Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

Дом платежом красен — В России изменился порядок налогообложения недвижимости

Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

В наступившем году к 63 регионам страны, где налог на имущество – квартиру, дом, дачу, гараж и другие капитальные постройки – рассчитывается исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости объекта (она ближе к рыночной), добавились еще семь.

Это Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. Там к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права граждан на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения технической инвентаризации и определения инвентаризационной стоимости.

Речь идет о садовых, дачных домах, гаражах, хозяйственных постройках площадью более 50 квадратных метров, уточняла в своем сообщении Федеральная налоговая служба. Также впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые постройки, введенные в эксплуатацию с 2013 года.

(По ним не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка). При этом будет применен коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета.

Сложные вопросы налогообложения эксперты “РГ” разъясняют в рубрике “Юрконсультация”

В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год подряд, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4. В 21 регионе, где кадастровая стоимость используется для начисления налога третий год подряд, такой коэффициент будет равен 0,6.

Что касается субъектов, где базой для начисления налога до сих пор служит инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, там для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.
Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости начался в России в 2015 году.

В 2019 году для жителей 49 регионов страны налог на имущество будет рассчитан с учетом 10-процентного ограничения роста платежа

Предполагалось, что налоговая нагрузка будет расти постепенно, увеличиваясь каждый год на 20 процентов (тот самый коэффициент к налоговую периоду).

Однако даже в такой конструкции реформа привела к резкому увеличению платежей собственников. Поэтому были приняты поправки, подразумевающие 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с его суммой за предыдущий период. Это правило действует для регионов, где налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, поясняли в ФНС.

От каких налогов освобождаются россияне

В 2018 году для 18,8 миллиона налогоплательщиков в 28 регионах налоговики уже рассчитали платежи с коэффициентом 10-процентного ограничения роста. В 2019-м такой порядок расчета будет применен уже в 49 регионах.

Кстати, теперь документы для расчета имущественных налогов можно подавать не только в саму налоговую, но и в многофункциональные центры государственных и муниципальных услуг.

С 1 января изменился и порядок применения кадастровой стоимости для налогообложения недвижимости. Если налогоплательщик сумел доказать, что она неправильная, при расчете налога измененная кадастровая стоимость будет использоваться не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться.

Еще одна новая норма касается порядка перерасчета налога на имущество и земельного налога, которые платят граждане. Вступившие в силу 1 января поправки в Налоговый кодекс РФ устанавливают два ограничения.

Россияне будут вносить налоговые платежи авансом

Во-первых, перерасчет налогов может производиться не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.

Во-вторых, он вообще не допускается, если приведет к росту платежа.

Простой пример: человек владеет загородным домом или земельным участком и в 2018 году полностью заплатил за них налог согласно налоговому уведомлению.

Начиная с 2019 года перерасчет налога, например, из-за обнаруженной в расчетах кадастровой стоимости дома или участка ошибки, нельзя будет произвести, если это приведет к росту платежа.

Что касается льгот, то с 1 января их получили граждане предпенсионного возраста: женщины 55 лет и мужчины 60 лет. Новые нормы были приняты для обеспечения дополнительных социальных гарантий в связи с изменениями в пенсионной системе.

По новым правилам эта категория налогоплательщиков освобождается от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида.

Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Действует только одно условие: объект не должен использоваться для предпринимательской деятельности.

Перерасчет налога на имущество и земельного налога по новым правилам не допускается, если это приведет к росту платежа

На людей, достигших предпенсионного возраста, также распространяется налоговый вычет на 6 соток.

При расчете земельного налога его сумма уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не нужно.

Если он больше, налог рассчитывается на оставшуюся площадь.

Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Источник: https://rg.ru/2019/01/09/v-rossii-izmenilsia-poriadok-nalogooblozheniia-nedvizhimosti.html

Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?

Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

В Вашем случае, если Вы являетесь физическим лицом и одновременно налоговым резидентом РФ, полученный Вами доход от продажи земельного участка подлежит освобождению от оплаты налога на доходы физических лиц по ставке 13% по основаниям, предусмотренным ч. 5 ст. 217.

1 Налогового кодекса РФ, поскольку земельный участок находится в Вашей собственности более пяти лет.

Вместе с тем доход, полученный Вами от реализации дома, подлежит налогообложению по ставке 13% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи, либо от кадастровой стоимости, используемой для данных налогообложения.

По этой причине в договоре купли-продажи целесообразно выделить стоимость земельного участка и стоимость дома.

Однако в случае, если Вы построили дом своими силами и у Вас остались документы, подтверждающие расходы, Вы можете использовать налоговый вычет (это предусмотрено п. 1 ст. 220 и пп. 3 п. 3 ст.

220 Налогового кодекса РФ) и таким образом уменьшите стоимость дома на доказанные Вами расходы на его приобретение.

Как законно продать дом, который построил сам?

Какой налог платить при продаже дома и участка?

Отвечает специалист по сопровождению сделок с недвижимостью АН «Загородный стиль» Виктория Нардина:

Земельный участок и дом – это два разных объекта недвижимости, хоть и связанные между собой.

Продажа земельного участка налогом не облагается, так как участок находится у Вас в собственности больше времени, чем минимальный период владения недвижимостью, необходимый для освобождения от уплаты подоходного налога (ранее было три года, а для объектов, право собственности на которые зарегистрировано после 01.01.2016 года – пять лет). Сумма налога, подлежащего уплате, будет зависеть от двух переменных:

  1. Кадастровой стоимости дома, который Вы построили и зарегистрировали. Узнать актуальную кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра, запросив сведения о Вашем доме, или заказать выписку ЕГРН в любом МФЦ.
  2. Той цены, которую Вы укажите в договоре купли-продажи земельного участка и дома. Например, если кадастровая стоимость дома не превышает 1,4 млн рублей, а цена дома в договоре купли-продажи участка и дома такая же, то налогооблагаемая база составит чуть меньше 1 млн рублей. В данном случае Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей, соответственно, налога с продажи платить не придется. Во всех остальных случаях возникает обязанность по уплате налога.

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Так как право собственности было зарегистрировано в 2017 году, то срок владения недвижимостью (чтобы избежать уплаты налогов) составляет пять лет. Поэтому, если Вы продадите участок в 2018 году, то до 30 апреля 2019 года Вам нужно будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Налог в размере 13% от суммы продажи нужно будет уплатить в срок до 15 июля 2019 года. Если сумма продажи будет больше либо равна кадастровой стоимости недвижимости, то налог уплачиваете с нее.

Если сумма продажи будет значительно меньше кадастровой стоимости, то налог все равно надо исчислять в размере 0,7 от кадастровой стоимости недвижимости.

Могу ли я продать недостроенный дом на участке ИЖС?

Гражданин Узбекистана продает дом в России. Какой он платит налог?

Отвечает ведущий юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Елена Вожова:

По законам РФ получаемая гражданами прибыль от продажи недвижимого имущества подлежит налогообложению по ставке 13% для налоговых резидентов и 30% для лиц, не являющихся резидентами. Продавая участок с возведенным на нем строением, Вы получаете доход, соответственно, необходимо заплатить налог в установленном порядке.

НК РФ в ст. 217.1 устанавливает, что от налогообложения освобождается доход от продажи имущества, которое являлось собственностью гражданина более минимального срока владения имуществом.

До 2016 года такой срок был равен трем годам.

В 2016 году поменялись правила начисления НДФЛ при продаже недвижимости, срок владения, по истечении которого лицо освобождается от обязанности платить налог при продаже, увеличился до пяти лет.

Соответственно, по правилам, установленным действующим законодательством, гражданин обязан платить НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше пяти лет, и освобождается от такой обязанности, если срок владения недвижимостью превысил пять лет (за исключением случаев, предусмотренных в п.3 ст. 217.1 НК РФ, для которых срок в три года не изменился). Срок владения недвижимостью считается с момента регистрации права собственности на объект.

В Вашей ситуации один объект – земельный участок – находился в собственности больше пяти лет, а второй объект – дом – менее пяти лет. Это означает, что Вам необходимо заплатить НДФЛ при продаже дома по ставке 13% (если Вы являетесь налоговым резидентом), а от налога на доход от продажи земли Вы освобождаетесь.

Сумму налога можно снизить, оформив налоговый вычет по правилам, установленным ст. 220 НК РФ.

Надо ли платить налог при продаже участка?

Нужен ли нотариус при продаже дома с участком?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости компании «НДВ – супермаркет недвижимости» Елена Мищенко:

Дом и земля – разные объекты недвижимости. Соответственно, при продаже участка в Вашей ситуации обязанность по уплате налога не возникает. В случае продажи дома Вы сможете воспользоваться вычетом на фактически понесенные расходы, если сохранили документы и справки, с помощью которых можно показать стоимость покупки строительных материалов.

С разницы между ценой продажи дома и реально понесенными расходами нужно уплатить 13% (налог с продажи). Например, если дом продается за 1 млн рублей, а на строительные материалы потрачено около 800 тысяч рублей, то налог в размере 13% нужно уплатить с 200 тысяч рублей (1 млн – 800 тысяч рублей). Всего 26 тысяч рублей.

Продажа земли идет вместе с домом, поэтому у продавца и покупателя есть возможность решить, какой будет разбивка по цене для двух объектов.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли продать три сотки из шести в СНТ?

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Купила землю, построила дом. За какой год я могу вернуть НДФЛ?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/kakie_nalogi_nuzhno_platit_pri_prodazhe_doma_v_2018_godu/7258

Налог при продаже недвижимости в 2020 году

Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

В каких случаях необходимо платить налог

Сроки владения

Расчет суммы налога при продаже недвижимости

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

Расчет налога на основе понесенных затрат

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2020 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.

Статьей 224  Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Справочно. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
  4. Применяется с 2020 года. В собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). Также льгота распространяется на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (доля в праве собственности на земельный участок), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и сооружения.

Справочно. Внесенными в 2020 году изменениями установлено, что при применении п.

4 не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 5 лет

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Важно. При продаже недвижимости при ее владению меньше трех лет (например, в отношении подаренной квартиры) или менее пяти лет (при покупке квартиры после 01.01.2016), продавцу необходимо заполнить  и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости, то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году – до 30 апреля 2019 года.

Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке.

Расчет налога при продаже недвижимости

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи недвижимости с учетом налогового вычета

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

При этом если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи рассчитывается следующим образом (п. 5 ст. 217.1 НК РФ):

С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета в размере от 250 тысяч рублей до одного миллиона рублей.

Суммы вычетов при расчете налога Вид объекта недвижимости Сумма налогового вычета Основание
при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе1 000 000 рублейст. 220 НК РФ
при продаже иной недвижимости (например, гаража)250 000 рублейст. 220 НК РФ

Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления – в разделе “Налоговые вычеты”.

Пример расчета – метод 1

Например, Сидоров И.В. продал в 2019 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2019 составляла 7 500 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем цена продажи, поэтому она применяется при расчете НДФЛ.

Облагаемая налогом сумма дохода = 5 250 000 рублей.

2. Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

(5 250 000 – 1 000 000) x 13% = 4 250 000 рублей *13 % =  552 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 552 500 рублей.

Налог от продажи недвижимости с учетом понесенных затрат

При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;

Расх – расходы по приобретенной недвижимости.

С дох –  определяется так же как и в первом случае.

Расходы по приобретенной недвижимости. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

К расходам, связанным с приобретением недвижимости относятся не только сумма, заплаченная при покупке, но и проценты по ипотечным кредитам, выплаченные по данной недвижимости.

Пример расчета – метод 2.

Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2019 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2019 составляла 7 500 000 руб.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем цена продажи, поэтому она применяется при расчете НДФЛ.

Облагаемая налогом сумма дохода = 5 250 000 рублей.

2. Отнимаем сумму произведенных затрат

(5 250 000 – 4 500 000) * 13 % = 750 000 * 13 = 97 500  рублей.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 97,5 тысяч рублей.

Законом  не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в 1 000 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Срок уплаты налога при продаже имущества в 2019 году – до 15 июля 2020 года.

Срок подачи декларации при продаже имущества – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalogi/uplata-ndfl/241-nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti.html

Налог на недвижимость в 2019 году: сколько и кому платить

Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

Киевлянам скоро начнут приходить уведомления-решения о необходимости оплатить налог на недвижимость в 2019 году. Портал столичной недвижимости 100realty.ua выяснил, кто и сколько заплатит налога и как оспорить начисленную сумму, в случае, если, по вашему мнению, она несправедливо начислена.

Налог на недвижимость: сколько платят в Киеве

Согласно данным ГФС Украины, в 2018 году жители столицы заплатили 67,1 млн. гривен налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка. Письма из налоговой о необходимости заплатить государству за «лишние» квадратные метры получили 32672 киевлянина в прошлом году.

Сколько человек в этом году заплатит налог на недвижимость, пока неизвестно.

Как сообщили в Фискальной службе, база налогообложения постоянно обновляется, поскольку меняются данные в Государственном реестре прав на недвижимое имущество.

Налоговики не могут заранее посчитать точную сумму и количество тех, кто будет платить налог на недвижимость в 2019 году. Люди покупают и продают квартиры в Киеве постоянно, поэтому из года в год суммы могут меняться.

Сколько и кому платить налог на недвижимость в 2019 году 

Перечень и площадь недвижимости, за которую нужно платить государству, не изменилась в сравнении с прошлым годом. По-прежнему, есть «льготные» квадратные метры.

Освобождаются от налога на недвижимость в 2019 году

  • 60 кв. м –  владельцы квартир; 
  • 120 кв. м. – владельцы домов; 
  • 180 кв. м – собственники различных типов объектов недвижимости, в том числе их частей (в случае одновременного нахождения в собственности налогоплательщика нескольких объектов, в том числе их частей).

Статья по теме: Что изменилось с 1 января 2019 года в Украине – все новшества законодательства

Как рассчитать налог на недвижимость в 2019 году

По закону, Киевский городской совет утверждает ставку налога. Столичные депутаты решили, что по итогам 2018 года ставка налога на недвижимость составляет 1% от размера минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января отчетного года (на 01.01.2018 – это 3723 грн.) за 1 квадратный метр базы (37,23 грн.), для гаражей – 0,01% за 1 квадратный метр базы (0,37грн.).

Если у вас квартира площадью 65 кв. м, то вам начислят налог на 5 кв. м, которые превышают льготную площадь. 5 кв. м умножаем на 37,23 и получаем налог на недвижимость в 186,15 грн.

Что будет, если не заплатить налог на недвижимость в 2019 году?

Когда пришло письмо из фискальной службы, не стоит медлить с оплатой налога на недвижимость. За затягивание выплат налоговики начисляют штрафы и пеню.

Оплатить налог на недвижимость нужно спустя 60 дней после получения уведомления.

Если по какой-то причине письмо вам не пришло, обратитесь самостоятельно к инспектору и уточните, нужно ли вам платить налог на недвижимость за прошлый год. Если вы не заплатите за указанный выше период, начислят штраф.

По закону дни отсчитываются после вручения уведомления и, если письмо так и не было получено (например, вы живете в новостройке и почтальон еще к вам не приносит письма), то отсчет все равно начнется.

Это можно оспаривать, но решение вопроса может затянуться на месяцы.

Если у вас нет желания «тягаться» с фискалами, лучше уточните о решении у инспектора по налогу на недвижимость в ГФС по месту регистрации плательщика.

Статья по теме: Кредит на покупку квартиры в Украине: во сколько обойдется ипотека в 2019 году

За просроченную оплату налога недвижимости по статье 126 Налогового кодекса начисляется штраф в размере 10% от суммы налогового долга (если просрочка 30 дней). Если просрочка составляет больше месяца, тогда штраф – 20% от суммы начисленного налога на недвижимость.

Не стоит забывать и о пене. Ее размер считает автоматически система и зависит она от суммы долга, количества просроченных дней и других факторов. Кроме того, если физическое лицо является предпринимателем, то за налоговый долг его могут лишить свидетельства плательщика единого налога. 

Как оспорить налог на недвижимость в 2019 году

Если вам начислили большие суммы и вы не согласны с ними, то стоит разобраться, откуда взялись эти суммы. В данном случае, как посоветовали нам в ГФС в г. Киеве нужно выполнить такие действия:

  1. С правоустанавливающими документами явиться в налоговую по месту регистрации;
  2. Написать заявление в фискальной службе о необходимости проведения сверки площади недвижимости, размера налога, начисленной суммы.

Статья по теме: Как экономить на коммунальных услугах в 2019 году: практические советы

Если вам все же начислили налог на недвижимость или его сумму неправомерно, тогда после проведения сверки фискальная служба обязана сделать перерасчет суммы платежа и прислать новое уведомление-решение.

Источник: https://100realty.ua/articles/nalog-na-nedvizimost-v-2019-godu-skolko-i-komu-platit

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

Какие нужно заплатить налоги при продаже загородного дома?

О необходимости уплаты налога на имущество, земельного налога и об изменениях в учете строений на загородных земельных участках знают все собственники недвижимости. Однако, вопрос от собственников недвижимости о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры, возникает достаточно часто.

Среди других налогов, связанных с недвижимостью, действующим законодательством предусмотрен и налог, который необходимо уплатить после продажи объекта недвижимости, например квартиры или апартаментов. Сумма дохода, полученного в результате продажи собственником объекта, подлежит налогообложению по ставке дохода физических лиц, т.е. 13%.

Когда не надо платить

Законодатель предусмотрел такую возможность, установив минимальные сроки нахождения недвижимости в собственности продавца.

Если собственность была получена в результате сделки купли-продажи этот срок составляет 5 лет. Это же относится к приобретению квартир в строящихся домах (новостройках) и покупке с привлечением ипотечных средств. Если продавец владеет квартирой менее этого срока, то ему необходимо уплатить 13 % от полученного дохода.

Для продавцов, получивших свои права на недвижимость в порядке наследования или в результате дарения, которое осуществили близкие родственники, а так же по договорам ренты, такой срок равен всего 3 годам.

Исключение по срокам не делается ни для каких категорий граждан, включая пенсионеров, многодетные семьи и инвалидов любых групп.

 Налогооблагаемая база

Под этим понятием понимается доход, с которого производится расчет уплачиваемого налога. В качестве такового принимается сумма оценки недвижимости, установленная сторонами в договоре купли-продажи (дкп) квартиры. Однако, не все так просто. Законодатель ввел понятие кадастровой стоимости, которая по задумке максимально приближена к рыночной.

Оценка недвижимости в дкп сравнивается с кадастровой стоимостью, и если она оказывается ниже, то налог рассчитывается исходя из размера суммы не менее 70% от кадастра.

Налоговый вычет

Налогооблагаемую базу можно уменьшить. Такая возможность предусмотрена действующим законодательством. Речь идет о так называемом налоговом вычете. Его размер зависит от вида недвижимости.

Если продана жилая недвижимость (квартира, дом, комната, доли в них), земля или садовый домик вычет составляет 1 миллион рублей.

Если предметом продажи стали нежилые помещения, гараж или машиноместо, то вычет составит 250 тысяч рублей.

Если же собственников несколько (долевая собственность), размер вычета не меняется, т.е. каждый дольщик имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы соразмерно своей доле. Пример: квартира принадлежит 5 собственникам в равных долях, налоговый вычет каждого составит 200 000 рублей.

Это правило работает когда объект недвижимости продается целиком. Если продавать доли путем оформления отдельного договора на каждую долю, каждый дольщик имеет право на полный размер вычета.

Если право собственности у продавцов долей возникло в разное время, то и срок владения исчисляется свой для каждой доли.

В качестве уменьшения налогооблагаемой базы (вычета) при продаже можно учесть расходы на приобретение и неотделимые улучшения, естественно, их нужно подтвердить документально.

Нужно учитывать, что налоговые вычеты не суммируются, т.е. воспользоваться можно только одним из них.

Как часто можно получать налоговый вычет

Частота получения налогового вычета не ограничена. Существует одно исключение – сколько бы объектов недвижимости ни было продано в течение одного календарного года, вычет будет один. Его можно применить в отношении одного объекта или равномерно распределить по всем. При продаже недвижимости в следующем году налоговый вычет будет опять доступен в полном объеме.

Как платить

Доходы, полученные в результате продажи объектов недвижимости, отражаются в декларации по форме 3-НДФЛ. Обязанность заполнить декларацию и своевременно предоставить ее в ФНС лежит на лице, получившем доход.

Подать декларацию за предыдущий год нужно в срок не позднее 30 апреля текущего года. Вместе с формой подаются документы, подтверждающие получение дохода (договор купли-продажи), и документы, подтверждающие суммы понесенных расходов, на которые нужно уменьшить налогооблагаемую базу (договора, расписки, выписки со счетов и т.д).

Уплатить же сам налог необходимо не позднее 15 июля текущего года. А за несвоевременную подачу декларации и просрочку оплаты предусмотрены штрафы.

Нерезиденты

Все, что описано выше относится к налоговым резидентам РФ. Для лиц же таковыми не являющихся ставка налога с продажи объектов недвижимости составляет 30% и права на налоговый вычет они не имеют. Единственное в чем нерезиденты уравнены в правах – это минимальные сроки владения.

Источник: https://greatr.ru/partpress1904.htm

Юридический спектр
Добавить комментарий