Являемся ли мы налоговыми агентами, если мы арендуем коммерческое помещение у физ лица?

Сдача нежилого помещения в аренду: регулирование, порядок, оформление | Правоведус

Являемся ли мы налоговыми агентами, если мы арендуем коммерческое помещение у физ лица?

Процедура аренды объектов нежилого фонда представляет собой форму имущественного договора, согласно которому арендодатель (собственник помещения) передает арендатору (нанимателю) объект недвижимости во временное пользование на условиях арендной платы. Чаще всего такие сделки по аренде совершаются между юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями.

Порядок аренды помещений нежилого фонда регламентируется ГК РФ, ФЗ РФ «О государственной регистрации недвижимости». В соответствии с Гражданским кодексом РФ договор аренды, который заключается на срок менее 12 месяцев, не подлежит государственной регистрации, при этом, соглашение, оформленное более чем на год, в обязательном порядке регистрируется в компетентных органах.

Сдаче в аренду подлежат различные сооружения, здания в целом либо отдельные помещения, входящие в нежилой фонд. Аренде не подлежат отдельные элементы помещений (например, подвальное помещение, крыша, лестничный марш и т.д.).

Нежилое помещение передается арендатору вместе с документами и ключами, в противном случае договор расторгается на основании отсутствия условий для эксплуатации помещения.

Аренда объектов нежилого фонда: оплата налогов

Сдача в аренду любого жилого или нежилого помещения непосредственно связана с вопросами уплаты налогов с получаемой прибыли.

Многих ответственных собственников помещений, в частности, физических лиц, интересуют ответы на вопросы – в каком размере нужно платить налог, нужно ли при этом регистрироваться в качестве ИП, и многие другие.

Попробуем разобраться во всех тонкостях сдачи в аренду объектов нежилого фонда. Итак, нужно ли платить налоговый сбор при сдаче в аренду помещений нежилого фонда?

Каждый арендодатель, будь то физическое или юридическое лицо, обязан оплачивать налог с прибыли, получаемой от аренды помещения!

В соответствии с п. 4 ч. 1 ст. 208 Налогового кодекса РФ арендная плата за пользование помещением является доходами, с которых собственник помещения (физ.

лицо) должен уплачивать налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ), размер которых составляет 13% от общей полученной суммы за период действия договора.

Стоит отметить, что скрытие факта сдачи аренды помещений зачастую выливается для владельцев взысканием всей суммы налога, и, кроме того, штрафов в размере 20% от неуплаченной суммы и пени.

Узнать, что жилое или нежилое помещение, находящееся в собственности, сдается в аренду, для налоговой службы не составляет труда: источниками могут служить регулярные банковские переводы на карту в определенной сумме (как правило, более 100 тысяч рублей ежемесячно), непосредственная информация в налоговые органы от арендатора, и другие причины, служащие отличным рычагом давления на арендодателя.

Нужно ли регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать помещение в аренду?

В соответствии с российским законодательством осуществление предпринимательской деятельности без официальной регистрации в соответствующих государственных органах влечет за собой административную (ст. 14.1 КоАП) и уголовную ответственность (ст. 171 УК РФ), если получаемый доход составляет более или менее 2, 250 млн. рублей в год соответственно.

Однозначный ответ на вопрос о том, является ли сдача помещения предпринимательской деятельностью, получить довольно сложно, поэтому суды, рассматривая такие дела и вынося решение, учитывают множество факторов и конкретные обстоятельства дела.

Например, если в аренду сдается жилое помещение, а причиной тому является отсутствие необходимости в его использовании для собственного проживания, такой вид дохода не будет являться предпринимательской деятельностью, однако налог 3-НДФЛ владельцу помещения все же оплачивать придется.

Вместе с тем, можно выделить несколько признаков, свидетельствующих о том, сдача в аренду помещения будет рассматриваться, как вид предпринимательской деятельности с получением дохода:

  1. Сдача в аренду объекта нежилого фонда. В этом случае учитывается тот факт, что нежилое помещение не может быть использовано для удовлетворения бытовых или семейных потребностей граждан, а значит, данный объект сдается в целях извлечения прибыли.
  2. Если помещение сдается в аренду юридическому лицу. Соответственно, организация, арендовавшая нежилое помещение, будет отмечать в статье расходов сумму, затраченную на аренду.
  3. Если помещение приобретается специально для дальнейшей сдачи в аренду.
  4. Если договор аренды заключается на очень длительный срок или установлен факт многократного перезаключения договора аренды. Данный аспект рассматривается судом, как признак систематического получения прибыли владельцем помещения.

При наличии названных признаков, согласно закону, собственник должен пройти официальную регистрацию в государственных органах в качестве индивидуального предпринимателя.

В данном случае для уплаты налогов выбирается упрощенная форма системы налогообложения, размер которой составляет 6% от суммы прибыли (напомним, что налог на доходы физического лица составляет 13%).

Также стоит учесть, что владельцу помещения, как в качестве ИП, так и физического лица, необходимо будет сдавать соответствующую налоговую отчетность в сроки и по форме, установленными Налоговым Кодексом РФ.

Субаренда нежилого помещения

Аренда жилого или нежилого помещения предполагает возможность пересдачи его в субаренду непосредственно нанимателем. Пересдача недвижимости допускается только с письменного разрешения непосредственного владельца помещения и наличии особого условия в договоре аренды.

Сторонами договора субаренды могут выступать как физические, так и юридические лица. Копия договора обязательно выдается на руки субарендатору в качестве подтвержденного факта согласия собственника на совершение данного действия.

Сделка по субаренде нежилого помещения имеет некоторые особенности, которые обязательно следует учесть нанимателю при заключении договора с субарендатором.

  1. Срок действия договора субаренды не может быть больше срок действия первоначального/основного арендного договора. В случае, если договор арендатора с собственником прекратил свое действие, субарендатор вправе заключить с владельцем этого помещения договор аренды на тех же условиях до конца срока действия договора субаренды.
  2. Любой договор аренды/субаренды, заключаемый на срок более 12 месяцев, должен регистрироваться в уполномоченных государственных органах.
  3. В права и обязанности арендатора входят: предоставление помещение субарендатору в оговоренный срок и на определенных условиях, осуществлять контроль за использованием помещения по соответствующему назначению.
  4. В права и обязанности субарендатора входят: своевременная арендная плата, выполнение ремонтных работ (по договоренности), содержание помещения в порядке и использовать исключительно по назначению.
  5. Факт передачи помещения арендатором субарендатору фиксируется передаточным актом.
  6. Любые нарушения договорных обязательств дают право каждой стороне расторгнуть договор субаренды до окончания его срока действия в судебном порядке.

Аренда муниципального нежилого фонда

Аренда нежилого помещения, являющегося собственностью муниципалитета, является одной из распространенных форм гражданско-правовых отношений. Вместе с тем, передача муниципального имущества на условиях договора аренды позволяет значительно пополнить местный бюджет и соответственно имеет огромное значение для экономического развития региональной территории.

Наиболее распространенными являются сделки по заключению договора аренды муниципального недвижимого имущества, в частности, земельных участков, зданий, отдельных помещений. Реже встречаются случаи аренды действующих муниципальных предприятий.

Для арендаторов помещений муниципального нежилого фонда очень важное значение имеют умеренная стоимость аренды, ее стабильность, прозрачность торгов, на основании которых происходит аренда муниципальных объектов. Соответственно, эти факторы влияют на то, что муниципальная недвижимость охотнее арендуется предпринимателями, чем частная собственность.

Правда стоит отметить, что порой неудовлетворительное состояние муниципальных помещений является серьезной проблемой для арендодателя, ведь, кроме естественного текущего ремонта, арендаторам приходится вкладывать средства и в более существенные работы по восстановлению кровли, фасадов, инженерно-коммуникационных систем, а это, соответственно, уже капитальные вложения.

Чтобы как-то заинтересовать арендаторов, муниципалитеты предлагают различные системы стимулирования: например, увеличение срока действия договора аренды с учетом произведенных работ, возмещение внесенных затрат по факту расторжения договора аренды, освобождение от арендной платы в процентном соотношении от сметной стоимости выполненных ремонтных работ, и другие.

Заключить договор аренды муниципального нежилого фонда могут, как физические, так и юридические лица, а также граждане иностранных государств. В соответствии со ст. 17.1 ФЗ «О защите конкуренции» с июля 2008 г. все договоры аренды муниципального имущества заключаются на основании результатов торгов, аукционов или конкурсов при участии всех желающих. В соответствии со ст.

447-449 ГК РФ в каждом муниципальном образовании разрабатывается свое Положение по проведению торгов, в котором содержатся правила и порядок проведения, условия для участников, порядок определения победителя и оформления результатов.

Важно! Договор аренды муниципального имущества, который был заключен без проведения соответствующих торгов, считается недействительным.

Муниципальная собственность на землю предполагает наличие кадастрового паспорта на объект недвижимости.

Соответственно, если земля не состоит на кадастровом учете, потенциальный арендатор должен собрать пакет документов на него и изначально поставить на кадастровый учет, затем подается заявка на проведение торгов, дающих право аренды данного муниципального имущества.

В случае единоличного участия в торгах, они считаются состоявшимися и дают арендатору право на заключение прямого договора. Договор на аренду муниципального помещения заключается посредством подписания соглашения двумя сторонами.

В договоре должно быть прописана полная информация об объекте недвижимости, его кадастровый номер, площадь и адрес места расположения. Для подачи заявки для участия в торгах и договора понадобятся:

  • паспорт будущего арендатора;
  • государственное свидетельство о регистрации юридического лица или ИП;
  • заявка по форме арендодателя с указанием целей и срока аренды;
  • иные документы, предусмотренные документацией о торгах.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества на срок более 12 месяцев арендатору необходимо подать сведения в Росреестр для внесения информации об аренде в единый государственный реестр.

В случае заключения договора аренды муниципального имущества сроком на 3 и более лет, арендатор приобретает преимущественное право выкупа арендованного помещения в частную собственность.

Источник: https://pravovedus.ru/practical-law/civil/sdacha-nezhilogo-pomeshheniya-v-arendu/

Договор аренды нежилого помещения по доверенности от собственника — Svyatky.ru

Являемся ли мы налоговыми агентами, если мы арендуем коммерческое помещение у физ лица?

23.10.2018 admin

На практике случается так, что нежилое помещение во владение и пользование неким лицам передает не сам собственник, а арендатор, который, если разобраться, не имеет полных прав на объект недвижимости.

Какой должна быть при этом позиция собственника? Должен ли он выражать свою волю на осуществление сделок по субаренде принадлежащего ему помещения? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25 . Это быстро и бесплатно !

Нужно ли разрешение собственника?

Отношения регулируются ст.615 Гражданского кодекса РФ, определяющей порядок пользования арендованным имуществом. В частности, речь идет и о субаренде, как о передаче, в нашем случае, недвижимости, взятой в наем, и передаваемой на тех же правах третьим лицам.

В ч. 2 указанной статьи отмечено, что осуществлять действия, о которых идет речь, арендатор может только с согласия собственника и никак иначе. Если же полноправный владелец нежилого помещения не дал разрешения на то, чтобы имел место перенайм, то сделка по передаче недвижимости в пользование третьим лицам будет считаться недействительным.

Одним словом, законодатель, формулируя нормы ст. 615 ГК РФ, четко определил: все вопросы нужно решать с собственником, не иначе. И это вполне логично. В любом случае, в сделках, связанных с арендой имущества, существенную роль играет личность арендатора. Очень часто собственник готов передать помещение в пользование определенному лицу, а не кому-то другому.

Как получить разрешение?

Что касается процедуры, то она проста. Нужно осуществить одно из двух действий:

  1. Сразу же, еще до момента оформления аренды, обговорить данный вопрос с полноправным владельцем.
  2. Обратиться к собственнику недвижимости в какой-то момент, пока договор аренды еще действует.

В первом случае все может происходить более неформально. Перед заключением сделки, стороны предъявляют друг другу:

  • паспорта;
  • доверенности, если договор будут подписывать представители;
  • учредительные документы, если стороны (одна из сторон) ведут коммерческую деятельность и зарегистрированы в качестве: ИП, ООО, ПАО, АО и так далее.

Далее, происходит обсуждение проекта договора, согласование пунктов. Именно тогда, потенциальный арендатор может устно сообщить о том, что желает рассмотреть вопрос получения согласия на субаренду нежилого помещения.

Во втором случае, желательно, действовать следующим образом: подготовить определенное письмо – обращение к собственнику. В нем нужно заявить о желании сдавать нежилое помещение в субаренду или обосновать необходимость этого. Можно попросить дать письменный ответ на обращение.

К тексту, желательно, приложить копию договора аренды. Особенно это необходимо будет сделать в тех случаях, когда арендодатель – крупная компания, специализирующаяся на сдаче в наем нежилой недвижимости.

Как выглядит документ?

  1. Она всегда будет соответствовать той, в которой заключен договор аренды.
  2. Сделка по сдаче в наем нежилого помещения оформляется в письменном виде, соответственно, и разрешение на субаренду не должно быть выражено устно.

    Вернее, полноправный владелец может сказать, что не возражает против субаренды. Но его слова должны быть зафиксированы на бумаге, а под ними должна стоять его подпись и печать, если таковая имеется.

  3. Согласно положениям ст.

    651 ГК РФ и разъяснениям ВАС РФ, если договор будет оформлен на срок, более 12 месяцев, то он подлежит гос. регистрации в органах Росреестра. Соответственно, и соглашение, в таком случае, должно пройти аналогичную процедуру.

Статья 651 ГК РФ.

Форма и государственная регистрация договора аренды здания или сооружения

    Договор аренды здания или сооружения заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434).

Несоблюдение формы договора аренды здания или сооружения влечет его недействительность.

  • Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
  • Еще о форме, но немного с другого ракурса: что за документ должен быть подготовлен?

    1. Если вопрос о субаренде был поднят до заключения сделки аренды, то соответствующий пункт можно прописать в тексте первоначального договора.
    2. Если же у арендатора возникло желание сдавать недвижимость третьим лицам несколько позже, то специалисты рекомендуют оформить дополнительное соглашение к договору.

    Напрашивается предложение: оформить некое согласие в форме отдельного документа. Например, такое, как делают от супруга на продажу недвижимости. Но, как представляется, такой подход к делу будет не совсем правильным.

    1. Данное согласие будет иметь признаки дополнительного соглашения.
    2. Не ясно, какую юридическую силу будет иметь подобный документ. Некоторые специалисты считают, что эта сила будет недостаточной для того, чтобы санкционировать субаренду.

    Различия между мнениями связаны с формулировками норм ГК РФ. Об этом еще пойдет речь в настоящей статье. Пока же, речь пойдет про содержание согласия собственника.

    Оно может быть таким:

    1. В случае если согласие дается в рамках первоначального договора, то в документ нужно включить подобный пункт: «Арендодатель выражает свое согласие на передачу нежилого помещения – предмета договора, в наем третьим лицам».
    2. Если говорить про доп. соглашение, то в нем должен быть содержаться целый ряд информации.

    Какие именно сведения указывают в доп. соглашении? Это:

    • информация о сторонах;
    • об объекте недвижимости;
    • о дате и месте заключения договора аренды, его номере.

    Собственно, должен содержаться и пункт о том, что собственник помещения не возражает против оформления отношений субаренды между арендатором и третьими лицами.

    Может ли быть получен отказ?

    Чтобы ответить на данный вопрос, нужно:

    • понимать, что такое право собственности;
    • знать положения ст.615 ГК РФ.

    Собственник имущества имеет полномочия:

    • по владению;
    • пользованию;
    • распоряжению вещью, в нашем случае – нежилым помещением.

    Именно он, согласно смыслу норм ГК, определяет судьбу своего имущества, порядок пользования им третьими лицами. В ст. 615 ГК РФ прямо указано, что субаренда возможна с согласия собственника.

    Таким образом, если полноправный владелец возражает против передачи арендатором недвижимости кому-то еще, то таких действий не должно осуществляться.

    Отдельно прописывать запрет на субаренду в документах не нужно. Если, например, в договоре нет пунктов о согласии на субаренду, то недвижимость в пользование третьим лицам передаваться не должна. Арендатору придется с этим смириться.

    Подводные камни

    В законодательстве не идет речь о том, что собственник должен давать согласие на совершение конкретной сделки. Именно по этой причине возникает ряд споров.

    Отношения субаренды оформляются путем заключения отдельного договора, варианты которого можно найти здесь.

    Если же субарендатор, по тем или иным причинам, не устраивает собственника, то последний, в принципе, ничего сделать не сможет. Исключение: случаи, когда есть основания направить претензию лицу, пользующемуся недвижимостью, и, затем, потребовать досрочного расторжения договоров. В том числе, и договора аренды.

    • если недвижимость используется в целях, для которых она не предназначена;
    • если действия субарендатора ведут к ухудшению состояния нежилого помещения.

    В общем, речь идет о всем том, что изложено в ст.619 ГК РФ.

    Подводя итог, можно отметить, что согласие на субаренду нежилого помещения – очень важный документ (часть документа – договора аренды). Если его не удалось получить от собственника, то о субаренде не может идти речи, в принципе.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-64-25 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Адвокат Анисимов

    Представительство и защита в суде

    Регистрация договора аренды нежилого помещения

    Мы все привыкли, что обязательно нужно регистрировать право собственности на недвижимость, однако возможна государственная регистрация и договора аренды.

    если помещение как жилое, так и нежилое арендуется на 12 и более месяцев. При этом договор аренды также регистрируется в Росреестре (Управлении ФРС по Москве), как и купли-продажи.

    Кстати, только после того, как происходит регистрация права аренды, договор аренды начинает иметь свою законную силу (ст.

    2 ФЗ № 122 от 21.07.1997г.)

    Арендодатель по — доверенности»: кому платить, с — кого удерживать НДФЛ

    Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС.

    Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов.

    Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2018 год.

    Типовые образцы документов

    Документы, которые указаны в данном разделе имеют только информативный характер.

    Рижский третейский суд не несёт ответственность за использование содержания в каких либо намерениях или целях; Legal Disclaimer (Правовая оговорка) . Информация, предоставленная на сайте www.court.

    lv не является, и не может считаться юридической консультацией (legal advice) и не должна рассматриваться в качестве юридического совета.

    Образец договора аренды части помещения для размещения платежного терминала

    _______________ » » ____________ 20__ г. _______________________________________, Что владеет помещением на праве собственности, именуемый (Наименование владельца помещения) далее «Арендодатель», в лице ____________________, действующего на основании ___________________________, (Ф.И.О.

    представителя) (устава, доверенности и т.д.) с одной стороны и ________________________________________, именуемый в дальнейшем «Арендатор» в лице (Наименование / Ф.И.О. арендатора)

    Договора аренды помещения по доверенности образец

    Доверенность — один из способов передачи полномочий на совершение представительских действий.

    Согласно Гражданского кодекса доверенность — письменное уполномочие, которое одно лицо выдает другому лицу для представительства перед третьими лицами. Доверенность — документ, который фиксирует полномочия представителя на совершение тех или иных юридически значимых действий.

    Нотариальные договора

    доверенность на оформление наследства доверенность для действий заграницей — отчуждение имущества доверенность для действий заграницей — получение пенсии доверенность основателя товарищества для получения печати доверенность коммерческого представителя предпринимателя доверенность коммерческого представителя предпринимателя (широкий круг полномочий) доверенность на ведение судебных дел доверенность на управление автомобилем доверенность на получение денег, в т.ч.

    Договор аренды нежилого помещения c физическим лицом

    Заключение договора аренды нежилого помещения с физическим лицом осуществляется на тех же основаниях, которые предусмотрены для юридических лиц, и регулируются §1 Главы 34 ГК РФ. Единственной особенностью являются требования, предъявляемые к подписанию сделки заключаемой в письменной форме.

    Согласно ст. 606 ГК РФ по договору аренды передаётся право временного пользования и владения на имущество.

    1. Исчерпывающий перечень документов и информации, необходимых в соответствии с нормативными правовыми актами для предоставления муниципальной услуги и услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления муниципальной услуги, подлежащих представлению заявителем, способы их получения заявителем, в том числе в электронной форме, порядок их предоставления.

    — фамилия, имя, отчество (для индивидуальных предпринимателей — номер и дата выдачи свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя); — полное наименование, организационно-правовая форма, номер и дата выдачи свидетельства о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц); — номер, дата платёжного документа, наименование банка, дата перечисления задатка в счёт обеспечения оплаты приобретаемого на аукционе права на заключение договора аренды муниципального нежилого здания (помещения); Заявка составляется от руки (чернилами или пастой) или машинописным текстом, примерный образец заявки приводится в приложении № 1 к Административному регламенту, примерный бланк заявки приводится в приложении № 2 к Административному регламенту.

    Сдавать в наем жилые помещения от имени другого лица можно, если есть доверенность на аренду квартиры. Составить ее самостоятельно поможет размещенный на сайте пример, а рекомендации помогут минимизировать риск подачи иска о признании сделки недействительной или о взыскании неосновательного обогащения.

    Помещения могут сдавать физические лица, а также организации. В последнем случае можно воспользоваться рекомендациями по составлению доверенностей от юридического лица. Если речь идет только о проставлении подписи в договоре аренды от другого лица Вам потребуется доверенность на подписание документа.

    Доверенность на аренду квартиры (11,5 KiB, 11 347 hits)

    Доверенность на аренду квартиры

    город Томск пятнадцатое марта две тысячи семнадцатого года

    Я, Тунгусов Аркадий Валентинович, 02 февраля 1982 года рождения, паспорт гражданина РФ серии 18 76 номер 468764, выдан Отделом УФМС России по Первомайскому району г. Томска Томской области 20.04.2002 г., зарегистрированный по адресу: Россия, Томская область, г. Томск, ул. Куйбышева, дом 129, квартира 3,

    Источник: https://svyatky.ru/2988

    Юридический спектр
    Добавить комментарий