сумма или только ее часть? И еще один вопрос. Налоговая служба указала в уведомлении, что началом вычета является 2011 г. Означает ли это, что все деньги должны вернуть до начала 2012 г.

? А если покупатель станет полностью неработающим пенсионером в 2013 г.?

— Вычет (в переводе с лат. — residuum) означает «остаток». В настоящее время законом определен размер имущественного вычета при покупке квартиры — 2 млн  уб. То есть такая сумма дохода покупателя не будет облагаться налогом. Это позволяет вернуть определенную часть налога, уже уплаченную в бюджет, а именно 13% от суммы предоставленного вычета.

Таким образом, исходя из вашего вопроса, покупатель квартиры имеет право вернуть из бюджета 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Если его доход в 2011 г. будет не менее 2 млн руб. (и, соответственно, уплаченный в бюджет налог составит не менее 260 тыс. руб.

), он сможет вернуть вычет полностью, заявив его в налоговой декларации за 2011 г. В ином случае остатком вычета можно воспользоваться в последующие налоговые периоды (годы). Если в 2013 г.

налогоплательщик выйдет на пенсию и перестанет получать доход, вернуть вычет он уже не сможет.

В налоговой отказали в имущественном вычете на основании того, что мы купили квартиру у родственников и возврат 13% не положен. Это правда?

— Налоговым кодексом РФ (пп. 2 п. 1 ст.

 220) определено, что имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья не предоставляется в тех случаях, когда сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами.

Таковыми считаются и люди, состоящие в отношениях родства. Отказ налогового органа в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у родственников правомерен.

Достраиваем дом. После окончания работ хотели бы оформить в налоговой инспекции возврат подоходного налога на строительство. Вопрос: какие документы, чеки, акты для этого нужны? Где их можно получить — в магазинах, при заказе проекта и т.д.?

— При предоставлении имущественного налогового вычета в связи со строительством жилого дома могут быть учтены следующие расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;

• на приобретение строительных и отделочных материалов;

• связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников.

В налоговый орган необходимо представить договоры, заключенные с организациями и (или) физическими лицами, производившими данные работы, акты, сметы, а также документы, подтверждающие оплату вами данных работ и приобретенных материалов. (Для подтверждения расходов на строительные и отделочные материалы можно представить кассовые или товарные чеки, а также накладные, в которых должен быть указан продавец, перечень материалов и их стоимость.)

Также к вычету может быть отнесена стоимость земли, приобретенной для строительства дома. Для подтверждения в налоговый орган нужно представить договор купли-продажи участка, документы о праве собственности на него и платежные документы, подтверждающие оплату по договору (например, расписка или платежное поручение).

Я купила квартиру в конце 2010 г. Если я не успею оформить документы в текущем году, смогу ли получить налоговый вычет, подав документы в 2012 г.?

— Законодательством РФ не установлены сроки, в которые налогоплательщик обязан обратиться за предоставлением ему имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. В случае если вы не успеете в этом году оформить и представить в налоговый орган документы, то сможете сделать это как в 2012-м, так и в последующие годы.

Мои родители имеют в собственности квартиру, которая была приватизирована 15 лет назад. У них на руках регистрационное удостоверение, выданное Муниципальным предприятием по технической инвентаризации и учету недвижимого имущества.

Но они ни разу не получали извещений по уплате налога на недвижимость. (Мне же за мою квартиру такие извещения идут ежегодно.) Родители пробовали выяснить в налоговой инспекции, но им ответили, что налог платить не нужно. Мы в недоумении.

— Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество. В частности, это инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и других боевых действий, пенсионеры.

Эти лица могут обратиться в налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию документа, подтверждающего право на льготу. После этого налоговые органы перестанут исчислять налог и (если необходимо) произведут перерасчет ранее уплаченных сумм.

Автоматического (без заявления и без документа, подтверждающего право на льготу) освобождения от налогообложения законом не предусмотрено.

Родители шесть лет назад купили квартиру и меня туда прописали. Сейчас мне 19 лет, знакомый сказал, что мне должны вернуть налог (часть моей доли) с оценочной стоимости квартиры по достижении совершеннолетия. Так ли это? Можно ли сейчас получить положенные деньги? Какие для этого нужны документы? И вообще, должно ли мне государство что-то с покупки квартиры родителями?

— Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам в связи с расходами, которые они понесли при покупке жилья. Регистрация в квартире при этом значения не имеет. Скорее всего, шесть лет назад оплату доли квартиры из собственных средств вы не производили. Следовательно, права на получение вычета у вас не возникает.         

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: gudkova@d-mir.ru

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-na-dvoih-pri-pokupke-zhilja-217164/

Можно ли вернуть налоги по ипотеке, купив вторую квартиру?

Налоговый вычет на вторую квартиру

Не совсем понятно, почему Ваш муж вернул только 130 тысяч рублей, так как сумма имущественного вычета при цене квартиры в 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей. Видимо, это опечатка, поэтому буду исходить из этого.

Так как Ваш муж уже воспользовался вычетом на покупку жилья, то второй раз оформить вычет на покупку квартиры он не сможет. Вместе с тем, если Вы (его жена) являетесь плательщиком НДФЛ (то есть работаете по трудовому договору и/или по договору ГПХ), то Вы вправе получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей.

Что касается возврата мужем 13% с уплаченных процентов по ипотеке со второй квартиры, то он вправе подать документы на получения налогового вычета.

Возврат налога при покупке жилья

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Для того чтобы определить, сколько раз Вы имеете право получать налоговый вычет, необходимо знать, когда данное имущество Вы приобрели. Законодатель допускает возможность получения повторного налогового вычета в размере 13% в случае, если вторая квартира приобретена в ипотеку, за исключением:

  • приобретения объектов недвижимости до 01.01.2014 г. (ранее был предусмотрен только однократный налоговый вычет);
  • исчерпания лимита на вычет;
  • приобретения жилого помещения, принадлежащего близкому родственнику (зависимая сделка);
  • отсутствия факта уплаты налога НДФЛ и трудоустройства;
  • финансового участия работодателя в покупке жилья, в том числе в оплате части суммы;
  • использования субсидий от государства, а также участия в государственных программах, связанных с приобретением жилплощади.

Следует обратить внимание на то, что в случае возврата вычета по ипотеке, сумма возврата может покрыть проценты по кредитным выплатам, но не должна превышать 3 млн рублей. При этом сумма возврата денежных средств будет рассчитываться каждый раз в индивидуальном порядке, с учетом всех документов и выше приведенных факторов.

Отвечает эксперт проекта «Финансовое здоровье», финансовый советник Наталья Колбасина:

При покупке жилья есть два вида имущественных вычетов.

1. По расходам на покупку недвижимости. Если покупка совершена после 01.01.2014 г., то вычет предоставляется в размере 13% с суммы 2 млн рублей (лимит на одного человека). Также возможен возврат налога с нескольких объектов недвижимости, но в пределах 260 тысяч рублей.

При этом вычет на один объект недвижимости могут заявить оба супруга. По закону, квартира, приобретенная в браке, – совместная собственность супругов (если иное не указано в брачном договоре). Например, при покупке квартиры стоимостью 2 млн рублей. супруги могут получить на нее вычет в размере 260 тысяч х 2= 520 тысяч рублей.

Если квартира приобретена до 1 января 2014 года, и покупатель уже воспользовался правом на вычет, то второй раз получить налоговый вычет невозможно.

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Имею ли я право на налоговый вычет, если до 2014-го получил часть?

2. По расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту. Льгота предоставляется налогоплательщику на один объект недвижимости, остаток льготы перенести на другие объекты нельзя. Вернуть 13% НДФЛ можно с суммы, не превышающей 3 млн рублей. То есть плательщик ипотеки может вернуть 3 млн х 13% = 390 тысяч рублей с суммы выплаченных процентов.

Заявить право на вычет по объекту недвижимости могут оба супруга в пределах реально уплаченных процентов по ипотеке, если они являются плательщиками НДФЛ. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. То есть семья может вернуть до 780 тысяч рублей НДФЛ с суммы выплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В Вашем случае, если супруг ранее не получал налоговый вычет по расходам на выплату процентов по ипотечному кредиту, он может его получить по приобретенной в ипотеку квартире в сумме до 390 тысяч рублей.

Вы, как супруга, можете получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку данной квартиры в размере 260 тысяч рублей, если ранее не использовали свое право на получение такого вычета и являетесь плательщиком НДФЛ.

Также Вы можете получить вычет по уплаченным процентам по ипотеке по данной квартире. Но тут важно понимать, выгодно это будет семье или нет, получится ли полностью воспользоваться суммой положенного вычета по расходам на выплату процентов по ипотеке.

Ведь перенести остаток вычета на другой объект недвижимости нельзя.

Отвечает первый вице-президент SDI Group Ольга Грищенко:

Согласно ст. 220 налогового кодекса РФ, собственник может вернуть 13% от покупки квартиры (или нескольких объектов недвижимости), но исключительно в пределах 260 тысяч рублей, даже если квартира будет стоить 5 млн. При этом, если покупатель приобрел жилье в ипотеку, то он вправе вернуть сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тысяч рублей.

В данном случае собственник вернул не всю сумму, на которую имеет право рассчитывать, поэтому он может вернуть как невозмещенные 130 тысяч рублей по налоговому вычету при приобретении квартиры, так и за сумму фактически выплаченных процентов по ипотеке за вторую квартиру (13% от фактически выплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тысяч рублей).

Вычет можно оформлять ежегодно, начиная с года, следующего за годом подписания акта приема-передачи квартиры или оформления собственности на квартиру.

Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж?

Можно ли получить налоговый вычет за умершего?

Отвечает коммерческий директор компании RDI Group Юрий Лакеев:

Если Вы покупали квартиру в период до 2014 года и использовали свое право на налоговый вычет, то повторное получение налогового вычета невозможно.

Если квартира куплена после 2014 года, то законодательство позволяет получить налоговый вычет, но при условии, что предельная сумма налогового вычета ранее не была использована в полном объеме.

Также можно подать документы на возврат 13% от уплаченных процентов банку за использование кредита, если ранее Вы не получали эту сумму.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vernut_nalogi_po_ipoteke_kupiv_vtoruyu_kvartiru/7071

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Налоговый вычет на вторую квартиру

Налоговый вычет на жилье, купленное до 1 января 2014 года, оформлялся единожды (даже если сумма этого вычета была мизерной). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право подать заявление на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от 2 млн рублей в совокупности по всем сделкам.

Что касается налогового вычета на проценты по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Так, возврат НДФЛ по процентам можно получить лишь по одному объекту недвижимости.

Таким образом, во второй сделке не удастся получить «остаток» вычета, если до этого на вычет по процентам уже подавалось заявление в налоговую.

Помимо этого, нельзя получить вычет только по ипотечным процентам в новой сделке, если такой вычет был получен в прошлом.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Собственность, купленная супругами в браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на возврат НДФЛ. То есть каждый супруг может получить 13% от 2 млн рублей. Вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу норма закона, в соответствии с которой, если налоговый вычет после покупки недвижимого имущества не был использован в полном объеме, за оставшейся суммой вычета можно обратиться при покупке второй и последующей квартиры. Учитывая, что предыдущая квартира стоила менее 2 млн рублей, с которых можно получить вычет, сейчас можно получить вычет от оставшейся суммы на каждого из супругов.

При покупке также можно получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, которая не превышает 3 млн рублей.

Однако использовать данную опцию можно только единожды и по одному объекту, даже если полная сумма не будет получена за один раз.

Если при покупке первой квартиры вычет за проценты не был получен, то покупатели имеют на него право при покупке новой квартиры.

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если Вы не воспользовались данным правом и не делали возврат налога по ипотечным процентам, то в таком случае Вы можете получить вычет и сэкономить в размере суммы, не превышающей 390 тысяч рублей.

Отметим, что каждый резидент при покупке квартиры имеет право на возврат налога, не превышающий 260 тысяч рублей (без учета вычета по ипотечным процентам), при условии отчисления средств в бюджет по 2-НДФЛ. В случае, если по одному объекту не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, то это можно сделать с последующей покупки.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

У лиц, купивших недвижимость до 1 января 2014 года, в большинстве случаев было право получить налоговый вычет только однажды. Если же жилье куплено позже, то покупатель может рассчитывать на налоговый вычет повторно, если снова соберется что-то покупать. Причем как на саму стоимость квартиры, так и на проценты.

То есть любой человек, оформлявший налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше на него права не имеет.

За исключением ситуации, если квартира оплачивалась целиком, а сейчас покупатель берет жилье в ипотеку: тогда повторно подать заявку на налоговый вычет можно.

Если же задавший вопрос приобретал жилье уже после 1 января 2014 года, неважно, с оплатой сразу или на условиях ипотеки, то сейчас Вы можете смело воспользоваться правом на налоговый вычет еще раз.

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

20 статей о том, как купить квартиру в ипотеку

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, Вы сможете получить имущественный вычет на новую квартиру. Если Вы не израсходовали полностью предельную сумму налогового вычета, то неиспользованный остаток можно учесть при получении имущественного вычета при покупке следующей квартиры.

Общий размер налогового вычета должен быть равен предельному размеру вычета, действующему на момент, когда Вы воспользовались им впервые.

В 2014 году действовали нормы Налогового Кодекса, в соответствии с которыми каждый из супругов имел право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Таким образом, остаток для Вас и мужа составит по 1 350 000 рублей.

Также Вы сможете применить налоговый вычет на расходы на проценты по ипотеке. Проценты учитываются в размере фактических расходов, но не более 3 млн рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет – это право каждого гражданина на возврат суммы уплаченного подоходного налога, которое возникает один раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, 2 млн рублей. Соответственно, если гражданин уже воспользовался возвратом налога, то сделать это повторно он не может.

Тем не менее, при покупке квартиры в ипотеку есть возможность возврата части процентов, уплаченных банку.

Этот вычет не зависит от вычета по недвижимости и рассчитывается от суммы процентов, заплаченных банку на момент возврата средств, но не более 3 млн рублей.

Для его получения необходимо узнать сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в соответствующий орган. В этом случае можно рассчитывать на возврат 13% от суммы уплаченных процентов, то есть не более 390 тысяч рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет на квартиру отличается от налогового вычета по ипотеке. Воспользоваться выплатой по ипотеке можно не раньше, чем через год после оформления кредита.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Обязательно ли страхование при ипотеке?

Как отказаться от страхования, оформляя ипотеку?

Минусы ипотеки под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mozhno_li_vtoroy_raz_poluchit_nalogovyy_vychet_za_pokupku_kvartiry_i_ipoteku/6533

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Налоговый вычет на вторую квартиру

27.12.19

Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни.

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются? Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья? Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья?

В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: – дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;

– дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строготолько по одному объекту жилья (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Пример: В 2008 году Левашов И.И. купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил по ней налоговый вычет (вернул 65 тыс.руб. уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 году Левашов И.И. не сможет воспользоваться вычетом еще раз, так как до 2014 года имущественный вычет предоставлялся только один раз по одному объекту жилья

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 году Иванченко А.А. купил квартиру и получил по ней налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеку и хотел получить вычет по кредитным процентам.

В налоговой инспекции в вычете ему законно отказали, так как по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по процентам могли быть получены только по единому объекту жилья.

Однако, стоит отметить, что если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года и воспользовались только вычетом по расходам на покупку, то Вы можете получить вычет по кредитным процентам по другому жилью, но только если оно было приобретено после 1 января 2014 года. Мы рассмотрим эту ситуацию подробно ниже в разделе – Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее воспользовался только вычетом по расходам на покупку?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс РФ были внесены значительные изменения, согласно которым, если налоговый вычет при покупке квартиры/дома получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 году Укладова Т.И. купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс.руб.). В 2017 году она купила квартиру за 3 млн.руб. Укладова Т.И. сможет дополучить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 1.5 млн. руб. (к возврату 195 тыс.руб.).

К вычету по кредитным процентам по жилью, приобретенному после 1 января 2014 года, также стали применяться новые правила:

  • вычет по кредитным процентам не связан с вычетом по расходам на покупку жилья и может быть получен по отдельному объекту;
  • максимальный размер вычета по кредитным процентам составляет 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.);
  • в отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по кредитным процентам может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья;

Пример: В 2016 году Панюков Е.И. купил квартиру стоимостью 8 млн.руб. Для покупки квартиры он оформил ипотеку на сумму 6 млн. руб. (по которой уплатит процентов на сумму 3,5 млн.руб.) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по процентам в размере 3 млн.руб. (к возврату – 390 тыс.руб.).

Пример: В 2014 году Епифанова Т.К. купила квартиру и получила имущественный вычет по расходам на покупку. В 2017 году она купила новую квартиру в ипотеку и сможет получить вычет по уплаченным кредитным процентам.

Пример: В 2014 году Черезов А.А. купил в ипотеку квартиру стоимостью 1 млн.руб. Черезов А.А. получил вычет по расходам на покупку и вычет по кредитным процентам. В 2017 году он приобрел другую квартиру стоимостью 3 млн.руб.

(также с использованием кредитных средств). Черезов А.А.

сможет дополучить вычет по расходам на покупку (так как воспользовался им не в полном объеме), но не сможет дополучить вычет по кредитным процентам, так как он предоставляется только по одному объекту жилья.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы указали выше, согласно текущему Налоговому кодексу, если вычет получен не в максимальном размере (т. е. с суммы меньше 2 млн.руб.), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Однако, к сожалению, данное правило не применяется, если Вы воспользовались правом на вычет по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года. В этом случае дополучить остаток вычета при покупке другого жилья не удастся. Это связано с тем, что новые правила распространяются только на правоотношения, возникшие после 1 января 2014 года.

Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года, то считается, что Вы воспользовались имущественным вычетом по “старым правилам”: вычет предоставляется только один раз в жизни по одному объекту жилья (ст.220 Налогового Кодекса РФ, действовавшей до 1 января 2014 года).

При этом повторное получение вычета (даже по жилью, купленному после 1 января 2014 года) не допускается.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/odnokratnost/

Юридический спектр
Добавить комментарий