Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Запуск онлайн-школы: юридические аспекты

Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Зарегистрировать онлайн-школу проще, чем вам может показаться. Государство максимально упростило процесс создания новых бизнесов — пользуйтесь, пока есть такая возможность.

Определитесь с количеством преподавателей

Прежде чем уходить в дебри налогового законодательства и предпринимательской деятельности, решите для себя, планируете ли вы нанимать преподавателей.

Если планируется классическая онлайн-школа или вуз, с несколькими лекторами, которым вы хотите платить зарплату — придётся получать лицензию на образовательную деятельность.

В этом случае будет много ограничений по видам деятельности, особые требования к форме юридического лица и траты на саму лицензию. Плюс сопутствующие требования по разработке педагогических и других документов.

Есть путь проще — работать как индивидуальный предприниматель по партнёрской программе.

  1. Вы регистрируете статус ИП, выбираете нужную схему налогообложения;
  2. Преподаёте сами — тогда лицензия не нужна. Об этом прямо говорит п.2 ст.91 ФЗ-273 «Об образовании в Российской федерации»;
  3. Если нужно привлечь еще кого-то для проведения вебинара — заключаете договор с человеком как с партнером, а не как с работником.

Мы расскажем подробнее о каждом шаге.

Позиционирование онлайн-школы кондитеров — всего один эксперт, автор курса. Остальные — помощники, а не педагоги

Начните с регистрации ИП

С юридической стороны интернет-бизнес в образовании ничем не отличается от обычного предпринимательства. Вы можете быть организацией — ООО, нанимать преподавателей, организовывать курсы.

Или быть индивидуальным предпринимателем, фактически, тем репетитором, которых мы знаем еще со школьных времен.

Отличительная особенность — «подтягиваете» вы людей не очно, а через вебинары, и не тет-а-тет, а сразу группой.

Почему стоит выбирать ИП:

  • Открыть проще и даже бесплатно;
  • Платить придётся меньше;
  • Практически нет отчётности;
  • Есть возможность применить патентную систему налогооблажения — единая сумма раз в год в виде платы за патент и больше никаких налогов;
  • Вся прибыль — личные деньги ИП.

Смотрите, как идёт распределение прибыли в ООО и ИП:

ОООИП
Получили деньги на счёт;Заплатили налог — например, 6% по УСН;Заплатили еще 13% НДФЛ и заплатили себе зарплату как гендиректору. Или получили дивиденды раз в квартал и тоже заплатили 13% налога.Получили деньги на счёт;Заплатили 6% налога, если работаете по УСН. Или заплатили раз в год за патент.Тратите деньги с карточки.

Простой дистанционный способ получить статус ИП — зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции. Доступ к личному кабинету можно получить, обратившись очно в любую инспекцию по месту регистрации или пребывания. Или воспользоваться аккаунтом с «Госуслуг».

Сформируйте электронную подпись через личный кабинет. Это может занять до 30 суток, но обычно программа срабатывает через 2-3 дня. Затемзарегистрируйте ИП через сервис. Если делать это онлайн, то пошлину платить не нужно.

Если аккаунта в налоговой нет и не хочется ждать, попробуйте зарегистрировать в самой налоговой или через многофункциональный центр государственных услуг вашего города.

Подготовьте документы:

  • Копию паспорта;
  • Заявления о постановке на учёт в качестве ИП;
  • Квитанция об оплате пошлины — 800 рублей. Сформируйте её на сайте налоговой.
  • Заявление о применении УСН — упрощенной системы налогооблажения.

Укажите в заявлении код деятельности — 85.41.9 (Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки)

Через трое суток вы получите документ о регистрации — всё готово.

На сайте налоговой есть пошаговая инструкция по регистрации

Работайте как эксперт

Если вы выступаете в своей онлайн-школе экспертом и преподаёте курсы, которые не предполагают трудоустройство и выдачу диплома — можете не беспокоиться о лицензии на образовательную деятельность.

С каждым учеником договор заключать не обязательно, достаточно упоминания на сайте о том, что текст на нём является офертой. Принимать платежи нужно с помощью специальных онлайн-касс. Например, попробуйте сервис «Яндекс.Касса» — оплата идет за каждый платёж, 3,5%.

Главное ограничение — вы не можете нанимать преподавателей на работу. Трудоустроить маркетолога, менеджера по продажам, бухгалтера и других работников, не связанных с педагогикой, можно.

Тарифы Яндекс.Кассы зависят от ежемесячного оборота

Станьте продюсером

Если вы решили стать продюсером или хотите привлечь в свою школу другого эксперта, попробуйте заключить с ним договор на оказание услуг.

Как это работает:

  • Эксперт создаёт курс, преподаёт, выступает как педагог — т.е. он является тем самым ИП-репетитором, которому не нужно получать лицензию;
  • Продюсер заключает с ним договор об оказании услуг на продвижение курса — т.е. фактически не занимается образовательной деятельностью.

Обратите внимание — если кто-то из учеников пожалуется в Рособрнадзор или другую контролирующую структуру, онлайн-бизнес могут проверить на предмет нарушения законодательства. Если будет выявлена образовательная деятельность, предпринимателя могут оштрафовать.

Если вы сомневаетесь и предполагаете, что ваш курс может попасть под определение образовательного, или планируете выдавать дипломы для трудоустройства — проконсультируйтесь с юристом, возможно, вам стоит рассматривать статус ООО с лицензией. Но в большинстве случаев онлайн-школу достаточно ИП на патенте или классической упрощенной схеме налогообложения без лицензии.

За что придётся платить ИП

Кроме комиссии за платежи через онлайн-кассу, ИП придётся заплатить ещё несколько взносов и налогов.

Стандартный налог по упрощённой системе налогообложения — 6% от вашего дохода. Заработали 100 000 рублей — заплатили 6 000 рублей.

Обязательные сборы в пенсионный фонд и фонд медстрахования — в 2019 году сумма чуть больше 35 тысяч рублей. Обратите внимание, эти деньги придётся перечислить обязательно, даже если предприниматель ничего не заработал.

Хорошая новость — есть возможность получить вычет, сократить налог за счёт взносов. Например, если вы заработали 100 000 рублей, то 6 тысяч налога будут учитывать в числе взносов. Платите всё те же 35 тысяч, но налог уже не оплачиваете.

Если заработали больше 300 000 рублей — то придётся за каждый рубль сверх этой суммы доплачивать 1% в ПФР. Заработали 400 000 рублей — добавляйте 1 000 рублей взноса в ПФР сверху.

ИП нужно сдавать декларацию. Если есть сотрудники — платить за них налоги и взносы в ПФР и ФМС. Все бухгалтерские документы лучше вести с помощью онлайн-сервисов. Например, банк для предпринимателей «Точка», специальный сервис «Эльба». Их много, сравните актуальные тарифы и условия и выбирайте лучший.

У сервисов отчётности обычно несколько тарифов с разными функциями

Выводы

тонкость в онлайн-образовании как бизнесе — необходимость получать лицензию.

Если вы планируете один вести курсы и заниматься фактически групповым репетиторством, неким дополнительным образованием, которое не предполагает выдачу дипломов — никаких проблемы в теории быть не должно.

Но, как и в любом другом предпринимательстве, необходимо рассматривать каждый отдельный случай конкретно. Если сомневаетесь, количество групп растёт, школа расширяется — посоветуйтесь с профильным юристом, лишняя консультация не помешает.

Нужно больше информации? Приходите на наш бесплатный вебинар по созданию онлайн-школ — задавайте вопросы, впитывайте пользу и растите свой бизнес.

Источник: https://the-accel.ru/zapusk-onlayn-shkolyi-yuridicheskie-aspektyi/

Налоговый вычет за обучение в 2019 году: как получить и правильно оформить

Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки).

Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ.

Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:  Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

 

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

    Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности.

    В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

    Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  2. Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  3. Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536). 

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  4. Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  5. Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  6. При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

Как получить вычет за обучение

Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы:
  • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
  • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
  • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
  • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
  3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Декларацию можно представить:

  • лично или через представителя;
  • почтовым отправлением с описью вложения;
  • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией.

Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

Способ 2. Получение вычета у работодателя

До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

  1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
  2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

4. Получить налоговый вычет у работодателя.

Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога.

Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты.

Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

  1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

Пример:

Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).

Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

  • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
  • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
  • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
  • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

Выбрать тариф обучения в Контур.Школе

Источник: https://school.kontur.ru/publications/1694

Налоговый вычет за обучение

Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Что такое налоговый вычет за обучение
Кто имеет право на возврат налога
Как получить налоговый вычет за свое обучение
Как получить возврат налога за обучение ребенка,брата или сестры
Сколько денег можно получить
Документы для вычета за обучение
Когда и за какой период можно вернуть налог
Как заверить документы

Что такое налоговый вычет заобучение

Как резидент Российской Федерации вы обязаны платить налог совсех своих доходов. Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базуи снижает сумму налога.

Если вы потратили деньги на обучение,лечение, покупку квартиры или понесли другие затраты, учтенныеНалоговым Кодексом РФ, вам полагается возврат части выплаченного вбюджет налога.

Сумма вычета зависит от вида расходов, размера вашихзатрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.

Кто имеет право на возврат налога

Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, еслиофициально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет вбюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода,например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите сэтих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлятьсвое право на налоговый вычет.

Суть налогового вычета – это возврат уже выплаченного в бюджетналога или освобождение от его уплаты до тех пор, пока вычет небудет полностью исчерпан. Поэтому на налоговый вычет НЕ имеют правоте, кто не платит НДФЛ или платит его по отличной от 13%ставке.

В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты бездохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платятподоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.

Кроме того индивидуальные предприниматели на УСН (упрощеннойсистеме налогообложения), плательщики ЕНВД (единого налога навмененный доход), лица, работающие по патенту также не могутрассчитывать на налоговый возврат за обучение.

Вычет за обучение применяется, если вы учились на свои деньги, ане получили их от работодателя или государства. Поэтому оплатаучебы материнским капиталом, согласно подп. 2, п. 1, ст. 219 НК, непопадает в налоговый вычет.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах наналоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру.

Как получить налоговый вычет за своеобучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме –дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть частьрасходов, должны быть выполнены условия:

  • вы налоговый резидент РФ;
  • вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете инойдоход, с которого уплачиваете налог;
  • образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите,имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возвратаналога. Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекциюпо месту жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Как получить возврат налога заобучение ребенка, брата или сестры

Вычет НДФЛ за обучение можно получить не только за себя. Если выоплачивали учебу своим детям, братьям или сестрам, вам такжеположен налоговый вычет.

При этом должны быть соблюдены условия:

  • Учебное заведение обязано иметь лицензию на осуществлениеобразовательной деятельности. При этом не имеет значения,государственное ли это учреждение или частное.
  • Ваши дети, братья, сестры должны быть младше 24 лет.
  • Форма обучения ваших детей, братьев, сестер может бытьтолько очная.
  • Договор должен быть заключен на ваше имя или на имя вашегосупруга/супруги;
  • Оплата обучения должна исходить от вас. Это подтверждаетсяплатежными документами. Допускается передача денег подоверенности.

Итак, если вы хотите в будущем получить возврат НДФЛ заобучение, то перед тем, как поступить в вуз или на курсы вождения,определить ребенка в детский сад или школу, обязательно проверьте вучебном заведении лицензию на осуществление образовательнойдеятельности.

Помните: вы не можете получить налоговый вычет за услугирепетитора, даже если репетитор работает официально по патенту.Только в том случае, если репетитор оформил ИП, открыл школу иполучил лицензию на ведение образовательной деятельности, можнопретендовать на возврат налога за обучение.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию поместу жительства пакет документов, включаядекларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Сколько денег можно получить

Совокупный размер социального вычета, который включает в себялечение, обучение, пенсионные взносы, не может быть больше120 тыс. рублей.

Это значит, что сколько бы вы нипонесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13%от этой суммы, то есть 15,6 тыс. рублей.

Это ограничение касается как вычета за собственное обучение, так иза обучение братьев и сестер.

Учеба детей идет отдельной статьей. Вычет за каждогоребенка составляет 50 тыс. рублей. Это значит,что вы можете получить 6,5 тыс. рублей.

Например, если в течение одного года вы платили и за себя и задвоих детей, общая сумма к возврату рассчитывается так: 15,6 тыс.рублей за вас + 6,5 тыс. рублей за первого ребенка + 6,5 тыс.рублей за второго. В итоге за год вы получите 28,6 тыс. рублей.

Главное условие – сумма возврата не может быть большеподоходного налога, уплаченного вами в течение года. Впротивном случае остаток на следующие периоды не переносится исгорает.

Обратите внимание: если вы решили оплатить сразу все пять летучебы в вузе, налоговый вычет вы получите только один раз, за тотгод, когда непосредственно вносили оплату. Его размер не превысит120 тыс. рублей (15,6 тыс. рублей к возврату). Поэтому если выоплачиваете дорогое обучение, мы рекомендуем это делать ежегодно, ане сразу за несколько лет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, мы решим всеваши вопросы по получению налогового вычета за обучение!

Документы для вычета за обучение

Документы из образовательного учреждения:

  • Договор между вами и учебным заведением. Достаточно приложитькопию.
  • Лицензия. Копия.

Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаныв договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакетдокументов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих впакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вестиобразовательную деятельность. В ИФНС подается нотариальнозаверенные переводы.

Платежные документы: квитанции, платежныепоручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где выплатили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза илиподтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обученияменялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Справка 2-НДФЛ. Выдает бухгалтерия вашейкомпании. Если в течение отчетного года вы поменяли несколькорабочих мест, необходимо предоставить 2-НДФЛ от каждогоработодателя.

Декларации 3-НДФЛ. В ИФНС предоставляетсяоригинал.

Заявление о возврате налога. В нем указываютсяреквизиты счета, куда будут перечислены деньги после применениявычета.

Паспорт. Принимается завереннаякопия.

Если вы оплачивали обучение своих детей, дополнительнопредоставляется:

  • Свидетельство о рождении ребенка. Копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится наочном отделении. Оригинал.

Для получения вычета за обучение брата или сестрытребуются:

  • Ваше свидетельство о рождении. Заверенная копия.
  • Свидетельство о рождении брата, сестры. Заверенная копия.
  • Справка из учебного заведения о том, что брат/сестра учится наочном отделении. Оригинал.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверит всенеобходимые документы и составит для вас декларацию3-НДФЛ!

Когда и за какой период можно вернутьналог

Налоговый вычет можно оформить только за те годы, когда выфактически оплачивали обучение. Декларация 3-НДФЛ и заявлениеподаются в следующем году после года оплаты.

Если вы заплатили заобучение в 2018 году, то документы передаются в инспекцию в 2019году. На оформление вычета за обучение дается три года. Например, в2019 году вы имеете право вернуть налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Возврат НДФЛ за 2015 год доступен до конца 2018 года.

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.На это уходит примерно три-четыре месяца. Если у инспектора нетзамечаний и все бумаги оформлены корректно, деньги поступают насчет, который вы указали в заявлении на вычет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – черезработодателя. В этом случае вам не нужно ждать следующего года. Поуведомлению из налоговой ваша компания приостановит перечисление вбюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана всясумма возврата.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой страниценапишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущуюдату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается приниматьтакие документы.

Мы гарантируем соблюдение всех требований налоговогозаконодательства и безупречное оформление декларации!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-obuchenie/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как открыть обучающие курсы – ilex

Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Вы владеете достаточными умениями и знаниями в определенной области и хотите проводить платные мастер-классы, например по продвижению в соцсетях, веб-дизайну, парикмахерскому искусству, рукоделию, живописи, личностному росту? Рассмотрим, какие требования необходимо соблюсти, чтобы делиться знаниями без нарушения законодательства.

Обучающие курсы относятся к дополнительному образованию взрослых. Дополнительное образование Кодекс об образовании делит на два вида :

— дополнительное образование детей и молодежи;

— дополнительное образование взрослых.

Предоставлять образовательные услуги в форме дополнительного образования взрослых можно, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

ИП могут реализовывать следующие образовательные программы дополнительного образования взрослых :

— образовательную программу обучающих курсов ;

— образовательную программу совершенствования возможностей и способностей личности .

Обучающие курсы можно проводить, например, в виде :

лекториев — циклов лекций, объединенных одной тематикой;

тематических семинаров — теоретических и (или) практических учебных занятий по отдельной теме;

практикумов — образовательных мероприятий, направленных на закрепление знаний и умений слушателей в ходе практических (лабораторных) занятий;

тренингов — образовательных мероприятий, направленных на совершенствование отдельных умений и навыков слушателей в ходе практических занятий, деловых, ролевых игр и иных учебных занятий;

офицерских курсов — образовательных мероприятий, направленных на удовлетворение познавательных потребностей в сфере профессиональной деятельности лиц из числа офицерского состава Вооруженных Сил Республики Беларусь, других войск и воинских формирований.

Когда можно не регистрировать ИП для осуществления образовательной деятельности

Без регистрации ИП, уплачивая единый налог, можно, в частности:

— заниматься репетиторством . Репетиторство подразумевает преодоление трудностей в изучении учебных предметов, например математики, иностранного языка, физики, химии, литературы;

— обучать работе на персональном компьютере .

Справочная информация
Подробнее о репетиторстве см. статью «Как работать репетитором без регистрации ИП»
Подробнее о деятельности, которую можно осуществлять без регистрации ИП, см. статью «Свое дело без регистрации ИП»

Если вы являетесь ремесленником, вы можете осуществлять обучение ремесленной деятельности на безвозмездной основе. Для этого достаточно заключить с учеником договор . Регистрироваться в качестве ИП нужно в случае, если обучение ремесленной деятельности вы будете осуществлять на платной основе.

Шаг 1. Зарегистрируйтесь в качестве ИП

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве ИП :

1) подайте заявление в исполком по месту жительства . Форма заявления установлена приложением 3 к постановлению Минюста от 27.01.2009 N 8.

В заявлении укажите код вашей деятельности согласно специальному классификатору . Например, это может быть код 85590 «Прочие виды образования, не включенные в другие группировки».

При подаче заявления необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий личность (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца);

2) приложите к заявлению фотографию (размер 3×4 или 4×5 см);

3) уплатите госпошлину — 0,5 базовой величины (12,25 бел. руб.) . Документ об уплате госпошлины также необходимо приложить к заявлению.

Справочно
Оплатить госпошлину можно с использованием банковских платежных карточек через Интернет-банкинг, инфо-киоск через систему ЕРИП. С подробной инструкцией оплаты посредством ЕРИП на примере оплаты госпошлины в пользу Мингорисполкома можно ознакомиться по ссылке.

Реквизиты для уплаты госпошлины можно найти на сайте регистрирующего органа. Например, в Минске регистрирующим органом является Управление регистрации и лицензирования Мингорисполкома на пл. Свободы, 8. Уплачивать ее лучше через банк.

Некоторые категории граждан освобождаются от госпошлины, например официальные безработные, студенты дневного отделения;

4) получите в регистрирующем органе:

— свидетельство о регистрации ИП. Вы будете считаться ИП со дня подачи документов. Свидетельство можно получить на следующий рабочий день после подачи документов либо в момент обращения за ним ;

— извещение о постановке на учет в налоговых органах, органах ФСЗН. Оно будет готово в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления ;

5) подайте документы о постановке на учет в налоговую, выберите систему налогообложения, укажите все планируемые виды деятельности, приобретите и зарегистрируйте книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, решите, будете ли вы использовать электронное декларирование.

Шаг 2. Утвердите учебную программу курсов

При организации обучающих курсов нужно руководствоваться :

— Кодексом об образовании;

— Положением об обучающих курсах дополнительного образования взрослых.

Согласно указанным документам вы обязаны ознакомить слушателей курсов по их требованию с учебно-программной документацией . В связи с этим необходимо ее утвердить.

Учебно-программная документация обучающих курсов (лекториев, тематических семинаров, практикумов, тренингов, офицерских курсов и иных видов обучающих курсов) включает в себя учебные программы обучающих курсов .

В ней необходимо определить цели, задачи и содержание образовательной программы обучающих курсов (лекториев, тематических семинаров, практикумов, тренингов, офицерских курсов и иных видов обучающих курсов), сроки ее реализации.

Сформировать программу обучающих курсов вы можете по собственному усмотрению либо с учетом мнения слушателей, если иное не предусмотрено законодательством .

При этом необходимо учитывать, что дополнительное образование взрослых — вид дополнительного образования, направленный на профессиональное развитие слушателя, стажера и удовлетворение их познавательных потребностей . Программа курсов должна быть направлена на удовлетворение познавательных потребностей в определенной сфере профессиональной деятельности или области знаний .

Согласовывать содержание указанных программ с Минобразования или иным органом не требуется.

Шаг 3. Утвердите сроки обучения

Срок обучения на обучающих курсах либо по образовательной программе совершенствования возможностей и способностей личности ИП определяют самостоятельно .

Начало учебных занятий на обучающих курсах определяется сроками комплектования учебных групп.
При этом учебные занятия начинаются не позднее чем через три месяца после даты заключения соответствующего договора .

Шаг 4. Подготовьте форму договора для заключения со слушателями

Со слушателями обучающих курсов на платной основе необходимо заключить договор о платных услугах в сфере образования.

Справочно
Если курсы слушатель (заказчик) оплачивает сам, указывать в договоре третью сторону (плательщика),
не нужно .

Договор о платных услугах в сфере образования является трехсторонним и предполагает наличие следующих сторон:

— исполнителя — ИП, оказывающих услуги в сфере образования;

— заказчика — физического лица, проходящего обучение на курсах;

— плательщика — организации, которая оплачивает стоимость услуг по такому договору.

Определите в договоре существенные условия :

— предмет договора – укажите форму курсов (лекция, семинар, тренинг, мастер-класс), их тематику;

— срок обучения;

— стоимость обучения, порядок ее изменения;

— порядок расчетов за обучение;

— ответственность сторон.

Шаг 5. Подготовьте справки об обучении

По окончании обучающих курсов вы должны выдать слушателю документ, подтверждающий освоение слушателем содержания образовательной программы обучающих курсов. Таким документом является справка об обучении.

Справочно
Образец справки об обучении установлен согласно приложению 54 к постановлению Минобразования N 194 .

Справка об обучении по установленной форме, а также различные сертификаты, свидетельства и другие документы собственного образца, не являются документом государственного образца, подтверждающими присвоение квалификации, разряда по профессии и наличие права на выполнение соответствующих работ. Это связано с тем, что обучение на курсах может быть направленно только на удовлетворение познавательных потребностей граждан, а не присвоение разряда по профессии.

Согласно разъяснению Минобразования  для того чтобы преподавать образовательные программы, которые способствуют приобретению умений и навыков, необходимых для осуществление профессиональной деятельности, и выдавать по окончании обучения документ государственного образца, подтверждающего присвоение квалификации, разряда по профессии и наличие права на выполнение соответствующих работ, необходима регистрация в качестве учреждения образования.

Шаг 6. Определите место проведения курсов

Обучающие курсы можно реализовать в очной и заочной формах получения образования . В связи с этим для проведения обучения можно арендовать помещение. Также обучение можно проводить онлайн через Интернет.

Образовательный процесс при реализации образовательной программы обучающих курсов можно проводить как в учебных группах, так и индивидуально по выбору слушателей .

Шаг 7. Оформите приказ о зачислении

После заключения договора со слушателем необходимо оформить зачисление на курсы приказом .

Справочно

Источник: https://ilex.by/news/kak-otkryt-obuchayushhie-kursy/

Как вести инфобизнес по закону

Как оформить документы и платить налоги при организации онлайн курсов?

Каждый день я вижу в соцсетях рекламу информационных курсов, онлайн-школ и консультаций экспертов.

Рассылки, полезные блоги, онлайн-курсы и школы — все это инфобизнес, то есть бизнес по продаже информации через интернет. Я часто консультирую организаторов таких услуг и знаю их основные ошибки. В этой статье расскажу, как легально зарабатывать в интернете и чем опасно вести бизнес без юридической основы.

Например, у консультанта по детскому сну есть сайт с ценами на услуги. Эти услуги он рекламирует в соцсетях, а еще консультант заказал дизайн презентаций и электронных пособий по сну. Его деятельность будет признана предпринимательской.

Размер и обороты не так важны, как сам факт предпринимательской деятельности. Налоговые инспекции не скрывают, что проводят мониторинг услуг в соцсетях для выявления нарушений.

Если деятельность не рекламируются и не имеет сайта, но для организатора это единственный источник дохода и деньги поступают на его счета каждый месяц, это тоже могут посчитать предпринимательством.

Но если специалист 2—3 раза в год проведет консультации по маркетингу, работая штатным маркетологом где-то еще, предпринимательством это не назовут.

Для налоговой не имеет значения, где осуществляется деятельность: в соцсетях, на площадках для вебинаров, в скайпе, Фейсбуке, Телеграме, Вичате и где угодно еще. Если налоговая посчитает, что это предпринимательство, — платформа не будет важна.

Один из признаков предпринимательства — систематичность получения денег. Например, если дается реклама в соцсетях и ежемесячно на карту приходят деньги от разных людей из разных регионов, — налоговой не составит труда доказать систематичность после проверки счетов. И не важно, пишет что-то клиент при переводе денег или нет.

Надо стать ИП или зарегистрировать фирму. Если вы один (одна?) — лучше ИП. Если появятся партнеры или сотрудники и нужно будет привлечь инвестора, можно открыть ООО. Прочитайте подробнее о выборе формы ведения бизнеса в нашей распрекрасной статье.

Чтобы зарегистрироваться как ИП, плывите с заявлением в регистрирующую налоговую или МФЦ. Форму заявления Р21001 для регистрации ИП можно скачать на сайте налоговой и подать самостоятельно. Для этого нужен паспорт и квитанция об уплате госпошлины — 800 рублей.

Зарегистрировать ИП или ООО можно не выходя из дома — через сайт госуслуг или просто воспользоваться услугами специальных фирм.

А еще они имеют право выбрать выгодную им систему налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД, патент или ЕСХН. Для инфобизнеса больше подходит патент или упрощенка.

Общая система налогообложения (ОСН) — платится всё. ОСН может применять кто угодно, но она больше подходит для крупного бизнеса, который имеет дело с НДС. ОСН предусматривает самую большую налоговую нагрузку и полный пакет отчетности.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — платится один налог. УСН хорошо подходит для бизнеса с небольшими оборотами. Эта система бывает двух видов: УСН «Доходы», когда налог 6% платится только с доходов, и УСН «Доходы минус расходы», когда налог 15% платится с доходов, уменьшенных на сумму расходов. Типа как налог с прибыли, но не совсем.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — платится фиксированная сумма. Налог рассчитывается в зависимости от вида деятельности, а не от реального дохода. Эта система существует не в каждом регионе и подходит не для всех видов деятельности. Например, оптовая торговля и производство применять ее не могут.

Патентная система налогообложения (ПСН) — покупается патент. Эта система только для ИП. Предприниматель платит фиксированную сумму и не думает о налогах. Стоимость патента зависит от региона, где зарегистрирован ИП.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — для сельхозпредприятий и ИП. Платится 6% с доходов, уменьшенных на расходы. Для инфобизнеса в интернете ЕСХН не подходит.

По умолчанию после регистрации ИП и ООО должны применять ОСН. Чтобы перейти на другую систему, нужно написать заявление и подать его в налоговую. Это можно сделать сразу при регистрации, но обязательно перепроверьте, что налоговая услышала вашу просьбу.

Так выглядит заявление от ООО на применение УСН, если подавать его при регистрации

Чтобы работать в интернете по закону, помимо налогов еще придется платить страховые взносы.

С формальной точки зрения — не обязательно, но вообще нужен. Открывать счет необходимо, когда появляются безналичные платежи. В случае с инфобизнесом вся оплата происходит по безналу, поэтому без него не обойтись.

Чтобы открыть счет, нужно написать заявление в банк и собрать пакет документов: обычно это паспорт, ИНН и лист записи ЕГРИП или ЕГРЮЛ. Для ООО — еще устав. Открыть счет можно и удаленно.

Онлайн-касса — это аппарат, который передает данные в налоговую и автоматически отправляет заказчику электронный чек на электронную почту или номер телефона.

Необходимость онлайн-кассы зависит от того, какие услуги оказываются, какая система налогообложения используется и как клиенты оплачивают услуги. В каждом случае надо разбираться отдельно и быть внимательным. Если понимания нет, лучше обратиться к практикующему бухгалтеру или юристу.

Пока ситуация с кассами складывается так, но стоит следить за изменениями законов в этой области. Все меняется и может измениться опять. А может и не измениться.

В некоторых случаях. Скорее всего, не в вашем.

Есть и хорошая новость. Информационные и консультационные услуги не лицензируются. Например, видеолекции по искусству, инфокурсы про веселый маркетинг можно спокойно продавать без лицензии.

Алкогольная тема. Почти все, что связано с алкоголем, лицензируется. Но просто рассказывать про алкоголь можно. Например, сделать видеокурсы об истории виски или лекции об особенностях французского виноделия.

Работать без договора можно, но без гарантий. Грамотно составленный договор докажет наличие отношений, условия этих отношений и каким должен быть результат отношений.

Вместо индивидуального договора можно составить оферту и разместить ее на сайте. Договор тоже можно разместить на сайте.

И в договоре, и в оферте важно прописать ключевые условия, чтобы впоследствии избежать разногласий. Ключевыми условиями для услуг считаются: суть (предмет) услуги, какой у нее будет результат, сроки оказания и порядок оплаты.

Это сделано для того, чтобы дети и их родители знали, когда заходить на сайт не нужно.

Там, где есть доходы, расходы и договоры, всегда есть учет и отчетность. Решить вопрос с бухгалтерским и налоговым учетами можно по-разному. Можно начать разбираться с этим самостоятельно. Например, в Тинькофф-банке есть сервис «Онлайн-бухгалтерия». Он сам рассчитывает страховые взносы и налоги, формирует платежки, напоминает об оплате и отправляет декларации.

Можно встать на обслуживание в бухгалтерскую фирму. В Санкт-Петербурге такое обслуживание стоит от 4 тысяч рублей в месяц. Основной плюс — не придется тратить время на изучение нюансов бухгалтерии.

  1. Если вы стали регулярно зарабатывать через интернет на информации, пришло время зарегистрировать свой бизнес.
  2. Да, придется платить налоги. Так нужно по закону. Сорри, гайз.
  3. Кроме регистрации бизнесу нужны: счет в банке, ведение бухгалтерии и почти всегда онлайн-касса.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/infobusiness/

Юридический спектр
Добавить комментарий