Декларация в налоговую

Налоговая декларация. Для бизнеса и граждан

Декларация в налоговую

128

Калькулятор услуг

Все декларации подаются в местную ИФНС (Инспекция федеральной налоговой службы). Подавать декларацию на получение налогового вычета можно за расходы на лечение, образование своё или ребёнка, покупку квартиры, вычеты на детей и некоторые другие траты.

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться этой льготой только в течение 3 лет после выхода на пенсию, так как они уже не платят налоги и теряют эту возможность.
Вычет не положен и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения.

ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Опытные сотрудники компании «Гранд Актив»в Липецке помогут разобраться в видах налоговых деклараций, порядке и необходимости их подачи в налоговую инспекцию, а так же грамотно заполнить и подать по назначению.

Сдача деклараций в налоговую для граждан

Для получения налогового вычета подаётся декларация, которая называется 3-НДФЛ. Подать декларацию в налоговый орган с целью получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

Заполнить декларации 3-НДФЛ можно на сайте gosuslugi.ru, если у Вас есть электронная подпись или скачать и распечатать с того же ресурса.

Однако, появиться в налоговой всё же придётся, что бы предъявить документы, справки, квитанции подтверждающие правомерность расчётов на выплаты.

Для заполнения бланка необходимо получить на работе справку по форме 2-НДФЛ для внесения в графу “доходы”. В этой же графе указываются “побочные” доходы за какие-то подработки или, например, сдачу в аренду гаража.

Что бы правильно заполнить эту форму, целесообразно обратиться к специалистам «Гранд Актив», которые не только правильно и быстро заполнят налоговую декларацию, но и проконсультируют по наилучшему использованию льготы налогового вычета.

Сдача деклараций в налоговую для ИП

Форма деклараций в налоговую для ИП, количество деклараций и сроки подачи зависят от выбранной формы налогообложения ИП

К подаче деклараций необходимо относиться серьёзно, так как не вовремя поданная, или поданая с ошибками декларация может привести к блокировке счёта и предприниматель не сможет воспользоваться деньгами с заблокированного счета или открыть новый счет до тех пор, пока не сдаст декларацию.

ОСНО

ИП на общем режиме налогообложения заполняют две декларации – по НДФЛ и НДС: По налогу на доходы физических лиц ИП отчитывается по форме 3-НДФЛ один раз в год до 30 апреля в электронном или бумажном варианте декларации.

По НДС – до 25 числа после каждого квартала. Декларация по НДС заполняется и сдаётся только в электронном виде.

Если доходов не было, ИП на ОСНО должны сдавать нулевые декларации по НДС и НДФЛ в обычные сроки.

За первый год начала работы на общей системе налогообложения, ИП должны один раз отчитаться по форме 4-НДФЛ с указанием предполагаемого дохода на предстоящий год, чтобы в налоговой инспекции могли рассчитать авансовые платежи по НДФЛ.
Сдача декларации 4-НДФЛ – в течение 5 дней после получения первой выручки.

В последующих периодах сотрудники налоговой службы будут считать авансы уже отталкиваясь от фактического дохода за прошедший год, поэтому 4-НДФЛ каждый год сдавать не требуется.

Но если произойдет скачок доходов на 50 и более процентов в большую или меньшую сторону по сравнению с таким же периодом прошлого года, то 4-НДФЛ нужно будет сдать для того, чтобы авансы пересчитали заново в сторону уменьшения или увеличения.

УСН

На упрощенной системе налогообложения отчитываться нужно только один раз в год. Срок сдачи декларации за год для ИП на УСН – до 30 апреля.

Форма декларации для УСН одна, но заполняняются разные разделы в зависимости от применяемого вида налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

При отсутствии доходов так же подаётся «нулевая декларация».

ЕНВД

Декларация на ЕНВД подаётся каждые три месяца.
Срок – до 20 числа после каждого квартала, то есть до 20 апреля, июля, октября и января. ИП обязаны вести учет физических показателей для расчёта налогов сотрудников, транспортных средств, торговой площади.

Нулевые декларации предприниматели на ЕНВД не подают, а должны платить налог с вмененного дохода, как обычно, даже при отсутствии прибыли.

ПСН

Сдача деклараций ИП на ПСН законом не предусмотрена.
Вместо этого они обязаны учитывать доходы в специальной книге учёта, а при превышении дохода 60 миллионов рублей за год, обязаны сменить патент на другую форму.

ЕСХН

Предприниматели сдают одну декларацию в год.
Срок – до 31 марта.
При отсутствии доходов в первый год применения ЕСХН предприниматели сдают нулевую декларацию, но по итогам второго года нужно либо показать в декларации доход, либо перейти на другой режим налогообложения.

Другие отчеты индивидуальных предпринимателей

Независимо от применяемого режима налогообложения, по всем другим налогам предприниматели должны отчитываться в том случае, если есть объект налогообложения. Это может быть водный налог, акцизы, налог на добычу полезных ископаемых, платежи за пользование недрами и т.д.

Земельный и транспортный налог при наличии объекта налогообложения ИП платят по уведомлениям из ИФНС, деклараций по этим налогам они не сдают

.

Декларации ИП с наёмными работниками

Предприниматели, которые используют наемный труд, должны в общем порядке сдавать целый набор отчетов в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, ФСС:

  1. В налоговую инспекцию работодатели отчитываются по доходам работников и удержанному с них налогу на доходы физических лиц:
    • Справки 2-НДФЛ сдают раз в год до 1 апреля на каждого сотрудника.
    • Отчет 6-НДФЛ сдают каждые три месяца – до 30 апреля, 31 июля, 31 октября и до 1 апреля по итогам года. Сведения по страховым взносам за работников сдают каждые три месяца по итогам каждого квартала, срок – в течение 30 дней по окончании отчетного квартала. Один раз в год сдают сведения о среднесписочной численности, срок – до 20 января
  2. В ПФР сдают отчет СЗВ-М до 15 числа каждого месяца и СЗВ-стаж раз в год до 1 марта.
  3. В ФСС отчитываются по страховым взносам от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок – в течение 20 дней после каждого квартала, если отчет сдают в бумажной форме, и 25 дней – если в электронной.

Отчеты в Росстат

Подача декларации зависит от выборки Росстата, которую составляют на каждый год. Нужно просто зайти на официальный ресурс Росстата, ввести свои данные и узнать, должен ли ИП отчитываться в органы статистики в текущем году.

Обратившись за помощью к специалистам компании «Гранд Актив»в Липецке, Вы не просто получите грамотно заполненную налоговую декларацию, Вы получите бесплатные консультации по всем налоговым вопросам.
Приходите в офис или заказывайте услугу по телефону 8 (4742) 71-37-79

Источник: https://grandaktiv48.ru/ip/tax

Представление декларации о доходах за 2018 год | Налогово-таможенный департамент

Декларация в налоговую

Супругу/супруге можно перевести сумму или её часть, превышающую налогооблагаемый доход, (проценты за жилищный кредит, расходы на обучение и дополнительный детский не облагаемый налогом доход), если на супругов в качестве имущественных отношений распространяется общность имущества.

Для передачи налоговых льгот необходимо выразить это желание в декларации о доходах. Налогово-таможенный департамент переносит неиспользованную часть автоматически в декларацию о доходах супруга/супруги. При желании супруг должен / супруга должна акцептировать неиспользованные налоговые льготы, переданные ему/ей.

Как и где можно представить декларацию о доходаx

В е-MTAможно войти:

  • при помощи ID-карты
  • при помощи Mobiil-ID
  • через интернет-банк — клиенты SEB Pank, Swedbank, Luminor Bank, Coop Pank и LHV Pank, заключившие договор о пользовании e-MTA. Договор заключается электронно в своем интернет-банке.

Декларации о доходах находятся в e-MTA под рубрикой «Налоги» > «Декларация о доходах».

Заполнение декларации о доходах:поля декларации на эстонской, русской, английской странице необходимо заполнять на эстонском языке.

Информацию о статусе декларации Вы можете получить на своей информационной странице с декларацией о доходаx, которая находится в e-MTA.

Если представленная декларация о доходах требует дополнительнойпроверки после первичного контроля, то Вы получите уведомление об этом на свою информационною страницу, а в большинстве случаев, и указания для дальнейших действий.

Посредством смартфона можно представить декларацию о доходах в полном объёме.

Для представления декларации в бюро обслуживания есть три возможности:

1. предварительно заполненная декларация

Распечатка предварительно заполненной декларации выдается клиентам в бюро обслуживания с 15 февраля по предъявлению удостоверяющего личность документа.

Если Вы берёте в бюро обслуживания предварительно заполненную декларацию, то просим Вас после дополнения, исправления и подписания представить эту же декларацию.

При выдаче предварительно заполненной декларации представителю налогоплательщика необходимо предоставить в бюро обслуживания нотариально заверенное согласие. Акцептируются также доверенности, заверенные волостными и городскими секретарями.

Обязанностью налогообязанных является проверить правильность внесённых в декларацию данных, в случае неверных данных или их отсутствия необходимо сделать исправления и/или дополнения и подтвердить данные подписью. Если имеются полученные доходы, которые не отражаются в предварительно заполненной декларации, то их необходимо также декларировать.

Проверенную и подписанную декларацию можете:

  • ​представить консультанту бюро обслуживания
  • опустить в предназначенный для этого почтовый ящик в бюро обслуживания

2. форма в бумажном виде без предварительно заполненных данных

Формы в бумажном виде без предварительно заполненными данными можно получить на странице «Формы деклараций».

3. компьютер для клиентов в бюро обслуживания

Во всех бюро обслуживания можно воспользоваться компьютером для клиентов для представления декларации о доходах в e-MTA. Помощь при декларировании можно получить у консультанта.

Декларацию о доходах можно также отправить по почте по адресу бюро обслуживания Налогово-таможенного департамента.
Адреса бюро обслуживаний »

Представление дополнительных документов

Документы, подтверждающие вычеты, представлять вместе с декларацией не надо. Для уточнения данных декларации или в случае необходимости представления дополнительных документов консультант свяжется с налогоплательщиком по телефону, по э-почте или по почте не позднее чем за 10 дней до срока возврата подоходного налога.

Дополнительные документы (справки по оплате расходов на обучение или процентов по жилищному кредиту, справка TSM и т. д.), которые необходимы Налогово-таможенному департаменту для проверки, можно:

  • представить электронно на инфостранице декларации о доходах в e-MTA;
  • отнести или отправить по почте в бюро обслуживания, где при необходимости будет сделана копия документов;
  • отправить по э-почте дигитально.  

Если нуждаетесь в помощи

  • Позвоните
    • (+372) 880 0811 — общие вопросы о декларировании, помощь при заполнении декларации как в электронном виде, так и на бумаге, налоговая консультация частных клиентов и FIE
    • Skype mta.eesti
  • Отправьте письмо на адрес э-почты eraklient@emta.ee или оставьте сообщение в е-MTA в рубрике «Общение» → «Переписка».

Источник: https://www.emta.ee/ru/chastnyy-klient/deklarirovanie-dohodov/predstavlenie-deklaracii-o-dohodah-za-2018-god

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Декларация в налоговую

27.12.19

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом месторасположение купленной квартиры, место вашего проживания, работы, обучения значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в Самаре, но уже несколько лет живет в Москве с временной регистрацией. В Москве Купреев купил квартиру и решил получить имущественный налоговый вычет.

Несмотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации — в налоговую инспекцию Самары.

Только при отсутствии постоянной регистрации декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. Перед подачей налоговой декларации налогоплательщику необходимо прийти в налоговый орган и встать на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в Самаре и лишился постоянной регистрации, он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту временной регистрации в Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы России. 

Доверьтесь профессионалам!

Эксперт поможет!

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте или через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания — Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию и пакет подтверждающих документов налоговому инспектору.

Преимущество — при личном приеме налоговый инспектор проверит документы и скажет, если чего-то не хватает или требуются какие-либо исправления.

У этого способа есть недостатки:

  • Он требует времени.
  • В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону налогоплательщик предоставлять не обязан. При этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы.

Для того чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг.

Отправка декларации по почте

На основании п. 4 ст. 80 НК РФ декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте.

Преимущества:

  • Экономия времени: отправить документы по почте требует меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию.
  • Взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано. Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос с указанием причины отказа/запроса.

Этот способ незаменим, если Вы не живете в том городе, где прописаны, и сдать декларацию лично не представляется возможным.

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения. Подробная информация о том, как оформить опись вложения и о других аспектах отправки документов по почте, представлена в нашей статье Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. При подаче декларации все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт.

У нас есть отдельная статья о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика.

С процессом подачи документов с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Вы можете ознакомиться в нашей статье Как подать декларацию на сайте ФНС России?

С помощью онлайн-сервиса Верни налог

При заказе декларации 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Верни налог вы можете воспользоваться услугой отправки документов без Вашего участия. С помощью электронной цифровой подписи мы перешлем пакет Ваших документов в налоговую инспекцию по адресу Вашей регистрации.

Преимущества: скорость отправки, скорость начала обработки документов, экономия времени.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Как подать декларацию за другого человека

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек — супругом, родителем или сторонним человеком.

Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека, например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка.

Вы можете отправить декларацию другого человека по почте, и доверенность для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/kak-i-kuda-podavat/

3-НДФЛ. Подача декларации для получения налоговых вычетов при покупке жилья, за обучение и лечение

Декларация в налоговую

Декларацию 3-НДФЛ (начиная с представления отчетности за 2018 год – только по новой форме) должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:

  • физлиц, не являющихся ИП (подп. 1 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса);
  • ИП и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов) (п. 1-2 ст. 227 НК РФ);
  • иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физического лица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).

Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):

  • вознаграждение от физлиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;
  • от продажи имущества и имущественных прав;
  • от источников, находящихся за пределами России;
  • выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями и организаторами азартных игр;
  • вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • доходов в денежной и натуральной формах в порядке дарения;
  • доходов в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций;
  • других доходов, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226, п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

В налоговых декларациях необходимо указать:

  • все полученные в налоговом периоде доходы, если иное не предусмотрено п. 4 ст. 229 НК РФ;
  • источники выплаты доходов;
  • налоговые вычеты;
  • суммы налога, удержанные налоговыми агентами;
  • суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей;
  • суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода (п. 4 ст. 229 НК РФ).

При этом в декларации можно не указывать:

  • доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
  • доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки по форме 2-НДФЛ налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.

Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.

В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:

  • прекращение деятельности в качестве ИП или частной практики до конца налогового периода (декларация представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности;
  • выезд иностранца, доходы от деятельности которого подлежат налогообложению, за пределы России (декларация представляется им не позднее чем за один месяц до выезда) (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.

Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@).

Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов; декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно в любое время в течение года.

Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц. 

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .

pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк.

Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой “Декларация”, размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе “Программные средства” – “Декларация”. Программа позволяет автоматически формировать налоговые декларации по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .

pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через “Личный кабинет налогоплательщика”.

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России “Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации 3-НДФЛ”.

Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде.

Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов.

Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы “Декларация” и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании “Гарант”. 

Как подавать декларацию

В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично или через его представителя,
  • в виде почтового отправления с описью вложения,
  • в виде электронного документа или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата.

Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета.

Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.

Источник: http://www.garant.ru/actual/nalog/ndfl/3-ndfl/

Большая разборка: кто должен заполнять налоговую декларацию

Декларация в налоговую

/ Григорий Салай, Сегодня

 Во всех тонкостях налогового декларирования “Сегодня” разбирались при поддержке юриста адвокатского объединения “А.Д.ХОК” Артема Телюка.

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация — это официальное заявление налогоплательщика о получении им за определенный период прибыли, а также распространяемые на эту прибыль налоговые скидки и льготы. Согласно действующему Налоговому кодексу, налоговая декларация определяется как документ, который подается налогоплательщиком контролирующему органу в сроки, установленные законом.

Кто же из физлиц должен заполнять декларацию? Скажем, человек работает по найму у частных лиц — например, репетитор, садовник, ремонтник, получает доходы в конверте и не зарегистрирован как физлицо-предприниматель, тогда он должен показать свои доходы в декларации. Эти доходы, к слову, надо включить в общий годовой налогооблагаемый доход и заплатить налоги — 18% налога на доходы физлиц и 1,5% военного сбора. 

Если украинцы работают официально в компании, то, как правило, их налоговыми вопросами занимаются работодатели, которые начисляют зарплату и уплачивают с нее налоги в ГФС. Но есть случаи, когда физлица получают наследство, продают недвижимость, сдают жилье в аренду, покупают/продают ценные бумаги и т. д. Такие доходы тоже подлежат декларированию.

Когда физлица сами заполняют декларацию

Обычные украинцы обязаны задекларировать следующие доходы. 

Например, это могут быть деньги от сдачи квартиры, офиса или любого другого помещения в аренду, если тот, кто арендовал недвижимость у владельца, не является предпринимателем или юрлицом. 

Стоит отчитаться о полученном наследстве (исключение — наследство от родных 1—2 степени родства, когда ставка налога 0%). В этом случае наследство от других лиц облагается налогом в 5%, а для нерезидентов — и вовсе 18%.

Кроме того, украинцам-физлицам нужно задекларировать доходы, полученные не от налоговых агентов. Налоговый агент — это, как правило, юридическое лицо или предприниматель, работодатель, нотариус, которые платят в казну налог на доходы физлиц (НДФЛ) в бюджет от имени и за счет физлица с доходов, которые ему выплачиваются.

Вот о заработках не от таких лиц нужно обязательно отчитаться в контролирующие органы. 

Нужно ли указывать в отчете о доходах проданную квартиру, если налог уже уплачен

Например, если человек владел квартирой три года и более, и продал ее. Тогда же, во время сделки, все налоги заплатил в бюджет нотариус, который является налоговым агентом. В таком случае заполнять декларацию необязательно. 
Не нужно декларировать и доход по вкладам, ведь все налоги платит налоговый агент — банк.

Если говорить об облигациях внутреннего госзайма (ОВГЗ), то действует льготное налогообложение для физлиц (платится военный налог в 1,5%). По закону, при расчете общего налогообложения к доходам налогоплательщика не включаются ни инвестдоход от этих операций, ни сумма доходов, полученных в виде процентов.

И хотя торговцы ценными бумагами, включая банки, могут исполнять обязанности налоговых агентов (то есть уплачивать налоги с дохода клиентов), это не освобождает налогоплательщика от обязанности декларирования результатов операций по покупке и продаже инвестиционных активов, осуществленных в течение отчетного (налогового) года.

Но, в любом случае, как лучше заполнять декларацию, лучше узнать в ГФС.

Когда нужно подать и что будет за просрочку

В этом году граждане подают налоговую декларацию за 2018-й до 2 мая. Делать это нужно по налоговому адресу — это место проживания, по которому физлицо становится на учет как плательщик налогов в инспекции. 

В случае если налогоплательщик обязан (вправе) представить годовую декларацию, но в этот момент проживает не по месту регистрации (прописки), то эта форма отчетности все равно подается в контролирующий орган по налоговому адресу.

Кроме того, если физическое лицо снято с регистрации по одному адресу, но еще не зарегистрировано по другому месту, то такой человек все равно должен подавать декларацию по налоговому адресу, который известен контролирующим органам.

К слову, декларацию можно подать и в электронном варианте, но нужно получить цифровою подпись.

За просрочку подачи налоговой декларации или за неподачу ее вовсе предусмотрен штраф в размере 170 грн (п. 120.1 НК Украины). Но если к декларанту в течение года уже был применен штраф за такие нарушения, это может повлечь за собой наложение штрафа в размере уже 1020 грн.

В случае если налоговая инспекция самостоятельно выявит сумму неуплаченного налога, предусмотрен штраф в размере 25% суммы неуплаченного налога на доходы физлиц и ВС (п. 123.1. НК Украины).

Если вы позже предусмотренного срока самостоятельно уплачиваете налог, предусмотрен штраф в размере 20% от суммы не вовремя уплаченного налога. Кстати, за несвоевременную уплату налогов будет начислена пеня.

В случае неуплаты налогов на сумму в размере 881 000 грн и больше налогоплательщик может быть привлечен к уголовной ответственности. Правда, чтобы уплачивать такие налоги, доход должен быть на сумму 4,5 млн грн.

Как переселенцы подают налоговую декларацию

В соответствии с Законом Украины “Об обеспечении прав и свобод внутренне перемещенных лиц”, внутренний переселенец должен подтвердить факт внутреннего перемещения. Для этого ему понадобится справка о постановке на учет внутренне перемещенного лица

Важно отметить, что переселенцы обязаны информировать контролирующие органы об изменении данных, которые вносятся в учетную карточку. Для этого они должны подать заявление о внесении изменений в Госреестр физлиц — плательщиков налогов по форме №5ДР. 

Когда налогоплательщик предъявляет справку о постановке на учет внутренне перемещенного лица, то к заявлению по указанной форме вносится такая информация: адрес регистрации места жительства в соответствии c паспортным документом лица, а также адрес фактического места жительства/пребывания — на основании информации, указанной в справке. Таким образом, налогоплательщик — внутренний переселенец, который подал в контролирующий орган по месту фактического проживания/пребывания заявление по форме №5ДР и предъявил при этом справку о постановке на учет внутренне перемещенного лица, и декларацию подает в эту же налоговую.

Но если такие действия не осуществлены, то декларация представляется налогоплательщиком по адресу (местонахождению) налоговой, которая перемещена с оккупированных территорий.

Напомним, в начале 2019 года налоговая запустила онлайн-сервис по автоматическому заполнению деклараций. Он частично автоматически заполняет декларации про имущественное состояние и доходы на основе данных плательщика налогов, информации о его доходах из Госреестра физлиц и ведомостей об объектах движимого и недвижимого имущества.

Ранее в рамках “Большой разборки” “Сегодня” разбирались в том, как заработать на госгарантиях, на облигациях внутреннего госзайма и как выбрать надежный банк для вклада.

А еще “Сегодня” разбирались, как сделать так, чтобы часть ипотеки оплатило государство и как получить налоговую эту скидку. Сумма получается небольшой, но помогает немного сэкономить.

Читайте самые важные и интересные новости в нашем Telegram

в соцсетях

Подписывайтесь на нашу рассылку

Ок

Источник: https://www.segodnya.ua/economics/enews/bolshaya-razborka-kto-dolzhen-zapolnyat-nalogovuyu-deklaraciyu-1259668.html

Юридический спектр
Добавить комментарий