Налог на з/у с домом,передаваемым бесплатно

Налоговая лихорадка: ДВ объясняет суть новых законов

Налог на з/у с домом,передаваемым бесплатно

Какие налоги и правила нас ждут в 2017-2018 годах.

Правящая коалиция “ударно” поработала в свой срок, предложив за 8 месяцев большое количество налоговых изменений. Многие из них были приняты буквально несколько дней назад.

Налог на служебные автомобили, предпринимательский счёт, подоходный налог размером 14%, акциз на упаковку, изменения закона о госпоставках – вот лишь часть перечня тех законопроектов, которые уже либо приняты и скоро станут законами, либо ждут своего часа, находясь на первом, втором или третьем чтении.

Изменений, касающихся налогов, было сделано за последние 10 месяцев столь много, что осветить их все в одной статье не получится (разве что списком). Поэтому ДВ отобрали самые резонансные из них, а также те, которые повлия­ют на предпринимательскую жизнь больше, чем иные. 

ПОВЫШЕНИЕ НЕ ОБЛАГАЕМОГО НАЛОГОМ МИНИМУМА ДО 500 ЕВРО

Главное предвыборное обещание IRL, на покрытие которого коалиция пытается отыскать деньги.

Как было раньше

Cейчас не облагаемый налогом минимум составляет 170 евро для всех. Подоходный налог составляет 20% вне зависимости от величины заработка.

Суть изменений 

* Необлагаемый минимум будет составлять 500 евро, но лишь для тех, чья зарплата меньше 1200 евро (брутто). Начиная с зарплаты в 1200 евро, минимум начнёт снижаться: чем выше зарплата человека, тем меньше будет не облагаемая налогом сумма.

* Для людей с зарплатой более 2100 евро необлагае­мого минимума не будет вообще.

Если подсчитать, сколько люди с различной зарплатой будут получать после выплаты налогов, то получается, что система выгодна тем, кто получает меньше 1758 евро брутто (у них будет оставаться больше денег, чем сейчас), и невыгодна тем, кто получает больше (их доход после выплаты налогов сократится).* Подоходный налог будет по-прежнему составлять 20%.

Статус

Закон принят декабре 2016 года и вступит в силу с начала 2018 года.

СОВМЕСТНЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ

Систему совместных деклараций коалиция в последние месяцы меняла два раза – в декабре 2016 года и сейчас, в июне.

Как было раньше 

Если один супруг не работал, то не облагаемый налогом минимум (в прошлом году – 170 евро в месяц) в двойном размере засчитывался работающему супругу – за себя и за жену/мужа.

Если первый супруг всё-таки получал зарплату, но маленькую (например, 100 евро в месяц), то второму засчитывался минимум за себя и 170-100=70 евро за первого супруга. Но поскольку с 2018 года необлагае­мый минимум станет слишком высоким (500 евро), правительство решило систему изменить.

Но не отменить декларацию полностью, а поменять самую существенную её часть – складывание необлагаемых минимумов (так что разговоры об «отмене» и «возврате» декларации формально не являются корректными).

В декабре парламент принял поправку, по которой необлагаемый минимум считался бы на каждого человека отдельно, а разные налоговые вычеты – по-прежнему вместе. Однако к началу июня (со сменой правления IRL) коалиция решила вновь перестроить систему, вернув возможность переноса некоторой не облагаемой налогом суммы от одного супруга другому.

Суть изменений

Теперь не работающий или мало зарабатывающий суп­руг снова может облегчить налоговую нагрузку второй половины на некоторую сумму. Передать партнёру этот, своего рода, «дополнительный не облагаемый налогом минимум», смогут те, кто зарабатывает меньше 180 евро в месяц (2160 евро в год). Размер передаваемой суммы равен разнице между 180 евро и зарплатой супруга, который её передаёт.

Например: если годовая брутто-зарплата первого суп­руга составляет 1800 евро (150 евро в месяц), то он сможет «передать» спутнику жизни 2160–1800 = 360 евро. Не облагаемый налогом минимум для второго супруга таким образом составит 500 евро собственного необлагаемого минимума * 12 месяцев + 360.

Воспользоваться такой возможностью могут только те, чей совместный годовой доход составляет менее 50 400 евро.

Статус:

Изменения приняты парламентом 19 июня в составе пакетного законопроекта. Новый порядок коснётся уже деклараций за 2017 год, которые супруги будут подавать в марте 2018 года.

АКЦИЗ НА УПАКОВКУ

В начале мая законопроект был одобрен правительством и даже прошёл первое чтение, однако уже к началу июня союзы работодателей и пищевиков настолько разозлились, что коалиции пришлось отозвать изменения и взять время на раздумья.

Как было раньше 

Акциз на упаковку есть и сейчас. По текущему закону, производитель может избежать акциза, если он отдаёт определённый (достаточно большой) процент выпускаемой упаковки на переработку.

Если выполнить эти нормы не получается, то приходится платить акциз с того объёма упаковки, которого не хватает до выполнения нормы.

Как рассказала ДВ председатель Союза пищевых предприятий Сирье Потисепп, как правило, компании стремятся выполнять нормы и для этого заключают договоры с перерабатывающими компаниями. Платя им, что немаловажно, за услуги.

Суть изменений

Если бы изменения приняли, то все эти требования оставались бы, но добавлялась бы ещё одна – обязательная для всех – ступень. Теперь нужно было бы платить акциз за вывод упаковки на рынок или, другими словами, «производственный акциз на тару» в размере 0,1 от существующей ставки акциза на тот или иной вид упаковки.

Мнения 

Глава Союза пищевых предприятий Сирье Потисепп рассказала ДВ, что, как правило, компании выполняют нормы по переработке, т.к. у них заключены соответствующие договоры с перерабатывающими предприятиями.

Однако 30% рынка, по словам Потисепп, – это фирмы, которые специально или по незнанию не декларируют упаковку. «Вместо того, чтобы контролировать т.н. «чёрный рынок», честным предпринимателям (…) хотели добавить ещё один дополнительный налог.

Покрывать расходы должны были бы покупатели, и мы сочли это несправедливым».

Статус 

В ближайшее время закон не примут, правительст­во взяло год на анализ и формулирование нового варианта. 

НАЛОГ НА АВТОМОБИЛИ

Налог, о котором много говорили, но который не ввели:

Суть изменений

Официально планируемый налог носил название «экологическая пошлина на моторные транспортные средства».

Предполагалось, что пошлина могла бы взиматься при первичной регистрации нового автомобиля или при смене владельца старого. Ставка пошлины зависела бы от уровня выброса CO2 или мощности двигателя машины. На автомобили старше десяти лет предполагалась более низкая пошлина.

Мнения

Многие не понимали, как правительство собирается способствовать обновлению и увеличению безопасности автопарка, если самые выгодные условия создаются для владельцев старых, т.е. самых неэкологичных, машин.

Статус 

В декабре прошлого года коалиция притормозила создание нового закона. В марте объявила, что налог всё-таки будет введён. Однако в апреле от идеи отказались окончательно.

ИЗМЕНЕНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СЛУЖЕБНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ

Напомним, что налог на спецльготу нужно платить, если работник бесплатно или со скидкой пользуется служебной машиной для частных поездок, т.к. пользование автомобилем фирмы приравнивается к денежной выплате сотруднику.

Как было раньше 

Есть два способа учитывать спец­льготу и платить налог. Если сотрудник ведёт дневник поездок, то размер спецльготы зависит от расстояния, которое он проехал не по работе.

Ставка составляет 0,3 евро/км (или 0,2 евро/км, если машина старше пяти лет с рабочим объёмом двигателя до 2000 см3). Сумма налога в этом случае зависит от вычисленной льготы.

Для тех, кто не ведёт дневник, есть фиксированный размер спецльготы в размере 256 евро в месяц, с которого нужно платить налог в размере 169 евро. В этом случае размер льготы не зависит от типа и возраста автомобиля.

Суть изменений

Дневников поездок больше не будет. Фиксированная месячная ставка в 265 евро тоже будет отменена. Теперь размер спецльготы будут высчитывать исходя из мощности двигателя – 1,96 евро за киловатт (для машин старше пяти лет – 1,47 евро/кВт, для старых машин – меньше).

Размер налога с этой спецльготы будет составлять 1,3 евро за киловатт. Такая ставка будет действовать для всех машин, в отношении которых работодатель НЕ запретил личные поездки.

Если работодатель не хочет никаких спецльгот и, соответственно, налогов, то он должен запретить использовать машину в личных целях, сделав соответствующую пометку в регистре ARK.

Налоговый департамент на основании данных ARK будет решать, кто должен платить налог со спецльготы, а кто не должен.

Мнения 

Торгово-промышленная палата считает, что нововведение упрощает введение бухгалтерии, однако есть и проблема: расходы фирм могут увеличиться. В частнос­ти ставка в 1,96 евро не выгодна компаниям, которым до сих пор удавалось с помощью дневника сохранять размер спецльготы максимально низким.

Также он не выгоден тем, кто раньше пользовался фиксированной ставкой, но чьи машины имеют большую мощность – для них размер облагаемой налогом льготы существенно вырастет.

Кроме того, получается, что за более мощную и более старую машину начисляется такая же спецльгота, как на менее мощную и более новую, что не способствует обновлению автопарков и переходу на более щадящие для окружающей среды машины. Палата предложила держать ставку в пределах 1,5-1,6 евро/кВт, однако предложение не учли.

Статус

Закон принят 19 июня, вступит в силу 1 января 2018 года.

Источник: http://www.dv.ee/novosti/2017/06/21/nalogovaja-lihoradka

Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан

Налог на з/у с домом,передаваемым бесплатно

Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Татарстан и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Татарстан
(информация приведена по состоянию на 28 декабря 2019 г.)

Налог на имущество организаций
(в части, зачисляемой в бюджет Республики Татарстан)

В соответствии с п. 1 ст. 380 НК РФ ставки налога на имущество организаций устанавливаются законом субъекта РФ и не могут превышать 2,2%.

В отношении отдельных объектов имущества ставки устанавливаются пунктами 1.1, 3, 3.1, 3.2 статьи 380 НК РФ.

Ставка налогаПорядок и срок уплатыНормативный акт
Налоговая ставка на имущество организаций2,2 %Уплата налога производится по истечении каждого отчетного периода (авансовый платеж) и по истечении налогового периода.Авансовые платежи по налогу подлежат уплате за отчетный период не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 5 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.Закон РТ от 28 ноября 2003 г. N 49-ЗРТ
Налоговая ставка в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов0,4 % в 2013 г.;0,7 % в 2014 г.;1,0 % в 2015 г.;1,3 % в 2016 г.;1,6 % в 2017 г.;1,9 % в 2018 г.
Налоговая ставка в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью1,0 % в 2017 г.;1,3 % в 2018 г.;1,3 % в 2019 г.;1,6 % в 2020 г.
Налоговая ставка в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость1,2 % в 2015 г.;1,2 % в 2016 г.;1,2 % в 2017 г.;1,5 % в 2018 г.;2,0 % в 2019 и последующих годах
Налоговая ставка в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 г. на учет в качестве основных средств, за исключением следующих объектов движимого имущества, принятых на учет в результате:- реорганизации или ликвидации юридических лиц;- передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями п. 2 ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми.Исключения не применяются в отношении железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 1 января 2013 г. Дата производства железнодорожного подвижного состава определяется на основании технических паспортов1,1 % в 2018 г.
См. льготы по уплате налога на имущество

Налог на игорный бизнес

Ставка налога (в руб.)Порядок и срок уплатыНормативный акт
за один процессинговый центр букмекерской конторы250 тыс.Ст. 371 НК РФСт. 369 НК РФЗакон Республики Татарстан от 24 февраля 2012 г. N 11-ЗРТ
за один процессинговый центр тотализатора250 тыс.
за один процессинговый центр интерактивных ставок тотализатора3 млн
за один процессинговый центр интерактивных ставок букмекерской конторы3 млн
за один пункт приема ставок тотализатора14 тыс.
за один пункт приема ставок букмекерской конторы14 тыс.

Транспортный налог

Наименование объекта налогообложенияНалоговая ставка(в руб.)Порядок и срок уплатыЛьготы по уплате налогаНормативный акт
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):организации:- не позднее 10 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.- авансовые платежи не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.физические лица:ст. 363 НК РФСт. 6 Закона Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. N 24-ЗРТЗакон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 г. N 24-ЗРТ
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на организации25
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, зарегистрированные на физических лиц10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно35
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно8
свыше 20 л.с. до 38 л.с. (свыше 14,7 кВт до 27,95 кВт) включительно12
свыше 38 л.с. (свыше 27,95 кВт)50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)100
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно50
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)100
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно125
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)250
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)100
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)1000

Земельный налог

г. Казань

Ставка налога, % от кадастровой стоимости участка*Порядок и срок уплатыЛьготы по уплате налогаНормативный акт
в отношении земельных участков:- не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ “О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”;- занятых многоквартирными домами (за исключением земельных участков, входящих в состав общего имущества многоквартирного дома)0,2Налогоплательщики – физические лица уплачивают налог не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.Налогоплательщики – организации уплачивают налог авансовыми платежами в размере 1/4 соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по истечении первого, второго и третьего квартала не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.Сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, уплачивается не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодомСт. 395 НК РФп. 4 решения Казанской городской Думы от 11 ноября 2013 г. N 5-26НК РФРешение Казанской городской Думы от 11 ноября 2013 г. N 5-26
в отношении земельных участков, занятых:- индивидуальными жилыми домами;- индивидуальными блоками в блокированных жилых домах (индивидуальными домами блокированной жилой застройки);- личным подсобным хозяйством (не используемых в предпринимательской деятельности)0,25
в отношении земельных участков:- приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);-. отнесенных к землям в составе зон сельскохозяйственного использования и используемых для сельскохозяйственного производства;- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд0,3
в отношении земельных участков, занятых объектами рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения (дома отдыха, пансионаты, профилактории, санатории, базы отдыха, детские и спортивные лагеря и другие объекты, предназначенные для отдыха и туризма);0,33
в отношении земельных участков, занятых:- гаражами, в том числе гаражно-строительными кооперативами;- стоянками (эллингами), используемыми для размещения и хранения личных водных транспортных средств граждан0,4
в отношении земельных участков, занятых открытыми (закрытыми) автостоянками (парковками)0,8
в отношении земельных участков, занятых многоуровневыми паркингами (автостоянками), многоэтажными гаражами0,13
в отношении земельных участков, занятых гостиницами, отелями и прочими местами для временного проживания1,1
в отношении земельных участков, занятых:- объектами торговли, общественного питания и бытового обслуживания;- административными зданиями, офисными зданиями делового и коммерческого назначения, объектами образования, науки, здравоохранения, социального обеспечения (обслуживания), спорта, культуры и искусства;- производственными (включая административные) зданиями, строениями, сооружениями промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок;- электростанциями, обслуживающими их сооружениями и объектами;- портами, водными, железнодорожными вокзалами, автодорожными вокзалами;- железнодорожными путями, автомобильными дорогами, причалами, пристанями, полосами отвода железных и автомобильных дорог, разработками полезных ископаемых, водными путями, трубопроводами, кабельными, радиорелейными и воздушными линиями связи и линиями радиофикации, воздушными линиями электропередачи конструктивных элементов и сооружений, объектов, необходимых для эксплуатации, содержания, строительства, реконструкции, ремонта, развития наземных и подземных зданий, строений, сооружений, устройств транспорта, энергетики и связи, наземными сооружениями и инфраструктурой спутниковой связи1,3
в отношении прочих земельных участков1,5
в отношении земельных участков, занятых объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса)0,3
в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них строительства (за исключением жилищного строительства), по которым отсутствует регистрация прав на построенный объект недвижимости. Данная ставка применяется с даты государственной регистрации прав на земельные участки вплоть до даты государственной регистрации прав на построенные объекты недвижимости1,5
Льготные ставки: *
органам государственной власти, органам местного самоуправления, казенным учреждениям, бюджетным и автономным учреждениям, финансируемым из бюджета Республики Татарстан и бюджета муниципального образования г. Казани0,39
предприятиям городского электрического транспорта0,22
предприятиям гражданского и военного самолетостроения в отношении земельных участков под промышленными объектами0,213
организациям в отношении земельных участков, занятых городскими полигонами утилизации твердых бытовых отходов0,17

Источник: http://base.garant.ru/8120584/

Какие налоги надо заплатить до 2 декабря, и как это сделать

Налог на з/у с домом,передаваемым бесплатно
https://www.znak.com/2019-11-26/kakie_nalogi_nado_zaplatit_do_2_dekabrya_i_kak_eto_sdelat

2019.11.26

Яромир Романов / Znak.com

Менее чем через неделю заканчивается срок уплаты так называемых имущественных налогов.

До 2 декабря надо заплатить налог владельцам квартир, комнат, гаражей и паркингов, автомобилей, а также земельных и садовых участков.

Сколько надо платить? За какой год? Как это сделать, если не пришло уведомление, и можно ли успеть провести расчеты за оставшиеся шесть дней? Znak.com собрал ответы на самые актуальные вопросы налогоплательщиков.  

Какие налоги надо заплатить физическим лицам до 2 декабря? 

Налог на недвижимость, транспортный налог и земельный налог.

Кто должен платить эти налоги?  

Собственники жилых домов, квартир, комнат, гаражей, паркингов и других зданий и сооружений, автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, тракторов, снегоходов, квадроциклов, катеров, гидроциклов и другой техники (например, самолетов и яхт). Если говорить о земельном налоге, то платить надо за землю, на которой расположен дом или таунхаус, а также за садовые участки на территориях, где установлен земельный налог.

Налог начисляется за имущество, которым собственник владел в 2018 году. Платить надо в том числе бывшим хозяевам, которые продали имущество в текущем, 2019 году. Но тем, кто приобрел недвижимость, автомобиль или землю в 2019 году, налог надо будет платить только через год. 

Сколько надо платить? 

По каждому виду налога в регионе или муниципалитете устанавливается своя ставка, это открытые данные, и можно сделать расчеты самостоятельно.

Но здесь много нюансов, например, важно назначение земельного участка или мощность двигателя автомобиля, его цена. Ставку по каждому налогу можно узнать на сайте Федеральной налоговой службы.

В специальной форме надо только ввести название налога, региона и города проживания. 

Транспортный налог на автомобиль зависит от стоимости и мощности машиныЯромир Романов / Znak.com

Есть ли льготы по имущественным налогам? 

По каждому из налогов есть льготы и вычеты. Особенно много льготников по земельному налогу.

Так, послабления  сделали для пенсионеров, инвалидов, ветеранов — полный перечень определяют местные власти, поэтому надо смотреть документы, принятые по месту жительства.

Подробно обо всех льготниках в каждом регионе можно узнать здесь. Также надо ввести название налога и регион (город) проживания.  

Где узнать точную сумму налогов? 

Точная сумма налогов указана в налоговом уведомлении, которое составляют в инспекции по месту жительства и которое уже давно должно было прийти по почте каждому собственнику имущества.

По закону такие письма отправляют не позднее чем за месяц до даты выплаты — то есть до начала ноября. На практике рассылка начинается еще в июле, но факт получения такого письма ФНС не отслеживает.

Считается, что через шесть дней после отправки письмо получено адресатом, хотя в реальности это может быть и не так. 

Еще один способ получения уведомления — более надежный, чем почта — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (для тех, у кого он зарегистрирован). В личный кабинет можно зайти здесь.  

Налогообложению подлежат земельные участки под домами, а также в садахЯромир Романов / Znak.com

Как понять, начислена ли льгота? 

Это должно быть видно в самом уведомлении. Так, по налогам на имущество льгота указывается в графе «Размер налоговых льгот», а по земельному налогу — в графе «Не облагаемая налогом сумма».

Если вы льготник, но в документе это никак не отражено, то надо обратиться в налоговую инспекцию — лично, по телефону (в контакт-центр ФНС России 8-800–222-22-22).

Также можно написать на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения».

Уведомление пришло по почте, но там нет квитанции, как в прошлые годы. Куда она делась? 

С этого года налоговая инспекция вообще не рассылает квитанции. В письмах указаны только реквизиты, по которым надо провести оплату. С ними, как и обычно, можно прийти в банк и все оплатить. Удобнее платить через личный кабинет — это можно сделать по карте. Также в личном кабинете можно распечатать квитанцию. 

Уведомление вообще не пришло в почтовый ящик, как так? 

Такое может быть, если вы: 

льготник или на ваше имущество действует налоговый вычет — то есть от уплаты налога вы освобождены;

если сумма ваших налогов мала и составляет меньше 100 рублей;

если у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, то уведомление поступило туда, по почте его и не отправляли. 

Во всех остальных случаях, если вам начислен налог, то документы должны были прийти. Особенно стоит побеспокоиться в случае, когда имущество осталось прежним, в прошлые года уведомления приходили, а в этом году — нет. Возможно, виноват почтальон или письмо из вашего ящика кто-то взял.

Что делать, если уведомление где-то потерялось и не дошло? 

В налоговой предлагают следующие варианты действий: 

прийти в инспекцию и взять уведомление лично;

зарегистрировать личный кабинет на Nalog.ru и обратиться в налоговую через этот сервис;

написать электронное письмо через сервис «Обратиться в ФНС России».

В последние дни ноября в налоговых могут быть очереди, но это самый быстрый способ решить все вопросыЯромир Романов / Znak.com

Можно ли успеть получить уведомление и заплатить налоги за оставшиеся шесть дней? 

Самый быстрый способ — лично прийти в инспекцию. Там сразу же выдадут на руки копию потерявшегося документа и можно уложиться в установленный законом срок до 2 декабря. А вот рассмотрение письменных обращений — 30 дней, хотя сейчас налоговые инспекторы стараются отвечать на них оперативно.  

Купил квартиру три года назад, но уведомление ни разу не приходило, я ничего не плачу. Потом придет платежка сразу за все годы? 

Такое может быть, если квартира в новостройке. В некоторых регионах (например, в Свердловской области) налоги на жилую недвижимость исчисляются, исходя из ее инвентаризационной стоимости. У многих квартир, построенных после 2013 года, инвентаризационной стоимости нет.

Поэтому посчитать налог на такое жилье просто не могут. Ситуация изменится в 2020-м году, когда всем владельцам жилья придет налог за 2019 год, рассчитанный на основе кадастровой оценки недвижимости.

При этом в налоговой обещают, что платить за прошлые годы задним числом таким собственникам не придется. 

Электронные сервисы — самые удобные в работе с ФНСЯромир Романов / Znak.com

Нельзя исключать и то, что в каком-то из регионов плохо налажено поступление данных из регистрирующих органов и налоговая просто не знает о появлении имущества у налогоплательщика. Кстати, с 2015 года налоговая обязывает владельцев имущества самим сообщать о своей новой собственности. 

Надо ли платить за квартиру (автомобиль), которые проданы три года назад, а налог за 2018 год все равно пришел? 

В этом случае платить налог не надо, надо обратиться в инспекцию и предоставить ей данные о сделке по продаже, которые по какой-то причине не поступили из регистрирующих органов. Это также можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, приложив сканы необходимых документов (например, договора купли-продажи).

Что делать, если не успел заплатить имущественные налоги до 2 декабря? 

В этом случае заплатить надо в любой другой день, как можно быстрее, так как с 3 декабря на задолженность каждый день будет начисляться пеня. Это 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, то есть (на текущий момент) 0,02% в день. То есть, например, если ваш налоговый долг составляет 10 000 рублей, в первый день пеня составит 2 рубля, и постепенно сумма будет расти.

Благодарим за помощь в подготовке материала начальника отдела налогообложения имущества УФНС по Свердловской области Павла Ваняшина

Источник: https://www.znak.com/2019-11-26/kakie_nalogi_nado_zaplatit_do_2_dekabrya_i_kak_eto_sdelat

Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?

Налог на з/у с домом,передаваемым бесплатно

В Вашем случае, если Вы являетесь физическим лицом и одновременно налоговым резидентом РФ, полученный Вами доход от продажи земельного участка подлежит освобождению от оплаты налога на доходы физических лиц по ставке 13% по основаниям, предусмотренным ч. 5 ст. 217.

1 Налогового кодекса РФ, поскольку земельный участок находится в Вашей собственности более пяти лет.

Вместе с тем доход, полученный Вами от реализации дома, подлежит налогообложению по ставке 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо от кадастровой стоимости, используемой для данных налогообложения.

По этой причине в договоре купли-продажи целесообразно выделить стоимость земельного участка и стоимость дома.

Однако в случае, если Вы построили дом своими силами и у Вас остались документы, подтверждающие расходы, Вы можете использовать налоговый вычет (это предусмотрено п. 1 ст. 220 и пп. 3 п. 3 ст.

220 Налогового кодекса РФ) и таким образом уменьшите стоимость дома на доказанные Вами расходы на его приобретение.

Как законно продать дом, который построил сам?

Какой налог платить при продаже дома и участка?

Отвечает специалист по сопровождению сделок с недвижимостью АН «Загородный стиль» Виктория Нардина:

Земельный участок и дом – это два разных объекта недвижимости, хоть и связанные между собой.

Продажа земельного участка налогом не облагается, так как участок находится у Вас в собственности больше времени, чем минимальный период владения недвижимостью, необходимый для освобождения от уплаты подоходного налога (ранее было три года, а для объектов, право собственности на которые зарегистрировано после 01.01.2016 года – пять лет). Сумма налога, подлежащего уплате, будет зависеть от двух переменных:

  1. Кадастровой стоимости дома, который Вы построили и зарегистрировали. Узнать актуальную кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра, запросив сведения о Вашем доме, или заказать выписку ЕГРН в любом МФЦ.
  2. Той цены, которую Вы укажите в договоре купли-продажи земельного участка и дома. Например, если кадастровая стоимость дома не превышает 1,4 млн рублей, а цена дома в договоре купли-продажи участка и дома такая же, то налогооблагаемая база составит чуть меньше 1 млн рублей. В данном случае Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей, соответственно, налога с продажи платить не придется. Во всех остальных случаях возникает обязанность по уплате налога.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Так как право собственности было зарегистрировано в 2017 году, то срок владения недвижимостью (чтобы избежать уплаты налогов) составляет пять лет. Поэтому, если Вы продадите участок в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года Вам нужно будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Налог в размере 13% от суммы продажи нужно будет уплатить в срок до 15 июля 2019 года. Если сумма продажи будет больше либо равна кадастровой стоимости недвижимости, то налог уплачиваете с нее.

Если сумма продажи будет значительно меньше кадастровой стоимости, то налог все равно надо исчислять в размере 0,7 от кадастровой стоимости недвижимости.

Могу ли я продать недостроенный дом на участке ИЖС?

Гражданин Узбекистана продает дом в России. Какой он платит налог?

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Елена Вожова:

По законам РФ получаемая гражданами прибыль от продажи недвижимого имущества подлежит налогообложению по ставке 13% для налоговых резидентов и 30% для лиц, не являющихся резидентами. Продавая участок с возведенным на нем строением, Вы получаете доход, соответственно, необходимо заплатить налог в установленном порядке.

НК РФ в ст. 217.1 устанавливает, что от налогообложения освобождается доход от продажи имущества, которое являлось собственностью гражданина более минимального срока владения имуществом.

До 2016 года такой срок был равен трем годам.

В 2016 году поменялись правила начисления НДФЛ при продаже недвижимости, срок владения, по истечении которого лицо освобождается от обязанности платить налог при продаже, увеличился до пяти лет.

Соответственно, по правилам, установленным действующим законодательством, гражданин обязан платить НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше пяти лет, и освобождается от такой обязанности, если срок владения недвижимостью превысил пять лет (за исключением случаев, предусмотренных в п.3 ст. 217.1 НК РФ, для которых срок в три года не изменился). Срок владения недвижимостью считается с момента регистрации права собственности на объект.

В Вашей ситуации один объект – земельный участок – находился в собственности больше пяти лет, а второй объект – дом – менее пяти лет. Это означает, что Вам необходимо заплатить НДФЛ при продаже дома по ставке 13% (если Вы являетесь налоговым резидентом), а от налога на доход от продажи земли Вы освобождаетесь.

Сумму налога можно снизить, оформив налоговый вычет по правилам, установленным ст. 220 НК РФ.

Надо ли платить налог при продаже участка?

Нужен ли нотариус при продаже дома с участком?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Елена Мищенко:

Дом и земля – разные объекты недвижимости. Соответственно, при продаже участка в Вашей ситуации обязанность по уплате налога не возникает. В случае продажи дома Вы сможете воспользоваться вычетом на фактически понесенные расходы, если сохранили документы и справки, с помощью которых можно показать стоимость покупки строительных материалов.

С разницы между ценой продажи дома и реально понесенными расходами нужно уплатить 13% (налог с продажи). Например, если дом продается за 1 млн рублей, а на строительные материалы потрачено около 800 тысяч рублей, то налог в размере 13% нужно уплатить с 200 тысяч рублей (1 млн – 800 тысяч рублей). Всего 26 тысяч рублей.

Продажа земли идет вместе с домом, поэтому у продавца и покупателя есть возможность решить, какой будет разбивка по цене для двух объектов.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли продать три сотки из шести в СНТ?

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Купила землю, построила дом. За какой год я могу вернуть НДФЛ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kakie_nalogi_nuzhno_platit_pri_prodazhe_doma_v_2018_godu/7258

Юридический спектр
Добавить комментарий