Имею ли я право бесплатно помочь своему другу ИП?

Как законно работать без оформления ИП или ООО и получать доход

Имею ли я право бесплатно помочь своему другу ИП?

Здравствуйте, дорогие читатели! Эту статью меня просили написать уже давно и сегодня я совместно с юристами ее подготовил. Говорить мы сегодня будем про законное совершение предпринимательской деятельности без оформления ИП или ООО. Если точнее, о том, как получать доход законно без оформления в качестве ИП или ООО.

Сразу стоит сказать, что согласно нормам гражданского законодательства, предпринимательская деятельность является самостоятельной деятельностью, основной целью которой всегда является систематическое получение прибыли. И в таком случае регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или юр. лица (ООО) является обязательной.

Но, существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации). Становиться для этого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно.

Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125).

Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

Работа по договору подряда

Способ первый – физическое лицо может заключить договор подряда. Например, физическое лицо (вы) по договоренности с заказчиком выполняет определенную работу и сдает ее. Заказчик принимает итоговый результат и оплачивает его. Гораздо сложнее вопрос с уплатой налогов по данному договору – здесь есть определенные нюансы.

В случае, когда заказчик – юридическое лицо, а подрядчик (вы) – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при выплате вознаграждения лицу за выполненную работу, заказчиком (организацией) должен быть исчислен, удержан и перечислен НДФЛ по ставке в 13%.

Также, когда договор подряда заключают организация-заказчик и физическое лицо, — стоит учитывать и тот факт, что необходимо уплатить еще некоторые платежи:

  • Платежи на виды случаев социального страхования (сюда входят несчастные производственные случаи и случаи профессиональных заболеваний). Уплата таких платежей возможна только при заключении договора подряда (и только если они в нем указаны).
  • Платежи в Пенсионный фонд и ФОМС.

Если договор подряда заключается между физическими лицами, то вы (подрядчик) должны уплатить самостоятельно за себя НДФЛ. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в налоговую.

Договор возмездного оказания услуг

Способ второй – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

Агентский договор

Способ третий – физическим лицом (вами) может быть заключен агентский договор. Агент по поручению заказчика (принципала) занимается выполнением определенных юридических и иных действий, и получает за выполненные действия соответствующее вознаграждение.

Агентский договор заключается, например, когда надо реализовать какой-либо товар, при этом, необходимо проанализировать рынок, провести рекламную компанию и тому подобное. Данный договор является более удобным, относительно договора поручения или комиссионного договора (которые мы рассмотрим ниже), так как он избавляет от заключения дополнительных договоров.

Нюансы заключения агентского договора с физическим лицом:

  • Такой договор предполагает совершение не одной сделки, а, как правило, ряда сделок. Агент совершает их определенный период времени.
  • Агент может действовать по данному договору в рамках одной территории.
  • Такой договор может предусматривать отказ агента от заключения иных подобных соглашений.
  • Агент может перекладывать свои обязанности на другое лицо (заключать так называемый субагентский договор).

Договор поручения и договор комиссии

Еще одним способом заработка для физического лица может выступать разновидность агентского договора – комиссионный договор или договор комиссии. Более подробно ознакомиться с ним и скачать можно ЗДЕСЬ.

Комиссионером проводится заключение сделок с третьими лицами, а заказчик услуги (комитентом) выплачивает за это комиссионеру (исполнителю) денежную выплату. Этот вид договора является аналогом агентского договора.

Зачастую, данный вид договора применяется для заключения сделок по купле-продажи.

К договорам такого же типа относят и договор поручения. Применение данного договора возможно в случаях, когда личное участие доверителя является невозможным, предположим в силу болезни, командировки, отсутствии специальных знаний и тому подобному.

Такой договор, заключается для оказании юридической помощи, представительства в суде, таможенных органах, органах Росреестра (регистрация прав на недвижимость) и других государственных учреждениях, а также при заключении сделок от другого лица. Данный вид договора сопровождается выдачей доверенности поручителю.

В отличии от агентского договора, договор поручения имеет короткий срок, срок для выполнения доверенных юридических действий.

 Чтобы данная сделка была оформлена успешно – необходимо правильное оформление договора. Для избежание недопонимания необходимо согласовать все пункты договора. Договор составляется в двух экземплярах.

 Передача денежных средств по данному договору может сопровождаться распиской.

Вы можете осуществлять деятельность по данному договору как риэлтор, юрист или другое лицо, осуществляющее какие-либо сделки от лица вашего заказчика.

Каким образом необходимо принимать выручку по договору между двумя физическими лицами?

Если услуги являются нелицензируемыми, то можно применять следующий способ. Суть его в том, что одно физическое лицо занимается самостоятельным заключением договора и личным оказанием услуг (работ). После получения оплаты за оказанную услугу (выполненную работу) физическим лицом выдается соответствующая расписка (о том, что деньги им получены).

Если применять такой способ, стоит учитывать ряд нюансов:

  • Чтобы он был успешно реализован, необходимо провести правильное составление самого договора. В любом виде договора должны быть четко прописаны все условия.
  • Деньги брать в руки можно только после подписания клиентом двух экземпляров договора. Один из них должен храниться у Вас. Также клиент должен забрать расписку о том, что деньги получены. Расписка также должна быть в двух экземплярах – на всякий случай.

Для продажи товаров

Если вы осуществляете деятельность по продаже товаров, то вам также могут подойти агентский договор и договор комиссии. Еще вы также можете заключать договор купли-продажи. Но в данном случае нужно будет еще предоставить документы на товар от производителя, чтобы подтвердить его соответствие и накладную, если товаров несколько.

По завершению сделки вами также уплачивается 13% НДФЛ. В данном случае это не выгодно, потому что не на все товары большая наценка, а платить 13% от суммы сделки это много.

Проще ведь заплатить 6% на УСН для ИП! Поэтому в данном случае лучше оформиться как ИП, если деятельность ведется и доходы есть. Тем более, продавая в розницу недорогие товары, не будете же вы заключать с каждым покупателем договор, это глупо.

В основном договор купли-продажи используется для оптовых партий, для продажи оборудования, автомобилей, недвижимости, земли и других дорогостоящих объектов.

Некоторые частники работают без оформления и не платят налоги, но это до первой жалобы от клиента или конкурента.

Заключение

Таким образом, если совершаемые гражданином возмездные сделки не имеют систематический характер получения прибыли, то можно воспользоваться указанными выше видами договоров. В ином случае, если вы решили поставить вашу деятельность на поток, то, во избежание штрафных санкций следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/kak-zakonno-rabotat-bez-oformleniya-ip-ili-ooo-i-poluchat-doxod/

12 марта 2015 в 12:00
TUT.BY

Как ИП пользоваться личным авто в предпринимательских целях, на кого оформить ТТН, какие бланки квитанций неактуальны, как правильно оформить акты выполненных работ и урегулировать отношения между юридическими лицами, учредители которых состоят в семейных отношения, как назначить зарплату ИП и оплатить топливные расходы в транспорте предпринимателей? Ответы на эти и другие вопросы – в очередном эфире проекта “Закон по полкам”.Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.
Открыть/cкачать видео (198.51 МБ)Внимание! У вас отключен JavaScript, ваш браузер не поддерживает HTML5, или установлена старая версия проигрывателя Adobe Flash Player.
Скачать аудио (21.03 МБ)

“Закон по полкам” – совместный проект портала TUT.BY-ТВ и группы бизнес-консультантов Alliance Group. Выходит по понедельникам в эфире TUT.BY-ТВ.

На вопросы отвечает юрист, основатель группы Владимир Несмашный. Вопросы принимаются по адресу air@tutby.com с пометкой “Закон по полкам”.

Ответы на вопросы, не вошедшие в эфир, публикуются отдельно.

Следующий выпуск программы выйдет в эфир в понедельник, 16 марта в 15.00.

Для получения более детальной информации о формировании цен на строительные материалы, изделия и конструкции с 1 февраля 2015 года, а также особенностях налогообложения ИП-учредителей в части доходов от собственных компаний, вы можете принять участие в семинарах компании Alliance Group. Все подробности по ссылке.
Вопрос:Здравствуйте, Владимир! Меня зовут Сергей (ООО, общая система налогообложения, один из видов деятельности – грузоперевозки, в уставный фонд внесены 3 автомобиля, пригнанные под декрет №6). Буду Вам очень благодарен за ответ на вопрос следующего характера. В одной из предыдущих программ Вами было озвучено, что для работы В КАЧЕСТВЕ  ВОДИТЕЛЯ на машинах, пригнанных с учетом льгот декрета №6, НЕЛЬЗЯ привлекать ИП даже по договору подряда. Скажите, пожалуйста, может ли данное ООО  привлекать для работы В КАЧЕСТВЕ ВОДИТЕЛЯ на разовые поездки ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА, если в договоре подряда написано, что “предусмотренная работа выполняется на автомобиле заказчика (т.е. автомобиле ООО) силами и средствами подрядчика (физическое лицо)”, или же это тоже будет расцениваться как передача третьим лицам, в частности, сдача авто в аренду, и не противоречит ли это нормам декрета? 

Ответ:

Ответ давался на похожий вопрос, но в иной ситуации. Организация вправе привлечь по договору на оказание услуг как ИП-водителя, так и просто гражданина, если в рамках договора на оказание услуг по управлению не происходит передачи прав на транспортное средство.

Предупреждаю, что систематическое извлечение дохода гражданином от реализации услуг есть предпринимательская деятельность, поэтому ваш привлекаемый по гражданско-правовому договору водитель рискует при систематическом заключении таких договоров.

Вопрос:

Смотрю все программы, но хотел бы уточнить:1.    Был вопрос плана: Обязательно ли должен платить ИП взносы в ФСЗН, если он имеет постоянное место работы, работает по контракту и получает 1 млн. в месяц? Ответ был НЕТ, не обязан платить взносы в ФСЗН.

Но здесь есть подвох, ведь 1 млн меньше минимальной заработной платы, следовательно физлицо недоплачивает взнос в ФСЗН до минимального и пользуется льготой как ИП по ФСЗН по указу президента. Таким образом,  ИП могут брать друг друга на работу на 0,1 ставки и платить друг другу з/п 210 тысяч в мес., платя взнос в ФСЗН 800 тыс. в год вместо положенных минимальных 8 млн (условно).

Что Вы на это скажете?2. Был вопрос от Валерия (тезки):С 2011 года имею в собственности нежилое помещение (далее – помещение № 1) и сдаю его в аренду юридическому лицу.

При заключении данного договора аренды я не был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, поэтому юридическое лицо выступает налоговым агентом и удерживает 12% подоходного налога из суммы арендных платежей.В 2013 году у меня появилось еще одно нежилое помещение (далее – помещение № 2).

Я изначально приобретал его для последующей сдачи в аренду, поэтому зарегистрировался индивидуальным предпринимателем. Сдаю его также юридическому лицу, использую упрощенную систему налогообложения, уплачиваю 5% с суммы поступающих платежей.

То есть на данный момент имею в собственности два нежилых помещения, по помещению № 1 подоходный налог удерживает арендатор – юридическое лицо, по помещению № 2 я сам исчисляю и уплачиваю налог по УСН. Правомерна ли такая уплата налогов?Был дан такой ответ:Да, правомерна, хотя и невыгодна.

Юридическое лицо уплачивает за вас подоходный налог и обязано это делать до предъявления вами свидетельства о регистрации в качестве ИП. Полагаю, вам стоит предъявить данный документ и внести в договор изменения, указав на арендодателя как на предпринимателя. Будете платить 5% с выручки по обоим договорам.

Но позволю себе с Вашим ответом не согласиться: нежилое помещение – это коммерческая недвижимость, и сдача в аренду коммерческой недвижимости – коммерческая деятельность, поэтому, считаю, коммерческую недвижимость можно сдавать в аренду только ИП. Я вот тоже планирую сдать в аренду коммерческую недвижимость в аренду “аффилированному” юр. лицу, и с удовольствием бы сдал его как физ. лицо под ставку ФСЗН в 13%, но буду сдавать как ИП под ставку ФСЗН в 16%, так как моя сдача от физ.лица вполне может быть расценена и как незаконная коммерческая деятельность, и как уклонение от уплаты налогов. Насколько мне известно, прецеденты по сдаче такой недвижимости в РБ уже были и решены были не в пользу физ. лиц.

Ответ:

1. Любой вариант умышленного трудоустройства по трудовому договору с заниженной зарплатой и без выполнения собственно данной работы является фиктивным трудоустройством и не может расцениваться иначе как уклонение от уплаты взносов в ФСЗН. Я думаю об этом как о правонарушении.2. Относительно сдачи “коммерческой недвижимости” как “коммерческой деятельности” вы ошибаетесь. Гражданин вправе иметь в собственности любое имущество, не запрещенное законом, и сдавать его в аренду, заключая не более 1 договора аренды в год. Понятие предпринимательской деятельности (ст. 1 ГК) основывается на систематичности получения дохода, а не вида используемого имущества. 

Вопрос от Натальи Жук: 

Я ИП на УСН 5% без НДС. Имею в собственности административное здание, сдаю в аренду и резиденту РБ, и нерезиденту РБ.

  В договорах аренды указываю ставку и сумму арендной платы  в евро по курсу НБ на день оплаты.

В 2015 году правомерно ли указание суммы и ставки в договорах и счетах в евро, оплата приходит в рублях РБ от резидентов, и в евро на валютный счет от нерезидента РБ.

Ответ:

Никаких проблем нет, с резидентами расчеты у вас в белорусских рублях, с нерезидентами – в валюте, все соответствует законодательству. 

Вопрос: 

Я ИП и одновременно являюсь директором ЧУП на УСН. ИП осуществляет оптовую и розничную торговлю стройматериалами. Я хочу заключить договор и покупать материалы у себя как ИП.

Могу ли я выдать от имени ИП доверенность своему продавцу на право заключения договоров и затем подписать договор: со стороны ЧУП я, директор, – со стороны моего ИП мой продавец на основании доверенности?

Ответ:

Да, равно как и можете от имени ЧУП выдать доверенность на любое лицо на заключение договора, и подписать договор как ИП самостоятельно.

Напоминаю, что доверенность можно выдавать не только на работников, а на любое лицо, так как доверенность – это вопрос доверия как такового, и Гражданским кодексом круг лиц, которым доверенность может быть выдана, не ограничивается.

Вопрос:

Добрый день, ситуация такова: имеем 3 нежилых помещения на 3 разных лица, одно из них – ИП, он (ИП) сдает их все в аренду по договору безвозмездного пользования. Возможна и в дальнейшем такая сдача или могут последовать санкции?

Ответ:

Аренда и безвозмездное пользование – разные договоры, так как аренда всегда за деньги, а безвозмездное пользование (ссуда) – всегда бесплатно.

Поскольку вопрос сформулирован очень неконкретно, я так понимаю, что имеются 3 собственника 3 нежилых помещений, и один из них, будучи ИП, передал все 3 помещения кому-то в безвозмездное пользование? Если да, то этот ИП с 1 апреля 2015 года теряет право применять УСН и становится плательщиком подоходного налога со всех своих доходов.

При этом невозможно дать квалификацию взаимоотношений трех собственников помещений между собой, так как информации о том, на каком основании ИП передал в пользование не принадлежащие ему 2 помещения, в вашем вопросе нет.

Вопрос:

Источник: https://news.tut.by/economics/438780.html

Юридический спектр
Добавить комментарий