Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

27.12.19

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2018 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2019 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2020 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2018 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2019 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Почему ФНС требует уплачивать налог за проданный автомобиль?

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

О том, как не платить за авто вместо нового владельца и вернуть уже уплаченные суммы

Для ответа на этот вопрос прежде всего надо определить, когда именно была продана машина. Зачастую в конце года приходит уведомление об уплате налога не за полный год владения автомобилем, а за те месяцы, пока машина была в собственности налогоплательщика. Соответственно, и сумма налога будет меньше уплачиваемой ранее.

Кроме того, часто новые владельцы после подписания договора купли-продажи, передаточного акта и передачи автомобиля не ставят его на учет.

Например, порой покупатель не считает нужным это делать, если автомобиль он приобрел для дальнейшей разборки на запасные части или если сразу после приобретения авто ломается и требует дорогостоящего ремонта.

В результате формально автомобиль все еще принадлежит прежнему хозяину, и транспортный налог начисляется именно ему.

Также требование об уплате транспортного налога на давно проданный автомобиль может быть следствием ошибки, допущенной в органах ГИБДД или ФНС при постановке на учет автомобиля или при направлении сведений из одного ведомства в другое.

На территории Российской Федерации действует единый административный регламент, касающийся постановки и снятия с регистрационного учета транспорта в ГИБДД. Он был утвержден Приказом МВД России от 7 августа 2013 г. № 605 и существенно упростил процедуру продажи.

Теперь перерегистрация автомобиля занимает не больше часа. Новому собственнику необходимо обратиться в любое отделение ГИБДД (МРЭО) и внести изменения в регистрационные данные, указав себя в качестве владельца автомобиля. При себе он должен иметь:

  • паспорт или иной документ, подтверждающий личность;
  • заявление о постановке на учет (внесение изменений в регистрационные данные); форма заявления размещена в свободном доступе на сайте ГИБДД, она является единой для всех обращений (при заполнении заявления при перерегистрации необходимо подчеркнуть нужные пункты и заполнить сведения об автомобиле1);
  • копию договора купли-продажи или иного документа, являющего основание получения права собственности на автомобиль;
  • страховой полис ОСАГО.

Присутствие продавца на данном этапе необходимо только в случае, если он хочет оставить прежние номерные знаки для установки на новое авто.

1 Форма заявления: https://гибдд.рф/upload/site1000/folder/original/avtovladeltsam/files/zayavlenie_ts.pdf.

После введения действующего регламента появились риски, связанные с недобросовестностью приобретателей.

Как уже отмечалось ранее, если новый собственник не осуществит своевременную постановку на учет (по закону на это отведено 10 суток), прежнему владельцу будет начислен к уплате транспортный налог.

Кроме того, если новый владелец нарушит ПДД и это зафиксируют камеры дорожного движения, требование об уплате штрафа придет продавцу.

Учитывая эти риски, продавцу следует внимательнее отнестись к процедуре передачи автомобиля – в частности, предусмотреть в договоре обязанность покупателя перерегистрировать автомобиль на себя в отделении ГИБДД (МРЭО) в течение 10 дней и составить акт приема-передачи автомобиля.

Есть два способа. Первый – запросить через сайт ГИБДД историю перерегистрации транспортного средства. Если данный ресурс сведений о настоящем собственнике не предоставит, то можно отследить периоды регистрации. Для этого понадобится VIN-код, номер кузова или номер шасси автомобиля. Исходя из полученной информации можно будет сделать вывод о том, была ли осуществлена перерегистрация авто.

Второй способ – по истечении 10 дней после передачи машины новому владельцу обратиться в органы ГИБДД с паспортом и договором купли-продажи транспортного средства в целях проверки факта перерегистрации автомобиля.

Для этого необходимо обратиться в органы ГИБДД с заявлением о снятии авто с учета по причине продажи, экземпляром договора, актом приема-передачи транспортного средства и документом, удостоверяющим личность. Дополнительно следует запросить в ГИБДД справку или иной документ, подтверждающий, что автомобиль на продавца больше не зарегистрирован.

После снятия автомобиля с учета следует написать обращение в органы ФНС. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика в сети «Интернет» или при личном посещении инспекции.

Уклонение от уплаты налога будет иметь серьезные последствия. Если пришло уведомление об уплате налога на проданную машину, вопрос нужно решить незамедлительно. В противном случае уплачивать пошлину придется в течение месяца после получения уведомления. Своевременное устранение проблемы поможет бывшему хозяину авто отстоять свои права.

За неуплату налогов законодательством РФ предусмотрено два типа санкций: пени, которые начисляются с первого дня просрочки, и штрафы. Размер штрафа составляет 20% от суммы налога. Если налоговыми органами будет установлена умышленность нарушения, размер штрафа составит 40% от суммы налога.

При наличии существенной задолженности налоговые органы в кооперации с другими ведомствами могут списать необходимую сумму с зарплатного счета должника или запретить выезд за пределы России до того момента, пока задолженность не будет погашена.

Кроме того, можно прогнозировать ужесточение ответственности за неуплату транспортного налога. Так, в 2017 г. депутаты Курултая Республики Башкортостан уже выходили с инициативой о внесении изменений в законодательство2 с целью ограничения права должников на управление транспортным средством. По их мнению, ежегодно бюджет недополучает свыше 2 млрд руб. из-за неуплаты транспортного налога.

2 Законопроект № 110755-7 «О внесении изменения в статью 67.1 Федерального закона “Об исполнительном производстве” (в части применения временного ограничения на пользование специальным правом к должникам по исполнительным документам о взыскании транспортного налога)».

Для этого сначала следует обратиться в ГИБДД с заявлением о снятии автомобиля с учета и необходимыми для такой процедуры документами, указанными выше.

Затем нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о пересчете налога, приложив договор купли-продажи и справку, полученную в ГИБДД.

Если новый владелец согласился переоформить транспортное средство на себя (данное согласие стоит предусмотреть в договоре в качестве обязанности покупателя о перерегистрации авто), то возврат уплаченного ранее налога через налоговые органы не должен повлечь каких-либо трудностей.

Источник: https://www.advgazeta.ru/ag-expert/advices/pochemu-fns-trebuet-uplachivat-nalog-za-prodannyy-avtomobil/

Топ-6 способов не платить штрафы с камер и транспортный налог: законно ли?

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

Вы часто получаете штрафы с камер фотовидеофиксации? Вам жалко отдавать ваши кровно заработанные, выплачивая каждый год транспортный налог? Но что делать. Закон есть закон – мы обязаны его соблюдать. К сожалению, так думают не все.

Вы не поверите, в Сети уже давно обсуждаются способы, которые якобы позволяют не платить не только штрафы с камер, но даже транспортный налог. Более того, в Интернете полно видеороликов, где многие блогеры с умным видом раскрывают своим подписчикам секреты обхода закона.

Причем некоторые способы, на первый взгляд, не противоречат действующему законодательству. Но так ли это? И реально ли в России на законных основаниях не платить выписанные штрафы за нарушения ПДД и не оплачивать каждый год транспортный налог? Итак, поехали. 

Не платить штрафы с камер: способ № 1

Смысл этого сомнительного совета в том, что, по словам автора ролика, сегодня право собственности на автомобиль возникает не с момента регистрации/перерегистрации транспортного средства в ГИБДД (как это было раньше), а с момента заключения договора купли-продажи между продавцом автомобиля и покупателем.

Как утверждает автор, это позволяет использовать новую законодательную норму в целях уйти от уплаты штрафов за нарушение ПДД. Для этого автор ролика предлагает составлять фиктивные договоры купли-продажи на юридические компании, прекратившие свою деятельность.

Далее, получив штраф, вы должны обратиться в ГИБДД и сообщить о том, что вы продали автомобиль организации до выявленного комплексом фото- и видеофиксации нарушения ПДД. В итоге, по словам автора видео, выписанный на имя владельца автомобиля штраф будет аннулирован. 

Во-первых, сразу хотим сказать, что в большинстве случаев это не так. Скорее всего, штраф так и останется висеть на владельце автомобиля.

В ГИБДД же ему будет предложено оплатить штраф, а причиненный этим штрафом ущерб посоветуют возместить в порядке регресса через суд.

Так что не надейтесь, что, показав фиктивный договор купли-продажи, вы избавите себя от штрафов с камер, которые вы сами и нахватали. 

Но главное не это. Автор ролика открыто призывает автовладельцев нарушать российское законодательство. Дело в том, что подобный совет основан на предоставлении в ГИБДД подложного документа (договор купли-продажи). А это уже чревато уголовным наказанием.

Поэтому ни в коем случае не слушайте различных советов в Сети, которые якобы помогут вам не платить штрафы с камер. Особенно когда речь заходит о подделке договоров купли-продажи. Помните, что неважно, какого нового собственника вы внесете в фиктивный договор купли-продажи. В любом случае подобный договор будет фиктивным, то есть подложным, если вы предоставите его в ГИБДД.

Не платить штрафы с камер и транспортный налог: способы № 2, № 3 и № 4

А это еще один смелый видеоблогер, который решил, что имеет право учить людей, как нарушать закон. Хотя блогер и отмечает в ролике, что он не призывает никого следовать его советам и что налоги платить в стране все-таки нужно, тем не менее раз этот ролик оказался в свободном доступе, его автор преследовал цель именно научить людей, как можно не платить транспортный налог за машину.

Итак, в отличие от предыдущего «учителя» автор этого ролика предлагает несколько способов избавить себя от обязанности платить налог, а также не платить штрафы за нарушения ПДД.

Как камеры ГИБДД превратились в станок по зарабатыванию денег

Первый вариант связан с получением транзитных номеров.

Идея этого совета основана на том, что если машина будет снята с учета в ГИБДД и ей будут выданы транзитные номера, то на нее перестанет начисляться транспортный налог, а также ее перестанут фиксировать камеры ГИБДД и ЦОДД в случае нарушения Правил дорожного движения. И это действительно так. Но вот проблема: транзитные номерные знаки сегодня выдаются лишь в случае вывоза автомобиля за территорию России.

Например, транзитные номера выдаются в ГИБДД, только если подтвердить, что новый владелец автомобиля не является гражданином России. Но автор ролика предлагает сделать фиктивный договор купли-продажи, внеся туда данные человека, имеющего другое гражданство.

В итоге после предъявления такого договора купли-продажи на автомобиль вам будут выданы транзитные номера. Но, как видите, здесь снова не обходится без фиктивного договора купли-продажи. Предъявив его в ГАИ, вы, по сути, предоставите подложный документ со всеми отсюда вытекающими. Делайте выводы. 

Второй вариант ухода от штрафов и налога на машину, который предлагает автор этого ролика, связан с аннулированием регистрационного учета в ГИБДД.

Для этого автор видео снова предлагает сделать фиктивный договор купли-продажи, внеся в него в поле «Покупатель» данные вымышленного лица. Для чего? Все просто.

Составив подобный фиктивный документ, предлагается пойти через 10 дней и аннулировать учет автомобиля, предъявив в ГИБДД левый договор купли-продажи.

Напомним, согласно законодательству новый владелец обязан перерегистрировать автомобиль на свое имя в течение 10 дней с момента заключения договора купли-продажи. В итоге органы ГИБДД по заявлению якобы бывшего владельца аннулируют учет без проблем, а вы, по словам видеоблогера, получаете автомобиль без учета, но с номерами.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

В этом случае вы будете ездить до первой проверки ГИБДД. Но даже если вас остановят, вы, если верить блогеру, можете легко отговориться от сотрудника ДПС, сославшись на то, что в итоге не продали свою машину и якобы едете в ГАИ восстанавливать ее учет. 

А теперь самое ужасное. Все советы, которые были даны в этом ролике, противозаконны. Многие спросят, а где нарушение закона? Вроде, все согласно действующему законодательству. Но это на первый взгляд. Посмотрите ролик внимательно. Везде в способах уйти от уплаты налогов и штрафов присутствует фиктивный документ. А это уже уголовно наказуемое преступление. 

Не платить транспортный налог и штрафы: способ № 5

Еще один способ, который предлагают многие видеоблогеры в Сети, а также участники многих известных автофорумов, связан с приобретением нового автомобиля. Итак, напомним, что, как правило, при покупке нового авто мы забираем из салона автомобиль без регистрационных номерных знаков. То есть на руках у нас только ПТС и договор купли-продажи (+ акт передачи).

В итоге согласно административному регламенту МВД РФ после покупки автомобиля у нового владельца есть всего 10 дней, чтобы поставить машину на регистрационный учет. В противном случае согласно законодательству предусмотрен штраф за просрочку в регистрации ТС.

Вот все камеры, которые используются на дорогах России

Что же предлагают интернет-советчики своим читателям и подписчикам? А предлагается просто переписывать договор купли-продажи нового автомобиля, указывая новую дату покупки машины.

В итоге это дает право владельцам автомобиля ездить без регистрации транспортного средства еще 10 дней. И это действительно так.

Ни один сотрудник ДПС не запретит вам ездить без номерных знаков, если увидит, что вы только недавно купили автомобиль (не прошел срок с момента покупки 10 дней).

Но, как вы уже поняли, этот совет из той же серии. Ведь снова нам предлагается оформлять фиктивный договор купли-продажи.

Как не платить штрафы: способ № 6

Вот вам два очередных ролика от «гениев» непонятно чего (только, конечно, не юриспруденции), которые заявляют, что придумали способ не платить штрафы. Итак, эти два ролика совершенно разные по картинке, но их объединяет общее – смысл, или, как они называют, способ не платить штрафы за нарушение ПДД.

Эти два советчика из Сети предлагают просто не платить штрафы, которые рано или поздно будут аннулированы. Идея заключается в том, что судебные приставы обычно не связываются с мелкими штрафами и в итоге просто перестают проводить какие-либо действия по их сбору. Причем сразу, как только материалы дела по неуплаченным штрафам приходят в ФССП.

Но, к сожалению, один блогер в своем оптимистичном ролике вообще не упомянул об ответственности за неуплату штрафов (хотя нет, упомянул, но не полностью, забыв о такой мере ответственности, как арест).

Второй же подробно рассказал, какая ответственность бывает, если своевременно не оплатить штраф за нарушение ПДД, напомнив, что это предусмотрено статьей 20.25 КоАП РФ, за что неплательщику грозит штраф в двойном размере от ранее не выплаченного штрафа или даже арест.

Но тем не менее автор ролика, так подробно рассказавший своим подписчикам о статье 20.25 КоАП РФ, почему-то сослался на то, что в большинстве случаев судебные приставы не применяют эту статью. Так что, по его словам, штрафы можно и не платить.

Далее согласно законодательству по прошествии установленного законом срока (срок давности взыскания за административное правонарушение) вас уже никто не сможет привлечь к административной ответственности. Затем неуплаченные штрафы так и будут висеть в базе ГИБДД, а в последующем исчезнут и оттуда.

Ни в коем случае не слушайте этих горе-учителей, выдающих себя за юристов или решивших поиграть в интернет-юристов. Во-первых, за неуплату штрафов ГИБДД в установленный законом срок вам грозит ответственность в виде штрафа в двойном размере или ареста сроком до 15 СУТОК!!!

Да, конечно, судебные приставы успевают взыскать не все невыплаченные штрафы. Но тем не менее собираемость невыплаченных в срок штрафов растет с каждым годом, так как работа ФССП становится все более эффективной. 

Кроме того напомним, что протокол об административном правонарушении за несвоевременную оплату штрафа за нарушение ПДД должны составлять органы ГИБДД или ЦОДД (в случае если штраф пришел с камер этой организации), что они прекрасно делают в последние годы. Так что не надейтесь, что, если вы не оплатите штраф, о вас забудут. Да, есть такая вероятность, но она небольшая.

Кроме того не стоит забывать, что купить неоплаченные штрафы чревато еще большими проблемами. Например, судебный пристав-исполнитель может заблокировать вам все банковские счета, а также запретить выезд за границу, если сумма вашего долга перед ГИБДД превысит 10 000 рублей.

Можно бесконечно продолжать эту тему. Роликов  в Сети на этот счет пруд пруди, также как и тем на различных форумах. Но одно мы хотели бы сказать: что большинство советов в Сети связаны с нарушением действующего законодательства, причем часто советы – с уголовно наказуемыми преступлениями. Поэтому мы не советуем вам слушать советы «учителей», которые могут подвести вас под монастырь.

Лучше соблюдайте закон и не нарушайте, чтобы потом не жалеть деньги на штрафы. Удачи на дороге!

Источник: http://www.1gai.ru/publ/521327-top-6-sposobov-ne-platit-shtrafy-s-kamer-i-transportnyy-nalog-zakonno-li.html

Налог с продажи авто: почему не надо соглашаться на 10 тыс. руб. в договоре

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

27.11.2015 | 397313 просмотров

Drom.ru напоминает основные правила начисления налога с продажи транспортных средств.

Недавно один мой друг попросил меня поприсутствовать при покупке нового автомобиля. Нового в смысле для друга, ибо сам приобретаемый им автомобиль был из категории б/у (бывший в употреблении, или «без упаковки» — кому как удобнее понимать).

Уже под конец оформления сделка едва не сорвалась: друг хотел в договоре указать полную стоимость покупки, в то время как продавец настаивал на символичной сумме в 10 000 рублей. Его аргумент был прост: чтобы избежать лишних налогов с продажи.

Платить налоги не любят не только в России: наиболее показательный пример — Жерар Депардье, который сменил французское гражданство на российское только из-за слишком больших, по его мнению, налогов на своей родине.

Но даже относительно невысокие налоги в России далеко не всегда можно и нужно платить! Типичный пример — налог с продажи транспортных средств, относящийся к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Необходимость его оплаты возникает только в том случае, если вы владели автомобилем менее трех лет и продали его дороже, чем купили. Все! В остальных случаях никакого налога платить не нужно!

Если вы владели транспортным средством (автомобилем, мотоциклом и т.п.) три года и более, доходы от его продажи не облагаются НДФЛ и декларировать их не нужно.

Сложности возникают только если срок владения ТС не превышает трех лет: в этом случае гражданин обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах по самому факту продажи своего движимого имущества и получения таким образом дохода. В любом случае. При этом расчет и, если потребуется, уплата налога производится налогоплательщиком самостоятельно. Однако нюанс в том, что в большинстве случаев необходимости в уплате налогов не возникает! Почему? Давайте разбираться.

Расчет налога можно произвести двумя способами. Первый — с использованием имущественного вычета, который сегодня составляет до 250 000 рублей. С этой суммы налог не высчитывается даже если ТС находилось в собственности гражданина менее трех лет. А вот все, что свыше максимального размера имущественного вычета, подлежит налогообложению по ставке 13%.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб. налогооблагаемая сумма составит 150 тыс. руб. (400 000 – 250 000 = 150 000). Налог — 19 500 руб. (13% от 150 000 рублей). Если сумма от продажи окажется менее 250 тыс. рублей, налог уплачивать не нужно.

С 1 января 2010 года в Налоговый Кодекс РФ внесены изменения, касающиеся предоставления налоговых деклараций и получения налогового вычета. Согласно этим поправкам, с 2011 года при продаже автомобиля, находящегося до снятия с регистрационного учета в ГИБДД в собственности физического лица более трех лет, подавать налоговую декларацию не нужно.

Налогоплательщик вправе применить и другой метод расчета налога — уменьшить полученные от продажи имущества доходы на расходы, связанные с получением этих доходов. Иными словами, вычесть из стоимости продажи затраты на приобретение автомобиля, понесенные ранее.

Само собой, на руках должны быть все документы (в том числе платежные), подтверждающие расходы на приобретение автомобиля.

Учитывая, что в большинстве случаев стоимость автомобиля после некоторой эксплуатации уменьшается, то и фактический доход становится отрицательным.

Пример: после продажи автомобиля за 400 тыс. руб., приобретенного ранее за 550 тыс. руб., фактический доход составит –150 тысяч (400 000 – 550 000 = –150 000). Налог таким образом не начисляется и не уплачивается.

В любом случае продажи автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах за истекший год по форме 3-НДФЛ.

Для начисления имущественного вычета также нужно написать соответствующее заявление и приложить копии подтверждающих затраты документов.

Налоговую декларацию и заявление требуется подать в срок не позднее 30 апреля, а оплатить налог — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Таким образом, занижать стоимость автомобиля в договоре купли-продажи (ДКП) обычному продавцу-автовладельцу никакого смысла нет: даже если машина была в собственности менее трех лет и продается за сумму более 250 тыс. руб.

, всегда можно предоставить документ, подтверждающий приобретение транспортного средства за более высокую стоимость и таким образом избежать уплаты налога.

Резон в занижении реальной стоимости автомобиля в ДКП есть только у перекупщика, который продает машины дороже стоимости их приобретения и в чьи планы уплата 13% от разницы в стоимости покупки и продажи не входит.

Невыгодно занижение стоимости сделки в ДКП и для покупателя. Во-первых, в случае последующей продажи автомобиля уже он не сможет предоставить доказательства реальных затрат на приобретение, и будет вынужден сам искать пути снижения налогооблагаемой базы (иными словами — просить следующего покупателя согласиться на внесение в ДКП меньшей стоимости сделки).

А во-вторых, есть опасность того, что в случае признания сделки недействительной (незаконной, ничтожной) или ее расторжении, по закону с продавца можно будет взыскать не реально уплаченную за автомобиль сумму, а только ту, что указана в ДКП. То есть в минусе и здесь окажется не продавец, а добросовестный покупатель.

Источник: https://www.drom.ru/info/misc/37066.html

Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш? | Финансы и инвестиции

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем.

В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.

Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.

Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности», то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.

Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:

  1. Получить в местном Управлении внутренних дел и предоставить в налоговую инспекцию справку о том, что уголовное дело о хищении было возбуждено и автомобиль находится в розыске. Такая справка действительна в течение одного года, и в следующем году, если автомобиль не будет найден, ее потребуется получать и предоставлять в налоговый орган заново.
  2. Если приносить справку в налоговую каждый год нет желания, то следует отнести ее в Госавтоинспекцию. Там же нужно написать заявление о прекращении регистрации автомобиля за его собственником, а после предоставить в налоговую инспекцию подтверждение из Госавтоинспекции. В этом случае обновлять информацию каждый год не потребуется.

Как сообщить налоговым органам об ошибке?

Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).

В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество.

Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган.

Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.

Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период.

Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года).

Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.

Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?

Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.

При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:

Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.

Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:

  • начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пени не должны начисляться на сумму неправильно исчисленного налога);
  • начислить штраф 20% от суммы неоплаченного налога;
  • уведомить о задолженности гражданина его работодателя;
  • обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности (по общему правилу, в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования по уплате налога). При этом заявление может быть рассмотрено мировым судьей без судебного разбирательства и вызова сторон; в этом случае будет вынесен судебный приказ о взыскании суммы задолженности. Если до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней после направления гражданину копии приказа он не представит свои возражения, судебный приказ будет передан судебному приставу-исполнителю для взыскания долга. Если такие возражения будут представлены, то заявление налогового органа будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде общей юридсдикции. В случае если требование судебного пристава-исполнителя не будет добровольно исполнено в течение 5 дней, он вправе установить временное ограничение на выезд гражданина из РФ (если задолженность превышает 10 000 рублей) или на совершение регистрационных действий с автомобилем.

Заплатить часть налога, которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.

Заплатить полностью налог, указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений.

В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).

Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.

В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.

Источник: https://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/340387-chto-delat-esli-prishel-nalog-za-avtomobil-kotoryy-uzhe-ne-vash

Об аресте имущества за неуплату федеральных налогов | Internal Revenue Service

Как избежать взыскания штрафов и налогов после продажи т/с?

Арест имущества за неуплату федеральных налогов представляет собой правовое притязание государства на ваше имущество в случае, если вы не платите или отказываетесь погасить свою налоговую задолженность.

Арест имущества обеспечивает защиту притязаний государства на все ваше имущество, включая недвижимость, личное имущество и финансовые активы.

Арест имущества за неуплату федеральных налогов производится после того, как

Налоговое управление США:

  • Официально определит, сколько вы задолжали по налогам (начислит вашу задолженность);
  • Направит вам счет с указанием размера вашей налоговой задолженности (Notice and Demand for Payment); а

Вы:

  • Не платите или отказываетесь полностью и своевременно погасить свою задолженность.

Налоговое управление США выпускает официальный документ, Notice of Federal Tax Lien («Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов»), сигнализируя кредиторам, что государство имеет правовые притязания на ваше имущество. Для получения дополнительной информации см. Публикацию № 594, «Процесс взыскания налогов Налоговым управлением США» (Publication 594, The IRS Collection Process) (в формате PDF).

Как избавиться от ареста имущества (How to Get Rid of a Lien)

Наилучший способ избавиться от ареста имущества за неуплату федеральных налогов заключается в том, чтобы полностью погасить свою налоговую задолженность. Налоговое управление США снимет арест с вашего имущества в течение 30 дней после того, как вы полностью погасите свою налоговую задолженность.

Существуют и другие варианты смягчения последствий ареста имущества на случай, если в этом будут заинтересованы как государство, так и налогоплательщик.  

Освобождение имущества от арес (Discharge of property)

Документ об «освобождении» имущества снимает арест с конкретной имущественной единицы. В Налоговом кодексе существует целый ряд положений, трактующих вопрос об освобождении имущества от ареста.  Для получения дополнительной информации см.

Публикацию № 783, «Инструкции по подаче заявления на сертификат об освобождении имущества от ареста за неуплату федеральных нвлогов»  (Publication 783, Instructions on How to Apply for Certificate of Discharge From Federal Tax Lien) (в формате PDF) и видео «Продажа или рефинансирование имущества, на которое Налоговое управление США наложило арест» (Selling or Refinancing when there is an IRS Lien).

Субординирование задолженности (Subordination)

«Субординирование задолженности» не освобождает имущество от ареста, а позволяет другим кредиторам обойти Налоговое управление США по степени притязаний, что может облегчить получение ссуды или ипотечного кредита. Для определения такой возможности см.

Публикацию № 784, «Инструкции по подаче заявления на сертификат об освобождении имущества от ареста за неуплату федеральных нвлогов» (Publication 784, Instructions on How to Apply for a Certificate of Subordination of Federal Tax Lien) (в формате PDF) и видео «Продажа или рефинансирование имущества, на которое Налоговое управление США наложило арест» (Selling or Refinancing when there is an IRS Lien).

Отзыв (Withdrawal)

«Отзыв» аннулирует официальное «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» и выводит Налоговое управление США из соревнования с другими кредиторами за ваше имущество, однако при этом ваша налоговая задолженность остается в силе.

Подробности приводятся в Форме 12277, «Заявление на отзыв поданной Формы 668(Y)» (Application for the Withdrawal of Filed Form 668(Y)), «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов»  «Раздел 6323(j) Налогового кодекса» (Form 12277, Application for the Withdrawal of Filed Form 668(Y), Notice of Federal Tax Lien (Internal Revenue Code Section 6323(j))) (в формате PDF) и в видео «Отзыв уведомления об аресте имущества» (Lien Notice Withdrawal).

В рамках Инициативы Fresh Start руководителя Налогового управления США  от 2011 года были разработаны два дополнительных варианта «отзыва».

Один вариант позволяет отозвать «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» после отмены ареста при соблюдении следующих условий:

Ваша налоговая задолженность погашена, и с вашего имущества снят арест, а также:

  • Вы на протяжении последних трех лет выполняли все требования по подаче документов: всех  деклараций о выплате индивидуального подоходного налога, деклараций о выплате промыслового подоходного налога и информационных деклараций;
  • Вы своевременно производите еджеквартальные выплаты расчетной суммы налога и депонируете выплаты в счет федерального налога, в зависимости от требований.

Второй вариант допускает отзыв «Уведомления об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» в случае, если вы заключили соглашение о выплате налогов в рассрочку путем прямого дебетования или преобразовали в таковое ваше обычное соглашение о выплате налогов в рассрочку, при соблюдении следующих условий:

  • Вы являетесь удовлетворяющим требованиям налогоплательщиком (например, физическим лицом, коммерческим предприятием с задолженностью только по подоходному налогу или некоммерческой организацией с налоговой задолженностью любого типа)  
  • Ваша налоговая задолженность не превышает 25 000 долларов (если вы должны более 25 000, вы можете получить возможность ходатайствовать об отзыве «Уведомления об аресте имущества за неуплату федеральных налогов», снизив свою задолженность до 25 000 долларов
  • Ваше соглашение о погашении налоговой задолженности в рассрочку путем прямого дебетования должно предусматривать полную выплату суммы вашего долга в течение 60 месяцев или до истечения предусмотренного законом срока взыскания налогов, в зависимости от того, что наступит раньше
  • Вы полностью выполняете другие требования по подаче документов и внесении платежей
  • Вы произвели три последовательные выплаты методом прямого дебетования
  • Вы не нарушили ни текущего, ни любого предыдущего соглашения о погашении налоговой задолженности методом прямого дебетования.

Последствия ареста вашего имущества (How a Lien Affects You)

  • Активы— Арест, наложенный на все ваши активы (в частности, имущество, ценные бумаги, транспортные средства) и на будущие активы, приобретенные в течение действия постановления об аресте.
  • Кредит — После того, как Налоговое управление США выпустит «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов», ваши возможности получения кредита будут ограничены.
  • Коммерческое предприятие  — Арест накладывается на все имущество, принадлежащее коммерческому предприятию, и на все права на имущество, принадлежащее коммерческому предприятию, включая счета к получению.
  • Банкротство — Если вы объявляете банкротство, ваша налоговая задолженность, арест на ваше имущество и «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» могут остаться в силе и после банкротства.

Как избежать ареста имущества (Avoid a Lien)

Вы можете очень просто избежать ареста вашего имущества за неуплату федеральных налогов, своевременно подав налоговую декларацию и уплатив все причитающиеся с вас налоги полностью и в срок.

Если вы не в состоянии подать налоговую декларацию и уплатить налоги в срок, не игнорируйте корреспонденцию, поступающую на ваше имя от Налогового управления США.

Если вы не в состоянии полностью уплатить причитающиеся с вас налоги, имейте в виду, что имеются различные варианты уплаты, которые помогут вам со временем погасить свою налоговую задолженность.

Отличие между арестом имущества и взысканием налога за счет имущества (Lien vs. Levy)

Арест имущества не равнозначен взысканию налога за счет имущества. Арест обеспечивает защиту претензий государства на ваше имущество в случае, если вы не уплатили причитающиеся с вас налоги.

В то же время взыскание налога (levy) подразумевает физическое отчуждение имущества в счет погашения налоговой задолженности.

Если вы не платите налоги и не договарились о способе погашения своей налоговой задолженности, Налоговое управление США вправе взыскать налог путем конфискации и продажи любого типа движимого или недвижимого имущества, которое принадлежит вам полностью или частично.  

Ресурсы помощи (Help Resources)

Центр по вопросам ареста имущества (Centralized Lien Operation)  — Для решения основных и рядовых вопросов, относящихся к аресту имущества, в частности чтобы подтвердить факт наложения ареста, узнать сумму задолженности, подлежащей погашению, или добиться отмены ареста, звоните по бесплатному номеру (800) 913-6050 или по факс 855-753-8177.

Консультативная группа по вопросам взыскания налогов (Collection Advisory Group) — По всем сложным вопросам, относящимся к аресту имущества, включая освобождение от ареста, субординирование задолженности, суброгацию или отзыв, обращайтесь в свой местный консультативный офис, контактную информацию которого можно найти в Публикации №  4235, «Адреса консультативных групп по вопросам взыскания налогов» (Publication 4235, Collection Advisory Group Addresses) (в формате PDF).

Служба приема жалоб (Office of Appeals) — В определенных случаях вы можете обжаловать предоставление «Уведомления об аресте имущества из-за неуплаты федеральных налогов». Для получения дополнительной информации см. Публикацию № 1660, «Права обжалования взыскания налогов» (Publication 1660, Collection Appeal Rights) (в формате PDF).

Программа оказания помощи налогоплательщикам (Taxpayer Advocate Service) — Для получения помощи и содействия со стороны независимой организации в системе Налогового управления США звоните по номеру (877) 777-4778.

Центр помощи при банкротстве (Centralized Insolvency Operation) — Если вас интересует, отразилось ли банкротство на вашей налоговой задолженности, звоните по номеру (800) 973-0424.

Связывайтесь с Налоговым управлением США (Contact the IRS) — 

Источник: https://www.irs.gov/ru/businesses/small-businesses-self-employed/understanding-a-federal-tax-lien

Юридический спектр
Добавить комментарий