Какой процент от суммы основного договора является максимальным в допсоглашении?

Кредитный договор. Налоги и бухгалтерский учет, № 16, Февраль, 2018

Какой процент от суммы основного договора является максимальным в допсоглашении?

Основными нормативно-правовыми актами в кредитных вопросах являются ГКУ (ст. 1054 — 10571), ХКУ (ст. 345 — 348) и Закон № 2121.

Кроме специальных «кредитных» норм, к отношениям по кредитному договору также применяют положения ГКУ о займе (см. с. 3), если иное не установлено положениями этого Кодекса о кредитном договоре и не следует из сути самого договора.

Не стоит забывать и о нормах, регулирующих особенности предоставления финансовых услуг, в частности о Законе № 2664.

По кредитному договору банк или другое финансовое учреждение (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, установленных договором, а заемщик обязуется вернуть кредит и уплатить проценты (ч. 1 ст. 1054 ГКУ)*.

Из определения уже можно выделить отличительные черты этой правовой конструкции.

Во-первых, по кредитному договору кредитодателем выступает специальный субъект — банк или иное финансовое учреждение (например, кредитный союз).

Во-вторых, предметом кредитного договора являются исключительно денежные средства.

В-третьих, денежные средства, полученные по кредитному договору, подлежат обязательному возврату.

В-четвертых, кредитный договор предполагает уплату процентов за пользование заемными денежными средствами. В соответствии с ч. 3 ст. 346 ХКУ предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом.

Предоставление средств на условиях финансового кредита является финансовой услугой (п.п. 6 п. 1 ст. 4 Закона № 2664).

Кредитный договор заключают исключительно в письменной форме

Обратите внимание: согласно ч. 2 ст. 1055 ГКУ кредитный договор, заключенный с несоблюдением письменной формы, считается ничтожным.

Обязательного нотариального удостоверения этот тип соглашений не требует.

Среди существенных условий кредитного договора ч. 2 ст. 345 ХКУ называет:

— цель кредита. При этом учтите: в случае нецелевого использования кредитных средств банк может отказать в дальнейшем кредитовании (ч. 3 ст. 1056 ГКУ);

— сумму кредита;

— срок кредитования. Согласно ч. 2 ст. 347 ХКУ по срокам пользования кредиты подразделяют на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет);

— условия и порядок выдачи и погашения кредита;

— виды обеспечения обязательств заемщика (например: залог, поручительство и т. п.);

— процентные ставки;

— порядок внесения платы за кредит;

— обязанности, права и ответственность сторон в отношении выдачи и погашения кредита.

Процедура заключения договора включает в себя предварительную проверку состояния хозяйственной деятельности заемщика, его платежеспособности и прогнозирование рисков непогашения кредита.

Банки просчитывают риски, руководствуясь Положением об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям, утвержденным постановлением Правления НБУ от 30.06.2016 г. № 351.

Какие же документы могут затребовать у хозсубъекта при принятии решения о выдаче кредита? Это:

1) письменное ходатайство (заявление) должника о предоставлении кредита;

2) бизнес-план, технико-экономическое обоснование потребности в кредите на соответствующие цели, наличие влияния фактора сезонности или цикличности (для юрлиц);

3) информация, подтвержденная другими банками, о:

— долге хозсубъекта с определением основных условий договора о предоставлении кредита (сумма по договору, срок, остаток долга, вид обеспечения по кредиту и т. п.);

— наличии просроченной задолженности;

4) аудиторское заключение о финансовом состоянии предприятия (при наличии);

5) документы, подтверждающие полномочия лица подписывать кредитный договор и допсоглашения к нему от имени предприятия, и т. д.

Кредитный договор вступает в силу с момента достижения сторонами согласия по всем его существенным условиям. При этом заключение договора может не совпадать по времени с передачей средств заемщику. В этом кредитный договор отличается от договора займа, для заключения которого обязательным является передача средств (вещей) заемщику.

Часть 1 ст. 1056 ГКУ дает кредитодателю право отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита частично или в полном объеме. Это может произойти в случае возбуждения процедуры признания заемщика банкротом или при наличии других обстоятельств, которые явно свидетельствуют о том, что кредит не будет возвращен своевременно.

В частности, такими обстоятельствами могут быть:

— ухудшение финансового состояния заемщика;

— ухудшение условий обеспечения исполнения обязательств по погашению кредита;

— непредоставление кредитодателю финансовой и другой отчетности (если такая обязанность оговорена в кредитном договоре).

Учтите: отказ предоставить кредит может иметь место как с момента заключения кредитного договора до фактического перечисления денежных средств, так и после того, как часть кредита уже предоставлена.

Кроме того, как мы уже упоминали, причиной отказа от дальнейшего кредитования может послужить нарушение заемщиком установленной кредитным договором обязанности целевого использования кредита.

У заемщика также есть право на отказ от кредита (ч. 2 ст. 1056 ГКУ). В частности, отказаться от получения кредитных средств он может, уведомив об этом кредитодателя до определенного договором срока его предоставления (если иное не установлено договором или законом).

Как было указано выше, одним из существенных условий кредитного договора является процентная ставка. Поговорим о ней подробнее.

Процентная ставка

Кредиты предоставляются банком под процент, ставка которого, как правило, не может быть ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, выплачиваемой им по депозитам (ч. 3 ст. 346 ХКУ).

Ставка по кредиту может быть фиксированной или изменяемой.

Размер процентов, тип процентной ставки (фиксированная или изменяемая) и порядок их уплаты по кредиту определяются в договоре. При этом все зависит от:

— кредитного риска;

— предоставленного обеспечения;

— спроса и предложения, которые сложились на кредитном рынке;

— срока пользования кредитом;

— размера учетной ставки и иных факторов на дату заключения договора.

Суть фиксированной процентной ставки в том, что она является неизменной в течение всего срока кредитного договора.

Установленный договором размер фиксированной процентной ставки не может быть увеличен кредитодателем в одностороннем порядке

Условие договора в отношении права кредитодателя изменять размер фиксированной процентной ставки в одностороннем порядке является ничтожным (ч. 3 ст. 10561 ГКУ).

В случае применения изменяемой процентной ставки кредитодатель самостоятельно, с определенной в кредитном договоре периодичностью, имеет право увеличивать, и обязан уменьшать процентную ставку в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредитодатель должен письменно уведомить заемщика, поручителя и других обязанных по договору лиц об изменении процентной ставки не позднее чем за 15 календарных дней до даты, с которой будет применяться новая ставка. В кредитном договоре устанавливается порядок расчета изменяемой процентной ставки с применением согласованного сторонами индекса.

Причем индекс, который используется в формуле определения изменяемой процентной ставки, должен отвечать следующим требованиям:

1) текущее значение индекса должно периодически, но не реже одного раза в месяц, публиковаться в СМИ или обнародоваться через иные общедоступные источники информации. Кредитный договор должен содержать ссылки на источник информации о соответствующем индексе;

2) индекс должен основываться на объективных индикаторах финансовой сферы, которые позволяют определить рыночную стоимость кредитных ресурсов;

3) значение индекса должно устанавливаться независимым учреждением с признанной деловой репутацией на рынке финансовых услуг.

К тому же порядок расчета изменяемой процентной ставки должен позволять точно определить размер процентной ставки по кредиту на любой момент времени в течение срока действия договора.

Кредитодатель не имеет права изменять установленный кредитным договором порядок расчета изменяемой процентной ставки без согласия заемщика

Обратите внимание: в случае применения изменяемой процентной ставки в кредитном договоре должен определяться максимальный размер ее увеличения (ч. 6 ст. 10561 ГКУ).

Кстати, увеличение процентной ставки по кредитному договору, которое в нарушение условий договора поручительства* состоялось без согласия поручителя, вследствие чего увеличивается объем его ответственности, является основанием для прекращения поручительства согласно ч. 1 ст. 559 ГКУ

Источник: https://i.factor.ua/journals/nibu/2018/february/issue-16/article-34239.html

Деньги срочно. Как разводят липчан

Какой процент от суммы основного договора является максимальным в допсоглашении?

Первый заем бесплатно! Срочный заем под 0 процентов! Деньги срочно. Без проверок. Такие варианты выдает поисковик по запросу «деньги Липецк». Да и в самом городе полно офисов, готовых выдать кредит практически под честное слово.

Многие, попав в трудную ситуацию, рассчитывают поправить свои дела через «быстрые» займы и попадают в еще большую долговую яму. А некоторые лишаются даже жилья.

Правительство не раз пыталось оградить граждан от «добрых и щедрых» ростовщиков.

На этот раз с 1 октября закон обязал микрофинансовые организации высчитывать так называемый ПДН — показатель долговой нагрузки. Такое требование начинает действовать для них, если речь идет о займе более десяти тысяч рублей.

При показателе долговой нагрузки выше 50 процентов микрокредиторы обязаны заморозить половину предоставляемого займа на собственных счетах. С начала следующего года это требование ужесточат, повысив планку до 65 процентов.

Чтобы проверить, а как обстоят дела в реальности, корреспонденты «ЛГ» под видом потенциальных клиентов решили наведаться в такие конторы.

Добровольно ограбленные

Во многих районах Липецка офисы «удобных» денег располагаются в нескольких шагах друг от друга: видимо, конкуренция не смущает, а, наоборот, стимулирует. Заходим в первый — чистый, светлый, просторный. Оператор занят: ждет, пока пожилой мужчина трясущейся рукой заполнит бланк.

— Не волнуйтесь, не спешите, — тоном заботливой дочери успокаивает его молодая сотрудница. Затем приветливо приглашает к столу меня, уточнив, впервые ли я в их офисе и какую сумму хочу взять. Я, эх, была не была, замахиваюсь на сто тысяч рублей.

— У нас как раз сто тысяч — максимальный кредит на полгода, — рассказывает оператор. — Платеж — каждые две недели по 18 тысяч 448 рублей. Будете вносить по столько, будете закрывать и проценты, и сумму основного долга.

Если же к назначенному дню у вас всей суммы не окажется, желательно заплатить хотя бы проценты. А основной долг погасите в следующий раз. Платить можете как угодно: и у нас в офисе, и через мобильный банк.

Если не выплатите всю сумму долга, мы с вами заключим допсоглашение о продлении срока кредитования и составим новый график платежей.

Заманчиво же, правда? Возможность получить сто тысяч рублей через 20 минут — именно столько времени занимает рассмотрение заявки — кому хочешь вскружит голову. Тем более что из документов этот мини-банк требует только паспорт.

Почему-то на ум в этот момент пришел кот Матроскин из «Простоквашино», который вопил про усы и хвост, когда у него требовали документы. Может, потому что оператор попросила еще рекомендации двух знакомых и с места работы — все устно и по телефону. Ни о каком расчете ПДН речь, разумеется, не шла.

А за мной уже выстроилась очередь из желающих взять взаймы. Один мужчина ради этого даже приехал из Ельца.

Когда долг не страшен

Практически через стену с этой конторой располагается аналогичный офис — название другое, но суть та же. И вопросы — как под копирку: в первый ли раз обращаюсь за кредитом, на какую сумму рассчитываю. Правда, здесь мой аппетит поумерили — взять можно не более 30 тысяч рублей. И всего на 35 дней.

Возможно погашение процентов — а это 300 рублей в день — с продлением договора. В качестве поручителей могут выступить либо совершеннолетние дети, либо родители. Безработным кредит не дадут. Но тут же выясняется, что объявить себя можно сотрудником чего угодно — заявка заполняется со слов клиента.

Правда, придется нафантазировать себе должность, размер зарплаты.

А если вернуть заем в этот же день, то — бинго! — и проценты платить не придется. По словам менеджера, такие случаи, когда люди берут в долг на несколько часов «перекантоваться», довольно нередки. И снова ни слова про долговую нагрузку.

Через дорогу на остановке общественного транспорта стоит еще один собрат «легких денег». Две милые девушки, сидя нос к носу — уж слишком тесен этот «банк», — говорят хором. Рассказывают, что новым клиентам можно рассчитывать максимум на десять тысяч рублей и всего на 16 дней. Первые три дня бесплатно. Дальше — один процент в день.

А вот в будущем мне могут выдать до ста тысяч рублей — процентная ставка раз от раза снижается, а сумма выдачи увеличивается. Готовьте паспорт, заполните анкету, указав свой мобильный и номера телефона двоих, кто подтвердит обо мне информацию, и телефон руководителя с места работы. Впрочем, даже если это будет коллега, не страшно. Да, может, не позвонят вовсе с проверкой данных.

Вы, главное, контакты предоставьте. И через полчаса приходите за деньгами.

Приведи друга

Еще в одном офисе две колоритные дамы, блестя кольцами и шурша юбками в пол, оформляли кредиты.

— Придется подождать минут десять, — участливо произнесла менеджер. — Присядьте, пожалуйста.

Воспользовавшись возможностью, осматриваюсь: прямо над столом — стенд, рассказывающий, как действовать в чрезвычайных ситуациях. Расписано все: от пожара до теракта. Нет только алгоритма на случай поведения при грабеже. Хотя в данном случае все происходит по обоюдному желанию. Но вот доходит очередь и до меня.

Здесь мне тоже обещают ссудить хоть сто тысяч рублей на срок от 16 дней до полугода. И вновь под честное слово — мое и трех знакомых или родственников. После сбора досье, на который уйдет максимум 20 минут, потребуются только мой паспорт и номер мобильного. Платить, правда, придется по 18400 два раза в месяц. Но можно платить только проценты — «всего» 14 тысяч рублей.

О том, что произойдет, если в конечном счете долг гасить будет нечем, оператор нехотя говорит:

— После предупреждения вас передадут коллекторам. Но зато у нас есть акция «Приведи друга». Если кто-то придет в офис по вашей рекомендации, вам потом начислят 300 баллов — сможете потратить их на погашение процентов, — в виде бонуса предлагает мне оператор. И напоследок успокаивающе убеждает, что пеня не берется, просто придется заплатить за каждый день просрочки.

Платить придется

Насколько законна деятельность таких офисов, есть ли у липчан шансы отменить или снизить проценты в судебном порядке и как действовать, чтобы остановить нарастание долга, рассказывает адвокат Наталья Гуркина.

— Имеют ли право микрофинансовые организации начислять настолько высокие проценты? В некоторых случаях они доходят до 2000 процентов годовых.

— Микрозаем и кредит регулируются разными законодательными базами. Тем не менее согласно действующему законодательству микрофинансовые организации вправе предоставлять потребительские займы.

Максимальный размер ставки рассчитывается Центробанком РФ на основании многих показателей и публикуется ежедневно. В настоящее время действует ФЗ № 554 от 27.12.2018 г.

, где устанавливается, что процентная ставка по договору потребительского кредита (займа) не может превышать одного процента в день.

При этом запрещается начисление процентов, штрафов и иных мер ответственности по договору потребительского кредита, срок возврата по которому не превышает одного года. Также запрещено использовать правило «проценты на проценты», то есть долг не сможет расти в геометрической прогрессии, как это делалось ранее.

Но следует иметь в виду: заключив договор с микрофинансовой организацией, человек обязан платить указанные в нем проценты до тех пор, пока в судебном порядке не будет доказано превышение процентной ставки (если она выше установленной) и пункт договора, устанавливающий процент, не будет оспорен в суде.

— Нельзя ли квалифицировать действия микрофинансовых организаций как мошенничество?

— Нет. Под мошенничеством понимается умышленное завладение чужим имуществом без законных на то оснований. Микрофинансовые же организации работают, никого не обманывая. Нередко в договоре даже более крупным шрифтом прописывается сумма годовых процентов, и люди осознанно подписывают такой документ.

Другое дело, что в отличие от банков такие организации по-прежнему не изучают платежеспособность заемщика, не обращают внимания на его реальное финансовое положение. Поэтому человек сам должен оценивать все риски, просчитывать, насколько велика для него окажется долговая нагрузка.

— Что делать заемщикам, если они не могут рассчитаться с долгом?

— Главное в этом случае — зафиксировать долг, пока он не вырос до крупных размеров. То есть, если человек понимает, что не сможет рассчитаться с микрофинансовой организацией в планируемый им первоначально срок, он должен подумать о реструктуризации задолженности. Разумным будет вернуть часть кредита, чтобы показать свою добросовестность. Затем написать заявление о реструктуризации.

Если его по каким-либо причинам не рассмотрят, следует написать заявление об отзыве согласия на обработку и распространение своих персональных данных (сделать это, впрочем, можно и сразу после взятия кредита. — Прим. авт.), чтобы микрофинансовая организация не могла обратиться «за помощью» к коллекторам. В случае нарушения этой нормы можно будет обращаться в прокуратуру.

Это усилит позицию заемщика.

— Можно ли каким-либо другим способом остановить начисление процентов?

— Долг в любом случае придется выплачивать. А поскольку нарастать он будет быстро, не исключено, что в обозримом будущем человеку придется обращаться за помощью к адвокату об инициировании процедуры банкротства физического лица. Банкротство возможно при сумме долговых обязательств не менее полумиллиона рублей.

Мария Гурова, “Липецкая газета”

Источник: http://www.lipetskmedia.ru/news/view/122284-Dyengi_srochno_.html

Пени, Штрафы, Неустойка

Какой процент от суммы основного договора является максимальным в допсоглашении?

Рассмотрим порядок их взимания, учета и налогообложения

К сожалению, при осуществлении хозяйственной деятельности ее субъекты не всегда надлежащим образом и в срок исполняют условия заключенных ими договоров.

В гражданском обороте пени, штраф, неустойка представляют собой способ обеспечения исполнения обязательств и меру гражданско-правовой ответственности за неисполнение или несвоевременное исполнение обязательства, чаще всего за нарушение условий договоров (несвоевременная оплата, нарушение сроков поставки товара и т. п.).

В чем различие?

Гражданский кодекс Российской Федерации (далее — ГК РФ) в ст. 330 дает определение неустойки: «…

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения».

Таким образом, ГК РФ рассматривает штраф и пени как вид неустойки. Хотя определений понятий штрафа и пени не содержится в ГК РФ, но исходя из их существа можно все же выделить некоторые различия

Так, в Большом энциклопедическом словаре определено, что пени исчисляются в процентах от суммы неисполненного или ненадлежаще исполненного обязательства и уплачиваются за каждый день просрочки.

Штраф представляет собой санкцию в строго определенном размере: либо в твердо установленной сумме, либо в виде установленного процента от цены товаров (работ, услуг) по договору.

Отметим, что неустойка может быть установлена за неисполнение не только денежного обязательства (обязательства по оплате), но и любого обязательства, возложенного договором.

Таким образом, пени в основном устанавливаются за неисполнение обязательства по оплате, поскольку взыскиваются от неоплаченной в срок суммы, в то время как штраф может устанавливаться за неисполнение любого обязательства, поскольку взыскивается в определенном размере в твердой сумме.

Порядок взыскания

ГК РФ различает договорную и законную неустойку.

Статьей 331 ГК РФ установлено, что соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Следовательно, условие о выплате договорной неустойки должно быть обязательно зафиксировано письменно (либо в договоре, либо в дополнительном соглашении сторон).

Выплаты законной неустойки кредитор вправе требовать независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон или нет (п. 1 ст. 332 ГК РФ). При этом размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает (п. 2 ст. 332 ГКРФ).

Максимальный размер договорной неустойки законодательно не определен, стороны самостоятельно его устанавливают и вносят это условие в договор.

Представляется, что при определении размера неустойки принимаются во внимание такие обстоятельства, как существо обязательства, характер и степень ущерба, который может быть причинен вследствие нарушения обязательства, платежеспособность сторон, длительность их деловых отношений и т. п.

Также законодательство не устанавливает и специального порядка взимания неустойки.

При наступлении оснований для взыскания неустойки кредитор может направить должнику требование (претензию) и установить срок для ее уплаты.

В случае если должник в добровольном порядке отказывается ее уплачивать либо не уплачивает в течение указанного кредитором срока, кредитор в течение срока исковой давности вправе обратиться в суд с требованием о принудительном взыскании неустойки.

ВНИМАНИЕ!

Направление претензии должнику обязательно в том случае, если в договоре предусмотрен претензионный порядок урегулирования спора.

Иначе при подаче искового заявления арбитражный суд при отсутствии документов, подтверждающих соблюдение такого порядка, на основании п. 2 ст. 148 Арбитражного кодекса Российской Федерации оставит такое исковое заявление без рассмотрения.

Кроме того, вне зависимости от размера неустойки, установленной договором, в силу ст. 333 ГК РФ суд как по ходатайству должника, так и по собственной инициативе вправе уменьшить размер неустойки, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Налог на добавленную стоимость

Вопрос о том, включать ли полученную организацией неустойку (штраф, пени) в налогооблагаемую базу по НДС, часто становится предметом споров и судебных разбирательств налогоплательщиков с налоговыми органами.

Пунктом 1 ст. 154 НК РФ установлено, что налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), если иное не предусмотрено ст. 154 НК РФ, определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 40 НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога.

В соответствии с п. 8 ст. 154 НК РФ в зависимости от особенностей реализации товаров (работ, услуг) налоговая база определяется в соответствии со ст. 155—162 главы 21 НКРФ.

В свою очередь, в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база, определенная в соответствии со ст. 153—158 НК РФ, увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

На этом основании Минфин РФ сделал вывод о том, что денежные суммы в виде процентов за неисполнение денежного обязательства по договору поставки товаров, полученные поставщиком на основании решения суда, в целях применения налога на добавленную стоимость следует рассматривать как денежные средства, связанные с оплатой реализованных товаров. Следовательно, полученные суммы нужно облагать НДС (Письмо Минфина РФ от 21.10.2004 №03-04-11/177).

Источник: https://www.eg-online.ru/article/103562/

Юридический спектр
Добавить комментарий