Как физическому лицу оформить поступление денежных средств от зарубежного юридического лица?

Как принимать деньги

Как физическому лицу оформить поступление денежных средств от зарубежного юридического лица?

var jqscript = document.createElement('script'); var script = document.createElement('script'); var style = document.createElement('link'); jqscript.src = 'https://ajax.googleapis.com/ajax/libs/jquery/1.11.1/jquery.min.js'; script.src = 'https://cdnjs.cloudflare.com/ajax/libs/fotorama/4.6.4/fotorama.js'; style.

href = 'https://cdnjs.cloudflare.com/ajax/libs/fotorama/4.6.4/fotorama.css'; style.rel = 'stylesheet'; style.type = 'text/css'; document.getElementsByTagName(“head”)[0].appendChild(jqscript); document.getElementsByTagName(“head”)[0].appendChild(script); document.getElementsByTagName(“head”)[0].appendChild(style); $('.artefact img').

click(function(){ $(this).toggleClass('active'); }); $(document).click(function (e){ // событие клика по веб-документу var div = $(“.artefact img”); // тут указываем ID элемента if (!div.is(e.target) // если клик был не по нашему блоку && div.has(e.target).length === 0) { // и не по его дочерним элементам $('.artefact img').

removeClass('active'); // скрываем его } }); >

/* Отступы у заголовков h4 */ .post__text h4{ padding-bottom: 25px; } /****************************/ /* Артефакты (тег p) */ .artefact{ color: grey; font-size: 14px; text-align: center; position: relative; } .artefact.ava img{ width: 150px!important;; } .artefact img{ max-width: 100%; max-height: 640px; display: block; margin: 0 auto; transition: all 0.1s ease; } .

artefact span{ display: block; margin-top: 15px; line-height: 20px; font-family: “Museo Sans 400”, “Helvetica Neue”, Arial, sans-serif; } .citata-autor { text-align: right; display: block; padding: 25px 0px; font-size: 18px; width: 50%; margin-left: 50%; } /****************************/ /* Стили увелечения картинки по клику */ .artefact img.

scale{ cursor: pointer; position: relative; } .artefact img.scale ~ .img-click-icon{ width: 80px; height: 80px; border-radius: 50%; background-color: rgba(0,0,0,0.5); position: absolute; top: 50%; right: 50%; margin-top: -40px; margin-right: -40px; opacity: 1; transition: all 0.1s ease-in; cursor: pointer; box-shadow: 0px 5px 15px rgba(0,0,0,0.

3); visibility: visible!important; display: block!important; } .artefact img.scale:hover ~ .img-click-icon{ box-shadow: 0px 3px 5px rgba(0,0,0,0.2); transform: translateY(5px); background-color: rgba(0,0,0,0.4); visibility: hidden!important; } .artefact img.scale.active ~ .img-click-icon{ opacity: 0; } .

img-click-icon img{ width: 50px; height: 50px; margin: 13px 0px 0px 14px !important; transition: all 0s ease;} .artefact img.scale ~ .img-click-icon:hover{ box-shadow: 0px 3px 5px rgba(0,0,0,0.2); transform: translateY(5px); background-color: rgba(0,0,0,0.4); } .artefact img.scale.active{ transform: scale(2); z-index: 5000; position: relative; } .

scale-container{ position: relative; } /****************************/ /* Плашка 2 */ .plashka2{ background-color: #f9f9f9; padding: 1px 40px 50px 40px; margin-bottom: 25px; } /* Плашка CTA */ .plashka { padding: 50px 60px!important; margin-bottom: 25px; border: 4px #111; border-style: double; } .

plashka p { text-align: center; font-family: “Museo Sans 300”, “Helvetica Neue”, Arial, sans-serif; font-weight: normal; font-style: normal; font-size: 22px; line-height: 1.6; } .plashka button, .

cta-on-product{ color: #fff; border: none; padding: 20px 30px; font-size: 16px; background-color: #272727; border-radius: 4px; cursor: pointer; font-family: “Museo Sans 700”, “Helvetica Neue”, Arial, sans-serif; text-transform: uppercase; margin: 20px; transition: all 0.1s ease-in-out; } .plashka button:hover, .

cta-on-product:hover{ background-color: #535353; } /*********************************/ .content-page .content-page__text .artefact img.fotorama__img { left: 0px!important; width: 100%!important; } @media (max-width: 767px) { .content-page .content-page__text .artefact .img-click-icon { display: none!important; } .plashka{ padding: 25px 30px!important; } .plashka p{ font-size: 18px!important; } } @media (min-width: 768px) { .content-page .content-page__text { margin-top: -25px; } } >

Первый вопрос после регистрации своего бизнеса: как правильно принимать денежные средства? Это не такой сложный квест, как может показаться сначала. Но в этом квесте свои законы и правила. Давайте разберёмся, как работать спокойно и честно.

Эта статья для юридических лиц или ИП. Если вы работаете как физическое лицо, заполняйте налоговую декларацию, платите 13% от дохода и будьте счастливы.

Порядок работы с деньгами

Итак, вы зарегистрировали ИП или юридическое лицо (ООО, ОАО и пр.) и открыли расчётный счёт, чтобы работать в правовом поле государства — вести учёт и платить налоги. Теперь вам нужно принимать деньги от клиентов и их отражать.

Наша задача — «провести» деньги от момента идеи их возникновения до момента расчёта налогов и подачи отчётности.

Вот простой порядок работы:

  1. Документы о сделке. Договоритесь с клиентом о цене и других условиях сделки. Подпишите договор со всеми приложениями и дополнительными соглашениями. Оформите накладные, спецификации и прочие документы, раскрывающие суть сделки. Выставьте счёт на оплату.
  2. Денежные средства. Проверьте поступление денег на расчётный счёт организации или внесите их сами, если получили наличными.
  3. Закрывающие документы. Подпишите закрывающие документы — акты выполненных работ или оказанных услуг, счета-фактуры для товаров с НДС. Выдайте чек, приходно-кассовый ордер.
  4. Бухгалтерия. Отразите полученные средства в бухгалтерском учёте.
  5. Налоги. Рассчитайте и заплатите налоги.

Разберём эти шаги подробнее.

Документы о сделке

Вашими клиентами могут быть физические, юридические лица или ИП. Наборы документов для оформления сделок в этих случаях различаются.

Клиент — физическое лицо. В этом случае ваши документы — этикетка, кассовый чек или бланк строгой отчётности (БСО). На этикетке указываем всё, что нужно знать покупателю о товаре или услуге. Минимум — наименование и маркировка.

Кассовый чек выдаёт кассовый аппарат после принятия денег. Бланк строгой отчётности — это документ, заменяющий кассовый чек, и его можно напечатать в типографии. С 1 июля 2019 года их нужно будет печатать так же, как и кассовые чеки.

Так выглядят чеки из онлайн-кассы. Не пугайтесь!

Клиент — юридическое лицо или ИП. Здесь документы посерьёзней: договор, описывающий условия сделки, а также приложения, соглашения, спецификации, фотографии или чертежи.

Документы обеспечивают безопасность сделки. Подготовьте их грамотно и ответственно, чтобы все стороны были спокойны за свои интересы.

Денежные средства

Вы договорились с клиентом, он согласен с условиями сделки и готов заплатить. Это возможно в наличной и безналичной форме. Здесь тоже есть различия в работе с физическими, юридическими лицами и ИП.

Деньги от юридических лиц и ИП

В случае, когда контрагент перечисляет деньги со своего расчётного счёта на ваш.

Все банки России обязаны контролировать чистоту сделок, потому они могут запросить пакет документов, подтверждающих действительность вашего контрагента и сделки с ним.

Это обычная практика, особенно для первых или крупных сделок. Будьте готовы предоставить оригиналы документов и сведения о финансовом положении, об оплате налогов, бухгалтерскую отчётность.

Для крупных сделок могут попросить расчёты экономической целесообразности.

Если по каким-то причинам между юридическими лицами и ИП нужно провести платёж наличными, действует ограничение на сумму до 100 000 ₽. ФНС отслеживает цепочки договоров, потому хитрые схемы на несколько договоров не сработают.

Кассы для приёма наличных

Деньги от физических лиц

От граждан можно принимать деньги наличными либо безналичным способом.

При приёме платежей от граждан вы обязаны выдавать им кассовый чек с помощью онлайн-кассы. Это устройство отправляет данные о платежах в ФНС и копии электронных чеков — покупателям.

Чтобы принимать оплату картами, нужно заключить договор на эквайринг с банком и купить терминал. Проконсультируйтесь в банке, где у вас открыт расчётный счёт.

Если вы продаёте через интернет, то можно:

  • отправить электронный чек или новый БСО на электронную почту клиента либо в SMS на его мобильный телефон;
  • выдать бумажный чек или БСО при встрече с клиентом.

Примеры

  1. Клиент заказал ваш товар через интернет. Вы должны запросить у него номер телефона либо адрес электронной почты и выслать электронный чек либо новый электронный БСО.

  2. Клиент купил через торговый терминал, выдающий товар. Можно не выдавать бумажный чек или БСО либо отправлять электронный чек или БСО. Достаточно отобразить QR-код чека или БСО на экране терминала.

Пример бланка строгой отчётности

Исключения, действующие до 1 июля 2019 года

До 1 июля 2019 года можно не выдавать чеки и новые бланки строгой отчётности в случаях:

  1. Если оплата произведена не электронным средством платежа. Например, деньги поступили на ваш счёт через кассу банка в виде наличных.
  2. Если вы оказываете услуги населению по группировке ОКВЭД2 «Платные услуги населению», то можно выдавать клиентам старые типографские БСО.
  3. Если вы принимаете плату за жильё и коммунальные услуги, включая взносы на капремонт.
  4. Если получаете деньги в счёт возврата аванса от подотчётного лица сторонней организации или предоплаты от контрагента.
  5. Если у вас система налогообложения ЕНВД (Единый налог на вменённый доход) и виды деятельности, названные в пп. 1−5, 10−14 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса. Например: бытовые услуги, ветеринарные услуги, реклама на транспортных средствах, услуги по временному размещению и проживанию, передача во временное владение и пользование торговых мест и земельных участков для размещения объектов торговой сети и общепита.

Закрывающие документы

Если денежные средства поступают сразу на расчётный счёт, для их учёта нужны выписка банка по счёту и платёжное поручение. Если средства поступают через кассу, нужен приходно-кассовый ордер. При этом все операции отражаются в бухгалтерском учёте по факту получения средств.

Бухгалтерия

Кратко разберём основные бухгалтерские проводки, чтобы вы могли проверить работу своего бухгалтера или разобраться сами.

Деньги поступили на расчётный счёт

Счёт ДтСчёт КтОписание проводкиСумма проводки
Поступление денежных средств от покупателей и заказчиков
5162.01В оплату проданных товаров (работ, услуг, ОС, НМА и пр. активов)Сумма денежных средств, зачисленная на расчётный счёт
5162.02В качестве авансовых платежей в счёт предстоящей поставкиСумма аванса, зачисленная на расчётный счёт
Поступление денежных средств от прочих контрагентов
5176.01По расчётам со страховыми организациямиСумма, поступившая на расчётный счёт
5176.02По предъявленным претензиямСумма претензий, зачисленных на расчётный счёт
5176От прочих дебиторов в погашение задолженностиСумма погашаемой задолженности
5176.03От участия в других организацияхСумма дохода

Если оплату на счёт произвёл гражданин по поручению вашего контрагента, юридического лица, банковской картой, то дополнительно нужно оформить кассовый чек.

Деньги поступили через кассу

Счёт ДтСчёт КтОписание проводки
5090Поступления денежные средства от покупателей
5066Поступления по краткосрочным кредитам и займам
5067Поступления по долгосрочным кредитам и займам
5071Возврат в кассу остатка подотчётной суммы
5073Возмещение материального ущерба работником организации
5075Внесение средств учредителей в счёт вклада в уставный капитал
5091Выявление излишков по кассе в результате инвентаризации

Когда открываете расчётный счёт в банке, вы устанавливаете лимит кассы. Если вы получили денег больше лимита, то в течение дня необходимо внести излишки наличности на свой расчётный счёт в банке.

Спокойствие, только спокойствие

Напомним правило управленческого учёта для спокойной жизни.

Деньги в вашем свободном распоряжении, только когда вы исполните свои обязательства и оформите это закрывающими документами.

Когда вы получили деньги, начали их тратить, но ещё не выполнили обязательства, есть шанс оказаться в кассовом разрыве, если вдруг договор будет расторгнут. Вам придётся возвращать деньги, которых у вас уже нет.

Теперь, когда вы знаете, как принимать и учитывать деньги, вы можете спокойно развивать свой бизнес. Удачи!

Хотите построить пошаговый план для достижения мечты? Записывайтесь на ЦЕХ по стартовым ценам.

Ставьте лайк, если статья
вам понравилась

Записывайтесь на новую программу от Бизнес Молодости «Дельта»!

Суть программы — рост в деньгах на вашем любимом деле с фокусом на долгосрочный результат. В основе методология БМ, которую мы оттачивали 9 лет.

То есть программа «Дельта» заточена на индивидуальную проработку. Она поможет поставить цель, которая нужна именно вам и именно сейчас. Вы получите недельные планы, которые не разорвут вас на части, а вдохновят и будут давать энергию для движения.

На «Дельте» вас ждёт 8 недель насыщенного обучения, общения с десяткой и активной работы с наставником.

Какие темы мы подробно раскроем за время обучения:1. Цели и выбор ниши.2. Быстрые деньги.3. ТОП 5 рычагов привлечения клиентов.4. Продажи 8 из 10.5. Финансы и порядок.6. Технология масштабного мышления.

7. Стратегия годового развития.

Успейте записаться сегодня до 23:59 по минимальной стартотовой цене и получить бонусом бесплатно 3 онлайн-курса по продажам, Авито и Инстаграму.

Записаться на Дельту

Источник: https://molodost.bz/article/prinimatdengi/

Заработок из-за рубежа. Подводные камни законодательства

Как физическому лицу оформить поступление денежных средств от зарубежного юридического лица?

Как программисту-фрилансеру легально работать с иностранными заказчиками? Поговорим о наиболее распространенных способах получения денег и разберемся, как сделать все не нарываясь на штрафы и без лишней бумажной волокиты.

3 преграды, которые мешают «выйти из сумрака»

Работать легально — значит ненаказуемо с практической стороны. Поэтому вместо сложных и длинных договоров с иностранными заказчиками многие программисты выбирают менее затратные и неконтролируемые схемы.

«Причин нежелания и нецелесообразности для частно-практикующего профи „выйти из сумрака“, по крайней мере, три. Это, во-первых, бумажная волокита. Уж очень много бюрократических препонов надо преодолеть и бумаг заполнить для соблюдения всех формальностей, связанных с работой на иностранного заказчика.

Во-вторых, именно уход от уплаты налогов делает такую схему работы конкурентно-способной и выгодной для исполнителя и заказчика.

Наконец, имеет значение вопрос конфиденциальности, ведь во многих случаях стороны соглашения желают скрыть от третьих лиц и особенно от государственных органов, не только его содержание, но и сам факт его заключения» — объясняет Алексей Гордейчик, управляющий группы компаний «Гордейчик и партнёры».

Зачем легализоваться и как это сделать

Подтолкнуть «обелиться» может рост гонораров, которые становится всё сложнее скрывать от налоговой. В таком случае проще зарегистрировать ИП.

«Да, в таком случае придется сдавать отчетность в налоговую и выплачивать обязательные социальные взносы, но расчетный счет для ИП гораздо удобнее и полезнее работы со счетом физлица.

Если вы работаете со счетом физлица, то постоянные поступления денег от различных организаций могут привлечь внимание сначала банка, а потом — надзорных органов. В таком случае велика вероятность быть заподозренным в незаконном предпринимательстве.

Плюс, если вы проводите за границей много времени, вас могут признать нерезидентом — тогда вместо 13% подоходного налога вы будете вынуждены платить 35%.

У ИП нет таких проблем, а если вы решите работать по упрощенной системе налогообложения, то заплатите всего 6% от дохода» — объясняет Мария Швецова, директор расчетного центра банка для предпринимателей Точка (ФГ «Открытие»).

Помимо интереса налоговой к открытию ИП может привести банальный отказ организации работать с физическими лицами, необходимость получать визы и кредиты. Поэтому причины работать в открытую, всё-таки, есть. О том, как оформить ИП, создано масса подробных пошаговых мануалов, например, этот. 

Алгоритм работы ИП с иностранным заказчиком с прохождением валютного контроля

Веб-разработчик Кирилл Горин, работающий с клиентом из США через посредническую платформу Toptal, рассказал, как всё происходит: «Изначально кроме регистрации самого ИП, для него нужно открыть счета в одном из банков. Для работы понадобится минимум два счета — транзитный в валюте, которую планируете получать, и рублевый для расчетов. У меня еще есть расчетный долларовый, потому что я не хочу сразу переводить весь доход в рубли.

Я выбрал банк Точка, изначально выбор был не слишком осознанным т.к. отзывов было немного, но в итоге я не пожалел. У них есть внятная служба поддержки, которая очень помогает изначально наладить бизнес-процессы, если ты не занимался этим раньше. В случае каких-либо проблем с документами они звонят или присылают письмо с подробным объяснением, что нужно исправить. 

Далее нужно иметь какое-то обоснование получения денег от клиента, в моем случае это соглашение с платформой Toptal — Developer Agreement. Многие банки требуют сделать перевод, но Точка справилась с этим сама. После утверждения этого договора, можно начинать получать деньги.

Деньги от клиента изначально поступают на транзитный валютный счет, с ними вы ничего не можете делать до прохождения валютного контроля. На каждый перевод я составляю по шаблону инвойс, подписываю, фотографирую и отправляю в банк.

После этого в интернет-банке нужно заполнить справку о валютных операциях и распоряжение о списании денег с транзитного счета на один из расчетных.

Сейчас у меня весь процесс занимает около 10 минут, после получения документов Точка обычно проводит валютный контроль до конца рабочего дня. После этого деньги в вашем распоряжении.

Также для ИП нужно вести отчетность, я пользуюсь услугами бухгалтера, который составляет для меня налоговые декларации и по другие документы по необходимости, рассчитывает суммы налогов и взносов в Пенсионный Фонд.

Другой вариант — воспользоваться сервисами вроде Эльбы, там возможно настроить синхронизацию данных с банком, все ваши доходы и расходы будут учитываться автоматически, подача отчетности происходит в электронном виде.

Возможно я перейду на Эльбу, потому что этот вариант выглядит для меня более прозрачным, чем работа с бухгалтером. По стоимости обслуживания разница незначительна».

Как не нарваться на штраф

О каких подводных камнях законодательства обязательно нужно знать всем, кто сталкивается внешнеэкономической деятельностью?

«Валютное законодательство устроено так, что входящие платежи постоянно проверятся. Поэтому, нужно знать несколько тонкостей. Во-первых, вы должны сами отслеживать пополнение счёта или позаботиться о том, чтобы банк вас об этом оповещал.

А затем ваша задача — обосновать получение денег. Нужно показать, откуда пришли деньги и куда вы их вывели. К тому же, сделать это нужно за определенный срок. Поэтому вы либо сами отслеживаете поступление этих денег, или нарываетесь на штраф».

 — объясняет Мария Швецова.

Полный пакет документов для обоснования получения денег представлен в статье «Как легально работать с иностранными заказчиками, если вы фрилансер». Там же описаны актуальные и по сей день сложности связанные с незнанием тонкостей осуществления внешнеэкономической деятельности.

«Получается, зарплатой, полученной программистом от заграничного заказчика, можно пользоваться только после того, как все документы собраны и отправлены в банк, деньги переведены на счет и предоставлен обменный курс» — предостерегает от типичных ошибок Мария Швецова.

Помимо этого, если вы самостоятельно ведете бухгалтерию, нужно учитывать, что налог рассчитывается исходя из поступлений на транзитный счет. Сумму нужно пересчитать в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату получения и отразить в КУДиР.

PayPal

В России ИП может легально работать с PayPal, правда придется столкнуться с комиссиями (за коммерческие операции, конвертацию валют и т.д.) и определенными ограничениями.

«Для использования PayPal в бизнес-целях индивидуальные предприниматели открывают корпоративный счет (или корпоративное средство платежа в терминах федерального закона „О национальной платежной системе“) и должны знать о несколько важных ограничениях, установленных в федеральном законе „О национальной платежной системе“ в отношении электронных средств платежа:

— предприниматели могут использовать корпоративный счет PayPal исключительно для расчетов с физическими лицами;

— выводить денежные средства с можно только двумя способами — либо перевести денежные средства физическому лицу на личный счет PayPal, либо перевести денежные средства на банковский счет, информацию о котором предприниматели обязаны предоставить PayPal.

Остаток средств на корпоративном средстве платежа не может превышать 600 тысяч рублей (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте) на конец рабочего дня.

Соглашение с пользователями PayPal устанавливает меньшую сумму — на конец рабочего дня остаток на корпоративном счету не должен превышать 550 тысяч рублей (либо эквивалентную сумму в иностранной валюте).

Если остаток превысит 550 тысяч рублей, то PayPal автоматически переведет сумму сверх лимита на банковский счет предпринимателя.

Также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и на переводы электронных денежных средств между резидентами и нерезидентами распространяются положения о валютном контроле.

Так, PayPal и налоговые органы могут запросить документы, подтверждающие правомерность совершения валютной операции и/или раскрывающие ее содержание.

Однако на банковский счет PayPal перечисляет денежные средства уже в рублях, и, следовательно, на эту операцию требования валютного контроля уже не распространяются» — объясняет Наталья Яковлева, младший юрист фирмы «Толкачев и Партнеры».

Часто возникает вопрос, как правильно декларировать доход полученный с электронных кошельков (в момент поступления непосредственно на них или же при поступлении на расчетный счет), в т. ч. с PayPal.

Согласно ст. 346.17 НК РФ датой получения дохода является дата поступления денежных средств на электронный кошелек. Т. е. в КУДиР денежное поступление указывается сумма поступившая на электронный кошелек.

Payoneer

Пользователи Payoneer имеют возможность получить предоплаченные именные карты MasterCard. Важным преимуществом таких карт является возможность выпустить их на имя физических лиц в иностранной валюте, в том числе и в долларах, евро или фунтах стерлингов.

Проще говоря вы сможете получать деньги прямо на карту и пользоваться ею, как обычной дебетовой, сразу после активации. Но, опять таки, придется столкнуться с комиссиями и лимитами на снятие денег. Например, за каждое снятие денег в банкомате нужно отдавать 3,5 доллара, а на самой карте одномоментно может быть не более 10000 долларов.

Подробную информацию об оформлении карты, ее доставке, лимитах и т.д. можно найти по ссылке.

Насчет правового статуса Payoneer в России Наталья Яковлева объясняет: «Особенность предоплаченной карты состоит в том, что для использования такой карты не открывается банковский счет; чаще всего расчеты по предоплаченной карте производятся банком-эмитентом от своего имени и за счет денежных средств, предоставленных держателем карты; для предоплаченной карты всегда устанавливается лимит. В связи с тем, что для предоплаченных банковских карт не открываются счета в иностранных банках, то обязанности по уведомлению российских налоговых органов об открытии таких счетов не возникает».

То есть пользоваться Payoneer легально.

При этом вся ответственность за декларирование доходов ложится на держателя карты: «В соответствии со статьей 226 Налогового кодекса Российской Федерации физические лица при получении денежных средств на карту обязаны самостоятельно произвести исчисление НДФЛ, представить налоговую декларацию, а также уплатить НДФЛ в бюджет». — поясняет Наталья Яковлева.

Вывод

Если вы хотите работать с юридическими лицами и не тратить лишних денег на комиссии — открывайте валютный счет в банке. Если же обороты небольшие и вы панически боитесь бумажной волокиты — выбирайте удобную вам платежную систему или пользуйтесь карточкой Payoneer.

Сначала учеба, потом заработок: профессия «Веб-разработчик».

Источник: https://geekbrains.ru/posts/other_side_work

Что делать при блокировке счёта или карты по 115-ФЗ — Финансы на vc.ru

Как физическому лицу оформить поступление денежных средств от зарубежного юридического лица?

Приветствую. Я Сергей Коваль, адвокат. В своей статье я расскажу, что делать, если в банке заблокировали счёт по 115-ФЗ. Простая и понятная инструкция о вариантах действий для самостоятельного разрешения вопроса. Также приведу перечень типичных ошибок.

Виды блокировок

  • Приостановление операций по счёту полностью. Означает запрет проведения любых операций как расходных, так и приходных (некоторые операции могут быть разрешены). Основанием может служить арест счёта в рамках исполнительного производства, внесение владельца счёта в список лиц, финансирующих терроризм, исполнительные меры по уголовному делу и так далее.
  • Частичное приостановление операций по счёту. Запрещены приходные операции по счёту (не всегда). Снятие наличных денежных средств запрещено, но можно проводить безналичные операции. Иногда также заблокирован доступ в интернет-банк.
  • Приостановление проведения конкретной финансовой операции. Запрет на проведение операции до момента устранения причин приостановления.
  • Отказ в проведении конкретной финансовой операции. Отказ в проведении операции без возможности её проведения в дальнейшем.
  • Полное приостановление операций по счёту вместе с расторжением договора банковского обслуживания, требование вывести деньги на счёт в другом банке. Происходит как правило в случае, когда банк в течение года два и более раза выдал отказ в проведении операции по распоряжению клиента.

Основные причины блокировок в отношении физических лиц

  • Поступление денежных средств на счёт от юридического лица с последующим их обналичиванием.
  • Неоднократное поступление денежных средств на счёт от юридического лица, находящегося в другом регионе (чаще всего в отношении фрилансеров).
  • Поступление на счёт крупной суммы денег (в законе указан размер больше 600 тысяч рублей, мы сталкивались со случаем блокировки за получение разового платежа в размере 200 тысяч рублей).
  • Неоднократное поступление на счёт мелких сумм денег от разных юридических и физических лиц (в законе указан накопительный размер 600 тысяч рублей, есть прецеденты блокировки при общей сумме 150 тысяч рублей).
  • Наличие владельца счёта в «чёрном списке» Росфинмониторинга или межбанковском черном списке.
  • Наличие лица, переводящего деньги на ваш счет, в «чёрном списке» Росфинмониторинга. Иногда это также относится к лицу, находящемуся в федеральном розыске.
  • Заявка владельца счёта на получение большой суммы наличных денежных средств со счета (как правило больше 600 тысяч рублей). Причем необязательно, чтобы эти денежные средства поступили от посторонних лиц. Это могут быть и собственные средства, переведённые со счёта в другом банке.
  • Получение денежных средств на счёт по нетипичным или незаконным основаниям платежа. Например, нетипичное основание платежа — возврат денег за ранее поставленную продукцию физическому лицу, дарение, выплата страхового возмещения не от страховой компании.
  • По счетам, открытым в валюте. Поступление на валютный счет денежных средств от лица, не являющегося родственником. Также перевод на валютный счет лицу, не являющемуся родственником. Особенности связаны с законодательством о валютном контроле.
  • Неоднократное снятие наличных денежных средств, переведённых со своего счёта из другого банка.
  • Транзит денег в другой банк. Независимо от того, кому вы перечисляете денежные средства – физическому, юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю. Под транзитом понимается быстрый (в течение пары суток) перевод денежных средств, поступивших на счёт (как правило, большей их части).
  • Отсутствие экономического смысла в проводимой операции.
  • Перевод денег по непонятному основанию платежа.
  • Использование счёта (карты) третьим лицом без надлежащего оформления (к этому будут относиться случаи хищения со счёта денег, в настоящее время банкам предоставлено право блокировать операции при наличии подозрений на хищение).
  • Арест счёта судом или приставом.

Сроки блокировки

  • Пять дней. Банки приостанавливают соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счёт физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о её осуществлении должно быть выполнено (пункт 10 статьи 7 115-ФЗ).
  • 30 дней. При наличии распоряжения Росфинмониторинга для дополнительной проверки операции (статья 8 115-ФЗ).
  • Бессрочно. При наличии решении суда, касающегося лиц, в отношении которых имеются сведения о причастности к терроризму или экстремизму. Действует такое приостановление до отмены решения суда.

На практике сроки блокировки значительно дольше. Банки автоматически продлевают блокировку на время рассмотрения ваших документов. Очень часто бывает, что банк запрашивает дополнительные документы. В некоторых случаях разрешение вопроса может занять несколько месяцев.

Как банк уведомляет вас о блокировке счета

Сам по себе процесс уведомления регламентирован законодательством недостаточно хорошо. Как правило, банки разрабатывают собственные регламенты, на основании которых выполняется процедура извещения клиента.

Чаще всего уведомление предусмотрено посредством SMS-сообщений, сообщений в мобильный банк или телефонного звонка (телефонограммой). Выполнение любого из предусмотренных регламентом действий считается надлежащим извещением клиента.

Алгоритм ваших действий при блокировке

  • После получения уведомления о блокировке или приостановлении операции по счёту первым делом посещаете банк лично. Требуете выдать официальный документ с основаниями блокировки счета (обычно это уведомление о приостановлении операций по счёту или отказе в совершении операции вместе с запросом о предоставлении документов). Если банк отказывает (а отказывают нередко), можно писать жалобу в ЦБ (можно позвонить). Но до этого момента пишем запрос и отдаем под роспись сотруднику банка (желательно иметь копию, в крайнем случае можно сфотографировать на телефон жалобу с отметкой о принятии). Параллельно рекомендую обратиться на горячую линию банка и описать ситуацию. Все эти действия можно делать только в том случае, если банк отказывает вам без объяснения причин. Если счёт заблокировали из-за одной приходной операции, сразу же узнаём, возможно ли разрешение проблемы, если операция будет отменена (то есть деньги будут отправлены обратно). Иногда банк соглашается на такой вариант. Если он для вас приемлем, рекомендую воспользоваться.
  • Если выдали уведомление, то из него или приложенного запроса узнаёте причину блокировки и список требуемых документов для проверки законности операции.
  • Узнаёте вид блокировки. От этого зависит возможность фактических действий по управлению деньгами. Рассмотрение документов может занять до двух месяцев (редко – до четырёх). Всё это время вы будете лишены возможности управления деньгами. Но в некоторых случаях банки предоставляют возможность открытия вклада или счёта. Так вот, чтобы понести меньшие финансовые потери, рекомендуем на этот период времени открыть вклад с возможностью расходных операций. Если вопрос разрешат раньше, вы спокойно снимете деньги.
  • В запросе банка будет список документов, который вы обязаны предоставить для подтверждения легальности совершенной операции. Готовите пакет документов в полном объёме, запрошенном банком. Если вы не предоставите какой-либо документ, банк спокойно вам откажет. Поэтому документы надо предоставлять все.
  • Если заблокировали счет из-за конкретной приходной операции. Представляете документы по этой операции. Например, вам поступили деньги, назначения платежа нет. Если это был возврат займа — представляете договор займа. Если вам оплатили выполненную работу — представляете договор оказания услуг (правда, банк в ответ может запросить с вас данные, подтверждающие регистрацию в качестве ИП или самозанятого, а также сведения об уплате налогов, имейте это в виду). Если была сделка по продаже квартиры, машины — договор купли-продажи и выписку из ЕГРП на недвижимость, сведения из ГИБДД на машину.
  • Если счёт заблокировали из-за конкретной расходной операции. Представляете документы по операции — основание её проведения (счет, договор и так далее). Если просят обосновать экономический смысл операции — обосновываете письменно.
  • Если заблокировали счёт и просят пояснить происхождение денег. Представляете документы, подтверждающие легальность происхождения денежных средств (справки по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию, договоры купли-продажи недвижимости, купли-продажи автотранспорта и иного имущества, документы по получению наследства). Советую дома хранить справки об уплаченных налогах как минимум за три года, лучше — за пять лет.
  • Если счёт заблокирован по решению суда или пристава в рамках исполнительного производства, то вам нужно подать жалобы на указанные акты.
  • Если расторгли (или требуют расторгнуть) договор о банковском обслуживании и просят все деньги отправить на счёт в другой банк безналичным платежом (иными словами, заблокирована одна или несколько операций, сам счёт заблокирован, но, если вы согласитесь, его разблокируют и дадут вывести деньги в другой банк). Не представляет сложности согласиться с требованиями банка и уйти в другую финансовую организацию на обслуживание. Но прежде следует рассмотреть последствия такого развития событий. Прежде всего, это может быть не бесплатно. Во многих договорах на банковское обслуживание в этом случае может быть предусмотрен штраф в размере 10-15% от суммы денежных средств, находящихся на счёте. Выполнив требования банка, вы можете попасть в так называемый межбанковский список неблагонадежных клиентов (обычно его называют «чёрный список»). У вас могут быть проблемы при открытии счетов в дальнейшем в любом банке страны (банки обмениваются информацией). В этом случае рекомендуем не спешить соглашаться с требованиями банка (если есть такая возможность). Советуем сначала попробовать объясниться и узнать причины такого отношения. И только потом решать — выводить деньги или оставлять.
  • Подготовив список документов, передаём его в банк с описью, получаем отметку о принятии. Всю переписку с банком ведём письменно, подтверждающие документы сохраняем. Допустимо представлять документы посредством обмена электронными письмами (в большинстве банков просят представить документы в электронном виде).
  • Стандартный срок рассмотрения ваших документов банком — десять рабочих дней. Если банк вышел за пределы этого срока, напоминаем о своём существовании звонком ответственному сотруднику, если нужно — запросом об итогах рассмотрения документов.
  • Если банк вынес решение в вашу пользу, делаем выводы из неприятной ситуации, чтобы избежать таких случаев в будущем.
  • Если банк вынес решение не в вашу пользу, получаем ответ по итогам рассмотрения. Решаем вопрос об обжаловании действий банка в ЦБ РФ через сайт. Если не помогло, остаётся лишь судебный спор.

Как это работает на практике

С чем столкнулись мои клиенты при блокировках и как им успешно удалось разрешить свои проблемы. На практике большая часть блокировок связана со следующими основаниями.

На первом месте — транзит денежных средств.

Пришедшую сумму на счёт владелец отправил на карточку жене, которая сняла деньги для расчета в магазине (магазин не принимал карточки). Счёт заблокировали. Ситуацию удалось разрешить очень быстро — в банк был представлен кассовый чек на покупку. Этого оказалось достаточно для разрешения ситуации.

На втором месте — снятие денежных средств наличными.

Сталкивались со следующими случаями.

Банк потребовал документы по вопросу снятия крупной суммы денег наличными. Причем деньги на счёт были внесены наличными самим владельцем счёта. До представления документов и объяснений счёт заблокировали. Ситуацию удалось разрешить представлением договора вклада из другого банка, в котором он был открыт (деньги снимались для перевода в другой банк с более выгодными условиями).

В другом случае банк отказал в снятии наличных, заблокировав счёт. В качестве причины указал отсутствие назначения платежа при поступлении денег на счёт. Пришлось представлять документы (договор, счёт) по проведенной операции, письмо из банка-отправителя с подтверждением ошибки в платёжных документах.

На третьем — многочисленные поступления денежных средств от различных контрагентов.

Банк заблокировал счёт лица, получающего деньги от множества лиц, заподозрив занятие предпринимательской деятельностью (совместная покупка). Ситуацию удалось разрешить, представив объяснительную в банк о том, что предпринимательская деятельность не ведётся, и все требуемые документы.

Случаи блокировки карт и счетов граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, достаточно редкое явление. Практически всегда ситуация разрешалась при обращении в банк и выполнении требований о предоставлении документов.

Типичные ошибки, которые не стоит совершать

  • Ссора с сотрудниками банка в отделении. Не стоит ругаться с банковскими работниками. Советую проявить сдержанность в общении, поскольку от сотрудников банка в некоторой мере также зависит окончательное решение вашего вопроса, в том числе и сроки рассмотрения. В некоторых случаях они сами вам могут подсказать как правильно оформить документы или правильно составить объяснения по спорной операции.
  • Угрозы жалобами. Нет никакого смысла угрожать написанием жалобы в ЦБ или головное отделение банка. Вообще жалобу в ЦБ следует подавать только в том случае, когда банк вам окончательно отказал.
  • Угрозы обращением в суд или прокуратуру. Не стоит раньше времени говорить о намерении взыскать с банка ущерб в судебном порядке. Угрозами банкиров не испугаешь, а вот возможность диалога сведёте к нулю.
  • Неполный комплект документов, замена документов письменными пояснениями. Документы надо представлять все и в той форме, в какой требует банк. К сожалению, банк вряд ли устроят ваши устные договоренности с контрагентом по спорной операции. Банк рассматривает только письменные документы.
  • Неясные и запутанные пояснения. Ваши объяснения должны быть достаточно подробными, последовательными и аргументированными.

Источник: https://vc.ru/finance/63855-chto-delat-pri-blokirovke-scheta-ili-karty-po-115-fz

Гражданин получает от иностранцев за услуги деньги на карточку зарубежного банка: юридические и налоговые последствия — Audit-it.ru

Как физическому лицу оформить поступление денежных средств от зарубежного юридического лица?

ИА ГАРАНТ

Физическое лицо, признаваемое резидентом РФ для целей налогообложения, получает от иностранных физических лиц денежные средства за услуги по договорам гражданско-правового характера, оказываемые им периодически (один-два раза в месяц). Физическое лицо получило карту иностранного банка. На неё через сервис иностранного банка заказчики – физические лица будут переводить деньги. Денежные средства будут поступать на счет, открытый в банке, расположенном за пределами РФ. Как нужно оформить эти поступления в налоговой инспекции? Насколько законно получать деньги таким образом? Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Российское законодательство не содержит ограничений, препятствующих российскому лицу (в том числе физическому) заключить с иностранным гражданином договор оказания услуг. Однако валютное законодательство РФ содержит закрытый перечень поступлений валютный средств, допускаемых на счет резидента РФ, открытый в банке, расположенном за пределами РФ. Поступление средств по договорам оказания услуг на такой счет в иностранном банке в данном перечне не указано. Для этих целей может использоваться счет, открытый в уполномоченном банке на территории РФ. Денежные средства, полученные от иностранных лиц в качестве оплаты за выполненные услуги, признаются для целей налогообложения доходами, полученными за пределами РФ, и облагаются по ставке 13%. При этом физическое лицо обязано самостоятельно исчислить и уплатить в бюджетную систему РФ сумму НДФЛ с полученного дохода, а также представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту учета.

Обоснование вывода:

Согласно п. 2 ст. 1 ГК РФ граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора. Той же нормой предусмотрено, что гражданские права могут быть ограничены на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. Следует добавить, что согласно п. 1 ст. 2 ГК РФ правила, установленные гражданским законодательством, применяются в том числе к отношениям с участием иностранных граждан, если иное не предусмотрено федеральным законом. В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 08.12.2003 N 164-ФЗ “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности” (далее – Закон N 164-ФЗ) любые российские лица и иностранные лица обладают правом осуществления внешнеторговой деятельности, включая внешнюю торговлю услугами, в том числе осуществляемую на территории России иностранному заказчику услуг (п. 8 ст. 2, п. 4 ч. 1 ст. 33 Закона N 164-ФЗ). Это право может быть ограничено в случаях, предусмотренных международными договорами РФ, Законом N 164-ФЗ и другими федеральными законами. Российское законодательство не содержит ограничений, препятствующих российскому лицу (в том числе физическому) заключить с иностранным гражданином договор оказания услуг. Отметим, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 23 ГК РФ). При этом в соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Таким образом, признаками предпринимательской деятельности являются систематичность ее осуществления и ориентированность на получение прибыли (постановление Санкт-Петербургского городского суда от 23.06.2011 N 4а-891/11). Вместе с тем законодательство не содержит однозначных критериев (не требующих сопоставления с другими критериями и условиями осуществления деятельности), которые позволяли бы в каждой конкретной ситуации определить, является ли деятельность гражданина (в частности, связанная с оказанием услуг иностранным лицам) предпринимательской. Рассматривая этот вопрос с точки зрения применения норм налогового законодательства, Минфин России и налоговые органы неоднократно отмечали, что о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

  • хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

  • взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/buhconcret/a63/870134.html

Юридический спектр
Добавить комментарий