Налог при продаже квартиры, доля которой была унаследована в 2020 году

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

Налог при продаже квартиры, доля которой была унаследована в 2020 году

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2020 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Читать так же:  Как узнать о завещании после смерти родственника?

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2020.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  • за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
  • за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Источник: https://zakonoved.su/nalogi-pri-prodazhe-nasledstva-kvartiry-doma.html

Какой налог берется с продажи квартиры

Налог при продаже квартиры, доля которой была унаследована в 2020 году

С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Налог с продажи квартиры в 2020 году для физических лиц рассчитывается в зависимости от нескольких обстоятельств:

  • Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;
  • Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.

Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

  • Кто платит налоги с продажи квартиры
  • Оплата налога, если квартира покупалась до 2016 года
  • Изменения от 2016 года, которые действуют и в 2019 году
  • Размер налога и база для его начисления
  • Уменьшение суммы НДФЛ
  • Имущественный вычет в 1 миллион рублей
  • Понесённые расходы для снижения налога
  • Имущественный налоговый вычет при покупке жилья
  • Налог с продажи долей
  • НДФЛ для наследников квартир
  • Платят ли налог пенсионеры
  • Регистрация декларации
  • Чем грозит несвоевременная уплата налога

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Российские граждане обязаны уплачивать налог с любого полученного дохода, будь то заработная плата или продажа квартиры. Однако налог с продажи жилья — особая история.

Платится он не всегда, к тому же имеет нюансы при расчете. С года закон об уплате НДФЛ с проданной квартиры изменился.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты налога, причем с го года условия и порядок налогообложения существенно изменились.

Квартиры, полученный в дар или наследство , а также жилье, которым продавец владел более пяти лет, выпадают из поля зрения налоговых органов. То есть по закону налог с продажи такого жилья платить не нужно.

Однако даже если обстоятельства сложились благоприятно и продавец ничего не должен налоговикам, подать декларацию о полученной прибыли он обязан. В противном случае гражданин будет оштрафован.

Налог на доход физлиц — основной так называемый прямой налог, который обязаны уплачивать на территории РФ как резиденты проживающие в стране более полугода граждане , так и не нерезиденты.

Продажа квартиры, принадлежащей гражданину, относится к прямому доходу, значит, налог придется платить.

Налогооблагаемой базой, с которой рассчитывается налог, является стоимость проданного жилья. Именно этот доход получает бывший собственник после продажи квартиры.

При этом существует возможность уменьшить налогооблагаемую базу, чтобы, соответственно, заплатить меньшую сумму налога.

Уплатить налог придется с продажи не только квартиры, но и любой крупной собственности дачи, доли в квартире, комнаты в коммуналке, дома, участка земли, доли в этом участке.

Обязанность уплатить НДФЛ с проданной квартиры возложена на продавца недвижимости, то ест физлицо, получившее реальный доход. Освобождены от уплаты налога лица, владевшие квартирой более трех по старому закону или пяти по новому лет.

Все они могут продать жилье и раньше, не дожидаясь, пока истечет указанный в законе срок. Указанные граждане не обязаны уплачивать с продажи процентный налог.

На основании расчета гражданин обязан заполнить налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту регистрации или проживания.

Здесь же можно подать заявление на налоговый вычет. Продавцы недвижимости, таким образом, распределись по двум группам — те, кто обязан уплатить налог, и те, кому не нужно этого делать. Определяя, нужно или не нужно платить НДФЛ, следует ориентироваться на два основных момента:.

При этом основную роль в расчетах играет не собственно сумма, полученная от покупателя, а разница между покупкой квартиры и той ценой, которая стоит в договоре ее продажи.

Изменения касаются только квартир, проданных после наступления го, и не затрагивают интересы индивидуальных предпринимателей.

Если недвижимость была приобретена до года, правила освобождения от налога с дохода физлиц остаются прежними. Продавцы ранее указывали максимально низкую стоимость по договору купли-продажи, чтобы и налог заплатить меньше. Остальное доплачивалось неофициально.

По новым правилам условия расчета налога изменились.

Если сумма в договоре купли-продажи существенно ниже стоимости квартиры, указанной в кадастровом паспорте или средней цены, актуальной для рынка недвижимости конкретного региона, то расчет налоговой базы производится особым образом.

Согласно принятой формуле, сумму, указанную кадастровой оценке, нужно умножить на понижающий коэффициент 0,7. Основное условие освобождения гражданина от уплаты налога — срок владения недвижимостью на момент продажи.

Однако если речь идет о наследственном имуществе, ренте, дарственной или приватизации, налог платить не нужно. Прежние правила, действовавшие до года для исчисления НДФЛ с продажи объекта жилой недвижимости:.

Например, если квартира была приобретена в июле го, а продана в августе го, то продавец не обязан платить налог, поскольку срок владения превышает три года.

Интересует вопрос, как составляется акт передачи квартиры по договору купли-продажи, читайте здесь. Как рассчитать сумму Посчитать, сколько продавец задолжал государству, довольно просто:.

Чтобы узнать текущую стоимость квартиры согласно кадастровой оценке, можно обратиться в муниципальный орган Росреестра.

Оценку проводит муниципалитет, сведения хранятся в общем архиве до очередной переоценки.

Возьмем для примера следующую ситуацию. Гражданин в феврале го года приобрел объект жилой недвижимости по договору купли-продажи, оформленному на сумму 4,7 млн рублей.

В августе того же года он продал квартиру по цене 6,2 млн рублей. При этом стоимость квартиры по кадастровой оценке составляет 7,7 млн рублей.

Умножив кадастровую стоимость на коэффициент, получим сумму 5,4 млн рублей — меньше, чем сумма по договору купли-продажи.

Поэтому налог продавец-собственник должна заплатить именно со стоимости квартиры по договору, а не по кадастру. Налог на доход с проданного жилого объекта до года платился в том случае, если гражданин владел ею менее трех лет. Если же собственность принадлежала ему больший период времени, то уплачивать налог было не нужно.

С января го действует новое правило. Налог платится в том случае, если жильем собственник владеет менее пяти лет. Но если оно куплено до го года, то применяются прежние правила со сроком налоговой амнистии в три года. Если резидент РФ имел недвижимость за рубежом и продал ее, то процедура проводится по тем же правилам, что и продажа жилья на российской территории.

Если объект жилой недвижимости принадлежал продавцу более трех пяти лет, то налог на продажу квартиры за границей не платится. Однако декларацию подать все равно нужно.

Если продается квартира, которой резидент владел меньше 3-х либо 5-ти лет, собственник может воспользоваться либо правом на имущественный вычет, либо снизить налог за счет разницы между покупкой и продажей и понесенными при покупке расходами.

В последнем случае формула работает так. Предположим, жилье было приобретено за 3,7 млн, а продана за 5,3 млн рублей. Первый вариант используется в подавляющем большинстве случаев для жилья, затраты на приобретение которого были меньше миллиона рублей.

Когда возникает обязанность по уплате НДФЛ? Расчет даже в том случае, если декларация будет подана нулевой , заявление на использование имущественного вычета, а также собственно факт реализации жилого объекта, которым резидент владел менее 3-х лет, нужно отражать в специальной декларации — форма 3-НДФЛ.

Заполнить налоговую бумажную или электронную декларацию любой человек сможет своими силами, это не так сложно, как кажется.

Если хочется быть уверенным на сто процентов, что все нужны пункты заполнены и никаких нареканий со стороны налоговиков не будет, можно обратиться к специалистам и оформить все за отдельную плату.

Как узнать, с какого срока отсчитывать трехлетний или пятилетний период владения квартирой с целью уплаты налога или официального освобождения от него? Если сроки подачи декларации нарушены, гражданина ждет штраф.

https://www.youtube.com/watch?v=4oBD1fbSDQM

То же ждет его и в случае просрочки даты оплаты налога. Если гражданин отказался от уплаты налога, превышающего млн рублей, его ждет уголовная ответственность. : НДФЛ при продаже недвижимости.

Чтобы реально снизить уменьшить сумму НДФЛ после реализации жилого помещения или вообще свести ее к нулю, можно сделать следующее:. Законные способы уменьшения налогового бремени безопасны.

Если воспользоваться какими-то мошенническими схемами, то внимание налогового органа может оказаться неприятным.

Введение в формулу расчета данных из кадастра о цене на жилой объект изменило ее и сделало бессмысленной. Если разница между покупкой и продажей квартиры менее миллиона рублей, то платить придется в любом случае процентный налог с расчетной суммы.

Чтобы определить срок, после которого становится возможной продажа квартиры без уплаты налога, следует посмотреть в свидетельство о госрегистарции собственности.

Как быть, если собственников несколько и один из них в конце концов выкупил все доли и стал единственным хозяином квартиры?

Обязан ли он выплачивать государству налог, если на момент даты продажи с момента скупки долей прошло меньше трех пяти лет? Закон отвечает на этот вопрос отрицательно. Не имеет значения, что изменилась долевая собственность.

Если с момента регистрации его первой доли прошло более трех или пяти лет, никаких налогов платить не надо. В году были внесены поправки относительно налога НДФЛ с продажи квартиры в:.

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, узнайте в статье: налоговый вычет при продаже квартиры в году.

Интересуетесь как подать объявления о продаже квартиры, смотрите тут. Хотите узнать, как осуществляется продажа квартиры с несовершеннолетним ребенком, читайте здесь. Продажа жилой квартиры, которая находилась в собственности у последнего хозяине менее 5-ти или 3-х лет, требует обязательной уплаты с полученного дохода процентного налога.

Исключение делается для граждан, получивших жилье по наследству, по дарственной, по договору ренты или продавших единственную квартиру. Они не должна ни рассчитывать, ни уплачивать НДФЛ. Горячая линия юридической помощи.

Какой налог с продажи квартиры. Каков порядок оформления купли-продажи доли в квартире, можно узнать в статье: продажа доли в квартире в году.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем. Сделать имущественный вычет на один миллион рублей. Налог рассчитывается не с суммы, указанной в договоре купли-продажи как это было раньше , а с наибольшей суммы сделки. Кроме того, нужно было обязательно заполнить и подать декларацию.

Размер налога берется с большего из указанных значений. Со дня открытия наследства.

Источник: https://okd1.ru/yuridicheskie-uslugi/kakoj-nalog-beretsya-s-prodazhi-kvartiry/

Юридический спектр
Добавить комментарий